Raadsvoorstel Begroting 2024 van de GR-BSR

Raadsvoorstel

Onderwerp

Begroting 2024 van de GR-BSR

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

F.J.J. van Gelder

Team Zaakkenmerk/Document kenmerk

Team Control Z.084508/D.244985

Datum document

28 maart 2023

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Bijlagen

Voorgesteld besluit

Aanleiding

1. Kennis te nemen van de concept Begroting 2024 van de GR-BSR. 2. In te stemmen met de concept zienswijzebrief.

Op 30 maart jl. hebben we de concept Begroting 2024 van de BSR ontvangen, inclusief meerjarenraming 2025 - 2027. U heeft de gelegenheid uw eventuele zienswijzen in te dienen bij de BSR. Voorgesteld wordt om kennis te nemen van de concept Begroting 2024 en in te stemmen met de concept zienswijzebrief.

Beoogd effect

U in de gelegenheid stellen om uw kaderstellende en controlerende taak uit te voeren.

Argumenten

1.1 Toezending concept Begroting 2024 is conform de gemeenschappelijke regeling (GR) van de BSR In de GR-BSR is aangegeven dat het DB voor 15 april de concept begroting aan de raden verstrekt om hun eventuele zienswijzen kenbaar te maken. Zoals hiervoor vermeld is dit keurig gelukt. 1.2 Meerjarenbegroting 2025 - 2027 van de ODR is toegevoegd (pagina 5556) Bij de concept Begroting 2024 is een meerjarenraming conform de voorschriften uit het BBV opgesteld. De meerjarenraming 2025 - 2027 geeft een structurele doorkijk naar de ontwikkelingen van de begroting. 1.3 Kader voor de concept Begroting 2024 is de Kadernota 2024 - 2027 van de BSR De concept Begroting 2024 is opgesteld volgens de kaders van de Kadernota 2024 - 2027 van de BSR. Deze Kadernota zat bij de ingekomen stukken die zijn behandeld tijdens uw raadsvergadering van 2 februari jl.(nr.: 2023-012, publicatiedatum 30-12-2022). Ten opzichte van de Kadernota is een aantal uitgangspunten noodzakelijkerwijs bijgesteld in de concept Begroting 2024. In de Kadernota was namelijk rekening gehouden met een indicatieve stijging van de totale deelnemersbijdrage tussen 7 en 9%. Inmiddels is de BSR geconfronteerd met forse onvoorziene prijsstijgingen. De stijging van de consumentenprijsindex september 2022 is uitgekomen op 14,5%. Verder geldt voor de BSR de cao voor waterschappen. In december jl.

is er een akkoord bereikt over de salarissen 2023. Door deze afspraken stijgt het salaris van een medewerker in 2023 t.o.v. het salaris bij het opstellen van de begroting 2023 met gemiddeld 10%. Deze stijging is aanzienlijk hoger dan opgenomen in de Begroting 2023 door BSR (2,75%). Daarnaast is er bij de salarisberekening voor 2024 rekening gehouden met de index conform de Kadernota (4,4%). Per saldo stijgen de salariskosten 2024 met 11,65% ten opzichte van de Begroting 2023. 1.4 Uitbreiding met circa 6 fte is noodzakelijk om kwaliteit te verbeteren naar het gewenste niveau De BSR heeft de ambitie uitgesproken om de kwaliteit van het WOZ-proces significant te verbeteren. Streven is dat dit in de toekomst (uiterlijk in 2026) gaat leiden tot een beoordeling ‘goed’ van de toezichthouder, in casu De Waarderingskamer. Op dit moment is de beoordeling van De Waarderingskamer 'voldoende'. Gebleken is dat met de huidige bezetting 'alle zeilen bijgezet moesten worden' om geen onvoldoende score te krijgen. Er is het afgelopen jaar extreem veel inzet gevraagd van medewerkers wat vervolgens weer heeft geleid tot een toename van het ziekteverzuim. Dit geeft aanleiding om te werken aan structurele verbetering van de interne beheersing en kwaliteitszorg.

Het consistent krijgen en houden van de data, alsmede het naadloos op elkaar laten aansluiten van de diverse landelijke basisregistraties is daarbij een randvoorwaarde*. Hiervoor is het niet alleen noodzakelijk om te investeren in efficiëntere werkwijzen maar ook in te zetten op voldoende vakbekwame medewerkers. * In uw zienswijzebrief naar aanleiding van de concept begroting van de

BSR die u vorig jaar behandelde, heeft u expliciet aandacht gevraagd voor verbetering en controle op juistheid, volledigheid en tijdigheid van WOZ- en belastingadministratie. De BSR heeft ook in dit kader extra formatie nodig om hier op adequate wijze invulling aan te geven. 1.5 De jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan BSR stijgt met € 73.000,-, ofwel met 24% In de Begroting 2023 van de BSR werd nog uitgegaan van een bijdrage van onze gemeente van € 308.000,-. In de Begroting 2024 van de BSR stijgt onze bijdrage naar € 381.000,-. Dit is een stijging van € 73.000,-, ofwel 24%. Zo'n € 20.000,- van deze hogere kosten wordt veroorzaakt door de toename van het aantal WOZ-bezwaren door no-cure-no-pay bureaus. Zie ook hierna onder het kopje 'Kanttekeningen'. Om de kosten de aankomende jaren beheersbaar te houden, zal voor het einde van dit jaar een plan van aanpak kostenbeheersing worden voorgelegd aan het AB van BSR. 1.6 Volumegroei BSR In 2022 heeft het AB gesproken over volumegroei bij BSR als mogelijkheid om een bijdrage te leveren aan het realiseren van kostenbeheersing, kostenverlaging en/of verlagen van de kwetsbaarheid van het geheel of op onderdelen. Deze volumegroei lijkt inmiddels mogelijk door aansluiting van individuele gemeenten of een combinatie van een samenwerking of fusie met andere belastingkantoren.

De komende jaren blijft het bestuur van BSR actief inzetten op volumegroei. 1.7 Adequate beheersmaatregelen om risico's BSR tot een minimum te beperken In de paragraaf weerstandsvermogen in de concept Begroting 2024 (pagina 41 t/m 44) is een uitgebreide en adequate beschrijving opgenomen van de risico's en de beheersmaatregelen van BSR. 2.1 Algemeen oordeel is positief Voorgesteld wordt om een positieve zienswijze af te geven.

Kanttekeningen

1.1 Toenemende kosten van afhandeling WOZ-bezwaren door no-cure-nopay bureaus (hierna: ncnp-bedrijven) De instroom aan WOZ-bezwaren vanuit de ncnp-bedrijven is landelijk ongekend hoog. In 2022 was al sprake van fors hogere proceskostenvergoedingen ad € 122.000 bij de BSR door de toename van het aantal WOZ-bezwaren met de tussenkomst van ncnp-bedrijven. De verwachting is dat deze trend zich de komende jaren doorzet. Dat ook de uitvoeringskosten (afhandelen bezwaren) hierdoor toenemen is evident. De handelwijze van de ncnp-bedrijven is ongewenst. De staatssecretaris heeft daarom per 23 maart jl. een brief met een aanvullend plan van aanpak naar de 2de kamer gezonden. Dit plan van aanpak bestaat uit een pakket aan maatregelen en richt zich op het wegnemen van de financiële prikkel voor ncnp-bedrijven om namens een belanghebbende een bezwaarprocedure te starten of door te procederen met de overwegende reden om een proceskostenvergoeding of een vergoeding van immateriële schade te verkrijgen. Voor meer informatie wordt verwezen naar de bijgevoegde brief van de staatssecretaris.

Financiën

In onze meerjarenbegroting is voor de bijdrage aan de BSR in 2024 een bedrag geraamd van € 311.000,-. Volgens de concept Begroting 2024 van de BSR stijgt onze bijdrage naar € 381.000,- per jaar. De stijging van per saldo € 70.000,- per jaar vanaf 2024 zullen wij verwerken in de Voorjaarsnota 2023.

Communicatie

De bijgevoegde concept zienswijzebrief zal na vaststelling per omgaande naar het DB van de GR-BSR worden gezonden.

Aanpak en planning

Het AB van de GR-BSR zal de zienswijze betrekken bij de vaststelling van de Begroting 2024 in haar vergadering van 13 juli 2023.

Bijlagen

- Aanbiedingsbrief van de BSR van 30 maart 2023 - Concept Begroting BSR 2024 - Brief staatssecretaris van financiën met aanvullend plan van aanpak nocure-no-pay problematiek WOZ - Concept zienswijzebrief