Bijlage 2 toelichting begrotingscriterium
Tekst van het document
Bijlage: Toelichting begrotingscriterium Toelichting per verantwoordingscriterium op geconstateerde afwijkingen Begrotingscriterium De bedragen zoals opgenomen in bijlage 10 onder begrotingscriterium, betreffen de totaalbedragen. In onderstaand overzicht zijn deze bedragen gespecificeerd per programma. De spelregels waarnaar verwezen wordt onder punt 4, komen rechtstreeks uit de Verordening Financieel beleid, beheer en organisatie (art. 212 Gemeentewet). bedragen x 1.000 Begrotingscriterium Totaal P1 P2 P3 1A. Overschrijding lasten programma's (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau) € 3.569 € 532 € 2.601 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) €0 €0 €0 2. Ongeautoriseerde reservemutaties €0 €0 €0 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld €0 €0 €0 Totaal begrotingsonrechtmatigheden € 3.569 € 532 € 2.601 4.
Totaal van begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid: € 3.569 € 532 € 2.601 - de overschrijding wordt gecompenseerd door direct € 2.437 € 532 € 1.719 gerelateerde inkomsten - er is sprake van een open-einde regeling € 556 €0 € 306 - de overschrijding is geautoriseerd door middel van de € 576 €0 € 576 vaststelling van een tussentijdse rapportage 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden €0 €0 €0
P4
P5
AD
€0 €0 €0
€0 €0 €0
€ 436 €0 €0
€0 €0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 € 436
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€ 436 € 186
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€ 250 €0
€0 €0
€0
€0
€0
€0
Het begrotingscriterium is toegepast op basis van de verschillenanalyse voor baten/ lasten en investeringen (jaarrekening). Van de zes programma's blijven we bij programma’s drie, vier en zes binnen het begrotingstotaal. Bij programma één zijn er op programmaniveau meer lasten dan begroot. Dit heeft te maken met verkoop van gronden. Tegenover de extra lasten staat een verkoopopbrengst. De meerkosten in programma 2 worden grotendeels gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Het gaat om SPUK-middelen voor opvang Oekraïners en de brede SPUK-regeling. Daarnaast is er een overschrijding bij de jeugdzorg. Deze valt onder de open-einde regeling. Tevens is er nog een aanvullend raadsvoorstel geweest m.b.t. de opvanglocaties in Maasbommel en Wamel. In programma vijf is een voorziening gevormd voor de WIA- en WW-uitkeringen van een aantal (voormalig) medewerkers. Hier is sprake van een open-einde regeling. Daarnaast worden een aantal personeelslasten gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Bovengenoemde afwijkingen zijn door het college als acceptabel en daarmee rechtmatig aangemerkt.