Raadsvoorstel BSR Jaarstukken 2023 en ontwerp Begroting 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp

BSR -Jaarstukken 2023 en ontwerp Begroting 2025

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

E.J. Slootweg

Team

Team Control

Zaakkenmerk/Document kenmerk

Z.100138/D.282807

Datum document

12 maart 2024

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Participatie 10. Bijlagen

Voorgesteld besluit

1. Kennis te nemen van de concept Jaarstukken 2023 van de GR-BSR. 2. Kennis te nemen van de ontwerp Programmabegroting 2025, inclusief meerjarenraming 2026-2028 van de GR-BSR. 3. In te stemmen met de conceptzienswijzebrief.

Aanleiding

Op 28 maart jl. hebben we de concept Jaarstukken 2023 en de ontwerp Programmabegroting 2025, inclusief meerjarenraming 2026-2028 ontvangen van de GR-BSR. U wordt in de gelegenheid gesteld eventuele zienswijzen bekend te maken.

Voorgesteld wordt om kennis te nemen van bovenvermelde stukken en in te stemmen met de conceptzienswijzebrief.

Beoogd effect

U in de gelegenheid stellen om uw kaderstellende en controlerende taak uit te voeren.

Argumenten

1.1 De goedkeurende accountantsverklaring volgt later De accountant is voornemens een goedkeurende controle-verklaring voor getrouwheid te verstrekken bij de jaarrekening van BSR. In de concept Jaarrekening 2023 is een rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Hiermee licht het DB van de BSR toe in hoeverre de criteria zijn nageleefd bij de in de jaarrekening verantwoorde baten & lasten en balansmutaties. Echter, de gewijzigde wetgeving rondom de rechtmatigheidsverantwoording is nog steeds niet afgerond. Consequentie hiervan is dat op dit moment een voldoende uitgewerkte basis ontbreekt om een controle-verklaring af te geven bij de jaarrekening, waarin een rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen. De verwachting van de accountant is dat zij in mei/juni a.s. een goedkeurende controle-verklaring bij de jaarrekening 2023 van BSR kan verstrekken. Zodra deze binnen is, zullen we deze nazenden. 1.2 Het positieve financiële resultaat 2023 bedraagt € 899.000,In de Jaarstukken 2023 is sprake van een overschot van € 899.000,-. Het grootste voordeel is gerealiseerd op de programma’s Heffen en Innen en komt terecht bij het Waterschap. De deelnemersbijdrage van deze programma’s wordt doorbelast op basis van het aantal aanslagregels en aanslagbiljetten. Op het programma Waarderen is de deelnemersbijdrage verdeeld op basis van WOZ-objecten.

Hierna, onder het kopje financiën is een uitsplitsing van het financiële resultaat opgenomen. 2.1 De Kadernota 2025 is uitgangspunt voor het ontwerp van de programmabegroting 2025 De uitgangspunten voor het ontwerp van de Programmabegroting 2025 zijn in de Kadernota 2025 van de GR-BSR opgenomen. Betreffende Kadernota zat bij de ingekomen stukken voor uw vergadering van 25 januari jl. (nr. 2023-283, publicatiedatum 29-12-2023). U heeft geen gebruik gemaakt van de zienswijzemogelijkheid. 2.2 De gemeentelijke bijdrage stijgt in 2025 met 7,09% De gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de begroting 2024 stijgt met 7,09%. Dit wordt met name veroorzaakt door autonome ontwikkelingen zoals loon- en prijsindexaties en areaaluitbreiding (toename aantal WOZobjecten). 3.1 In 2023 heeft de BSR alle zeilen bijgezet en is het gelukt alles tijdig af te ronden Het is de BSR gelukt om in 2023 de herwaardering van nagenoeg (99% van) alle WOZ-objecten voor het heffingsjaar 2024 af te ronden én alle circa 9.000 WOZ-bezwaren tijdig af te handelen. Dit is een knappe prestatie die werd beloond met de eerste toestemming aan een belastingkantoor dit jaar van De Waarderingskamer om de WOZ-beschikkingen 2024 te mogen verzenden.

Kanttekeningen

Financiën

Niet van toepassing.

Concept jaarstukken 2023 De GR-BSR is voornemens het positieve financiële rekeningresultaat ter hoogte van € 899.000,- uit te keren aan de deelnemers volgens de navolgende uitsplitsing en op basis van de bestaande kostenverdeelsystematiek: - Waterschap: € 613.000,- Avri: € 62.000,- deelnemende gemeenten BSR: € 224.000,Voor onze gemeente betekent dit een incidenteel voordeel op de gemeentelijke bijdrage van € 6.000,-. Dit bedrag zal in de exploitatie van 2024 worden verwerkt. Ontwerp Programmabegroting 2025 In de ontwerp Programmabegroting van de BSR is onze bijdrage voor 2025 geraamd op € 408.000,-. Dit is een stijging van 7,09% ten opzichte van de begroting 2024 (€ 381.000,-) en wordt met name veroorzaakt door autonome ontwikkelingen zoals loon- en prijsindexatie en areaaluitbreiding (toename aantal WOZ-objecten). De verhoging vanaf 2025 zal worden verwerkt in de gemeentelijke meerjarenbegroting 2025-2028 (planning: vaststelling in de raad van november 2024).

Communicatie

Aanpak en planning

Participatie

Bijlagen

Op 3 juni 2024 organiseert de Gelderland Academie een zienswijzemarkt voor de raden in de regio Rivierenland.

De concept zienswijzebrief zal na vaststelling in uw raad naar de GR-BSR worden gezonden. In de vorm van een zienswijzenota van de GR-BSR zal een terugkoppeling plaatsvinden aan de raad. De vaststelling van de Jaarrekening 2023 en de Programmabegroting 2025 is een bevoegdheid van het AB van de GR-BSR en gepland in haar vergadering van 27 juni 2024 of zoveel later als nodig (omdat uw raadsbehandeling op dezelfde datum gepland is).

Participatie met inwoners is niet van toepassing.

- Aanbiedingsbrief BSR concept Jaarstukken 2023 - Concept Jaarstukken 2023 van de BSR - Aanbiedingsbrief ontwerp Programmabegroting 2025 - Ontwerp Programmabegroting 2025, inclusief meerjarenraming 20262028 - Concept zienswijzebrief