Raadsvoorstel GGD Gelderland-Zuid jaarverslag 2023 en concept jaarrekening 2023

Raadsvoorstel

Onderwerp

GGD Gelderland-Zuid: jaarverslag 2023 en concept jaarrekening 2023

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

R.A.N. Reuvers

Team

Team Samenleving

Zaakkenmerk/Document kenmerk

Z.101042/D.287733

Datum document

30 april 2024

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Participatie 10. Bijlagen

Voorgesteld besluit

Aanleiding

1. Kennis te nemen van het jaarverslag 2023 en de concept jaarrekening 2023 van GGD Gelderland-Zuid (GZ), met toevoeging van de wijzigingen die de GGD GZ in hun brief van 25 april 2024 heeft opgenomen. 2. Bijgevoegde zienswijze over het jaarverslag 2023 en de concept jaarrekening 2023 GGD GZ kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur (AB).

-28 maart 2024: De GGD GZ verzond een jaarverslag en concept jaarrekening 2023 aan de raden van de deelnemende gemeenten. De GGD GZ vraagt de raden om vóór 5 juni 2024 een zienswijze in te dienen.

-25 april 2024: De GGD GZ verzond een brief met een aantal wijzigingen in de jaarrekening 2023 (GGD/DIR/2024/2664/MP) aan de raden van de deelnemende gemeenten. -26 april 2024: De Adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen stuurde aan de financieel controllers van de deelnemende gemeenten het adviesrapport “Jaarstukken 2023 en begroting 2025 GGD Gelderland-Zuid”. -29 april 2024: De GGD GZ stuurde een digitaal ondertekende versie van de accountsverklaring, behorende bij de concept jaarrekening 2023 (GGD/DIR/2024/2654/MP). Omdat de GGD GZ de raden heeft gevraagd om vóór 5 juni 2024 een zienswijze in te dienen, heeft het college op 22 mei een voorlopige zienswijze gestuurd aan het AB van de GGD GZ.

Beoogd effect

-Kennis nemen van het concept jaarverslag 2023 en jaarrekening 2023 van GGD GZ. -Een zienswijze geven over bovengenoemde stukken aan het Algemeen Bestuur (AB) van de GGD GZ.

Argumenten

1.1 De GGD GZ voldoet aan de vastgestelde richtlijnen. Het door de Adviesfunctie voorgestelde advies om niet akkoord te gaan heeft zich gekruist met de brief van de GGD GZ, waarin een aantal wijzigingen in de jaarrekening 2023 zijn opgenomen. Tijdens het regionaal ambtelijk overleg (rao) zijn een aantal kritische vragen gesteld over de jaarrekening 2023. Hierop heeft de GGD GZ toegezegd schriftelijk te reageren. In hun brief aan de raden van 25 april 2024 geeft de GGD GZ aan dat er een aantal fouten in de concept jaarrekening 2023 zijn geslopen. De GGD GZ wil deze fouten corrigeren, waardoor de concept jaarrekening 2023 wijzigt. De deelnemende gemeenten geven jaarlijks de opdracht aan de "De adviesfunctie Gemeenschappelijke Regelingen (GR) regio Nijmegen" om te adviseren over de jaarstukken en begroting van de GGD GZ. De Adviesfunctie toetst de stukken aan de vastgestelde Begrotingsrichtlijnen Regio Nijmegen (BRN). De Adviesfunctie stuurde op 26 april 2024 een rapport met een negatief advies, op grond van precies dezelfde punten die de GGD GZ gaat wijzigen. Een ander aandachtspunt van de Adviesfunctie is het ontbreken van een accountantsverklaring. De accountantsverklaring was dit jaar later omdat eerst landelijk een aantal wettelijke protocollen moesten worden aangepast. Dat is inmiddels gebeurd. De GGD heeft de accountantsverklaring op 29 april 2024 aangeleverd.

1.2 Het overschot van € 108.000,- van de reserve van Veilig Thuis wordt na rato van het aantal inwoners uitbetaald aan de deelnemende gemeenten Over Veilig Thuis hebben de GGD GZ en de deelnemende gemeenten aparte afspraken gemaakt. Het resultaat van Veilig Thuis bedraagt in 2023 € 470.000,-. Dat is vooral te wijten aan het hoge ziekteverzuim en de krapte op de arbeidsmarkt. Volgens de geldende afspraken worden overschotten eerst gebruikt om de reserve van VT aan te vullen (in 2023 tot € 470.000,-). Het restant van € 108.000,- wordt over de deelnemende gemeenten verdeeld na rato van het aantal inwoners (€ 3.748,- voor WMW). 1.3 De overdekking van de algemene reserve van € 745.000,- wordt uitbetaald aan de deelnemende gemeenten (na aftrek van het overschot

van de reserve van Veilig Thuis, zie beslispunt 2) Ten tijde van de tweede tussenrapportage verwachtte de GGD GZ nog veel incidentele kosten voor ICT (o.a. licenties) en inhuur derden, waardoor de GGD GZ een tekort van € 588.000,- verwachtte. Deze kosten zijn uiteindelijk lager uitgevallen dan verwacht. Ook had de GGD GZ incidentele baten doordat de nieuwbouw later van start ging. De GGD GZ maakte hierdoor minder kosten en kreeg hogere rentebaten van het geleende geld dat op de rekening stond geparkeerd. Bovendien vielen de onvoorziene kosten en de prijsstijgingen lager uit dan verwacht. Dat alles leidde tot een overschot van €275.000,-. De streefwaarde van de algemene reserve werd in 2023 verlaagd naar € 1.750.000,- in 2023, omdat de personele risico’s flink zijn afgenomen door het vertrek van extra personeel dat de corona bestrijding uitvoerde. De hoogte van de algemene reserve na toevoeging van bovengenoemd resultaat bedraagt € 2.495.000. Het verschil tussen de streefwaarde en de hoogte van de algemene reserve bedraagt dus € 745.000 (€2.495.000 - €1.750.000). Hiervan is € 108.000 voor de uitbetaling van het overschot in het resultaat van Veilig Thuis (zie beslispunt 1.2). Na aftrek hiervan bedraagt het verschil tussen de streefwaarde en algemene reserve € 637.000,-. Dit bedrag wordt ook terugbetaald aan de gemeenten (€ 22.106,- voor WMW).

Kanttekeningen

Financiën

Geen.

1. We hebben een bedrag van € 25.854,- meegenomen in de voorjaarsnota voor ons aandeel in bovengenoemde overschotten van de GGD GZ.

Communicatie

Uw zienswijze over de jaarstukken en jaarrekening 2023 wordt kenbaar gemaakt aan het Dagelijks Bestuur (DB) van de GGD GZ.

Aanpak en planning

-Op 4 juli 2024 besluit het Algemeen Bestuur (AB) van de GGD met een meerderheid van stemmen over de jaarstukken en concept jaarrekening 2023.

Participatie

Bijlagen

N.v.t.

-concept jaarrekening 2023 GGD -Bestuursversie jaarverslag 2023 GGD -Publieksversie jaarverslag 2023 GGD -Accountantsverklaring jaarrekening 2023 GGD -Begeleinde brief raden bij jaarstukken GGD 28-03-2024 -Brief raden 25-04-2024 jaarrekening 2023 en begroting 2025 GGD -Rapport adviesfunctie jaarrekening 2023 en begroting 2025 GGD -voorlopige zienswijze college jaarstukken GGD GZ

-concept zienswijze raad GGD GZ