Document · PDF

Bijlage 2 Avri Begroting 2024

Gemeenteraad 8 juni 2023, gemeente West Maas en WaalBij agendapunt: Z.08451025.076 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Dit betekent dat er op basis van een op te stellen meerjarenplan maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. Informatie is duurzaam toegankelijk als die gedurende de vastgestelde bewaartermijn voldoet aan de DUTO-kenmerken: vindbaar, beschikbaar, leesbaar, interpreteerbaar, betrouwbaar en toekomstbestendig. Voor iedereen die daar recht op heeft en voor zo lang als noodzakelijk. In 2024 starten we met het opstellen van een meerjarenplan.

14.1

ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

Meerjaren onderhoudsplan gebouwen

Het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) vormt de basis voor de jaarlijkse dotatie in de voorziening groot onderhoud gebouwen. Met deze voorziening worden de kosten van het groot onderhoud van de Avri-gebouwen geëgaliseerd. Alleen in het plan opgenomen kosten voor groot onderhoud mogen ten laste komen van de voorziening. Een actuele onderhoudsplanning is op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) noodzakelijk om de hoogte van de voorziening te onderbouwen. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud laten de gebruikelijke forse fluctuaties zien. Om deze fluctuaties te egaliseren is de voorziening groot onderhoud ingesteld. Daarmee worden de jaarlijkse kosten gelijkmatig verdeeld. In 2020 is het MJOP van Avri locatie Geldermalsen geactualiseerd. Dit heeft een looptijd tot en met 2039. In 2025 wordt deze MJOP geactualiseerd. Om de voorziening groot onderhoud op het gewenste niveau te houden wordt jaarlijks € 207.000 aan deze voorziening gedoteerd. Voor de locatie Tiel is in 2017 een MJOP opgesteld, maar nog niet geactualiseerd. Daarom is dit niet opgenomen in de voorziening groot onderhoud. De intentie is om deze in 2023 te actualiseren. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud uit het MJOP worden voldaan uit de daarvoor gevormde voorziening groot onderhoud gebouwen.

Het saldo van de voorziening bedroeg per 1 januari 2022 € 759.000. In de begroting 2024 is een dotatie aan de voorziening opgenomen van € 207.000 op basis van het in 2020 vastgestelde MJOP. VOORZIENING ONDERHOUD GEBOUWEN (x €1.000) Voorziening onderhoud Saldo 01-01 gebouwen Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten Saldo 31-12

2022 759 207 -70 896

2023 896 207 -654 449

2024 449 207 -120 536

2025 536 207 -113 630

2026 630 207 -212 625

2027 625 207 -441 391

Tabel 22: Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud gebouwen 14.2

Wagenpark

Voor de nieuwe voertuigen is gekozen voor een milieuvriendelijke brandstof, namelijk Hydrotreated Vegetable Oil (HVO). HVO is een tweede generatie biodiesel met een lagere CO2-emissie dan traditionele diesel. Wat milieuprestatie betreft komt deze overeen met het rijden op groen gas. Het voordeel is dat de techniek gebaseerd is op de betrouwbare dieseltechniek (Euro 6), wat ten goede komt van bedrijfszekerheid en lagere onderhoudskosten. De zwaardere voertuigen die we in 2012-2013 hebben aangeschaft, zijn niet geschikt voor rijden op groen gas. Ook die kunnen nu gaan rijden op HVO. Ook de overige dieselvrachtwagens gaan rijden op HVO. Hiervoor zullen waarschijnlijk op eigen terrein de noodzakelijke voorzieningen moeten worden aangebracht. Door het rijden op HVO stijgen de brandstofkosten, maar wordt een behoorlijke slag gemaakt in duurzaamheid en een milieuvriendelijker voertuigbestand. 14.3

Duurzaamheid

Avri kijkt bij het vervangen van voertuigen en machines en bij het gebruik van materialen of er duurzame alternatieven zijn, zoals elektrisch gereedschap/voertuigen en bio-zout. Bij elk nieuw aan te kopen voertuig of machine wordt een afweging gemaakt tussen duurzaamheid en economische aspecten. Op dit moment maakt Avri al gebruik van twee elektrische onkruidmachines en een elektrische straatstofzuiger. In 2023 worden ook de eerste elektrische straatveegmachines in gebruik genomen. Daarbij gebruiken de wijkploegen steeds vaker elektrisch handgereedschap. Daarnaast worden strooiers voor de gladheidbestrijding volledig gereviseerd. Dit wil zeggen dat de gebruikte materialen worden hergebruikt en dat de strooier als nieuw zijn. Bij het bestrijden van de gladheid wordt voor een deel bio-zout gebruikt. Door gebruik van dit restproduct uit de voedingsindustrie wordt het milieu minder belast.

14.4

Inzamelmiddelen

Verzamelcontainers In Rivierenland staan (per 2023) bijna 1.500 verzamelcontainers (bovengronds, semi-ondergronds en ondergronds) voor de inzameling van restafval, glas, papier, textiel. In 2022 zijn er 24 locaties met bijna 40 containers bijgekomen.

glas Incontinentie

316 60

verpakkingsafval papier rest

20 147 823

textiel Tabel 23: Aantal verzamelcontainers

111

De afschrijving van de ondergrondse containers is financieel tien jaar. De technische levensduur blijkt langer te zijn. Elk jaar is er een krediet waarmee nieuw te plaatsen containers en de daadwerkelijk technisch afgeschreven containers worden betaald. Sinds 2022 krijgen technisch afgeschreven ondergrondse containers door zoveel mogelijk hergebruik en revisie een tweede leven. Zo gaan we duurzaam om met kapitaalgoederen. Minicontainers Er staan ruim 300.000 minicontainers voor de huis-aan-huis inzameling van restafval (buitengebied), PDB, GFT en papier. Er zijn drie formaten (140, 240 en 180 liter) van verschillende leveranciers, met zeer uiteenlopende leeftijden en kwaliteiten. Er staan zelfs containers die meer dan twintig jaar oud zijn. In 2023 is gestart met het chippen van de containers. Hierdoor kan er meer druk komen op het reguliere onderhoudsbudget en vervangingsinvesteringen van de minicontainers. Bij het opstellen van deze begroting was nog niet bekend welke financiële gevolgen heeft.

15.1

VERBONDEN PARTIJEN

Inleiding

Verbonden partijen zijn rechtspersonen waar GR Avri een bestuurlijke en een financiële band mee heeft. Dit zijn onder andere vennootschappen (waarvan de aandelen geheel of gedeeltelijk in het bezit zijn van Avri), verenigingen of stichtingen die een publiek belang behartigen, en andere gemeenschappelijke regelingen. Met de bestuurlijke band wordt bedoeld dat Avri één of meer zetels heeft binnen de betreffende partij, of stemrecht. Van een financiële band is sprake als middelen aan deze partij ter beschikking zijn gesteld. 15.2

Verbonden partijen Avri

Avri Realisatie B.V. Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang Bestuurlijk belang Omvang belang Avri

Taak / doelstelling

Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Deelneming Geldermalsen Zie taak / doelstelling Aandeelhouder Avri beschikt over 100% van de aandelen met een nominale waarde van € 74.874. Avri Realisatie B.V. is in 1999 opgericht (destijds Avri Ontwikkeling B.V.). Het doel van deze B.V. is om de middelen van Avri maatschappelijk nuttig aan te wenden. Maatschappelijk nuttig betekent onder meer dat overcapaciteit aan aanwezige middelen en ruimte wordt verhuurd aan derden die afval recyclen en duurzame energie produceren en dat de opbrengsten ten goede kunnen komen van de afvalstoffenheffing. Geen. Programma Basispakket Niet van toepassing

Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31 december 2020 €.2.339.800 € 8.288.000 € 163.000

31 december 2021 € 2.622.000 € 7.700.000 € 532.000

Risico's Het financiële risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal (€ 75.000). Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid van Avri als enig aandeelhouder van deze B.V. Toelichting De huurovereenkomst met de Grondbankcombinatie (GBC) loopt tot 30 juni 2024. In het tweede kwartaal 2023 spreken we met GBC over het verharden van de oppervlakte van het puindepot, door immobilisatie van de bovenlaag. De overeenkomst met Reterra (groencompostering) loopt tot 30 juni 2023, in verband met heroriëntatie. Er zijn verschillende ideeën voor het nog in te richten (braakliggende) terrein, maar bij het opstellen van deze begroting zijn er nog geen concrete ontwikkelingen te melden. Tussen de afgesloten stortplaats en het motorcrossterrein wordt door derden in 2023 een acculaadplaats voor vrachtwagens en zwaar materieel aangelegd.

Avri Solar B.V. Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang Bestuurlijk belang Omvang belang Avri Taak / doelstelling Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Deelneming Geldermalsen Zie taak / doelstelling Aandeelhouder. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van Avri Solar B.V. en enig aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en mogelijk de exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Geen. Programma Basispakket Niet van toepassing Avri Solar B.V. heeft geen personeelsleden in dienst.

Eigen vermogen Vreemd vermogen Exploitatieresultaat

31 december 2020 € 563.000 € 8.655.000 € 127.000

31 december 2021 € 1.075.000 € 8.087.000 € 512.000

Risico's Het risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal van Avri Realisatie B.V. Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid. Toelichting Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Dit zonnepark is begin 2018 gerealiseerd en sindsdien in gebruik. Avri Realisatie B.V. is de oprichter en enig aandeelhouder van Avri Solar B.V. Avri Realisatie B.V. fungeert tevens als bestuur en AvA voor Avri Solar B.V. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. In 2021 zijn vijfjarige contracten afgesloten inzake assetmanagement en beheer & onderhoud. Ook heeft een deskundig bureau op verzoek van de raad van commissarissen een waardebepaling opgesteld voor het zonnepark van Avri (Avri Solar B.V.). Besloten is om vooralsnog zelf het park te blijven exploiteren, mede door de hoge energieprijzen in 2022. Het park biedt concrete mogelijkheden voor de energietransitie, die in lijn liggen met de strategie van GR Avri.

Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Soort verbintenis Gemeenschappelijke regeling Gevestigd Tiel Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Openbaar belang Daarnaast verzorgt BSR de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van vastgoedinformatie. Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling, vertegenwoordiging met één lid in het Bestuurlijk belang AB BSR. Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft één stem in het Omvang belang Avri Algemeen Bestuur. Voor burgers, bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één organisatie als aanspreekpunt hebben. Door Taak / doelstelling schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Veranderingen in belang gedurende het Geen. begrotingsjaar Relatie met programma Programma Basispakket

Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van belastingen van Waterschap Rivierenland, Avri en de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, West Betuwe, Tiel, West Maas en Waal, Wijk bij Duurstede en IJsselstein. De financiële bijdrage aan BSR in de begroting 2024 bedraagt € 630.000 (inclusief de bijdrage voor MijnOverheid van € 20.000) 31 december 2020 31 december 2021 Bestemmingsreserves € 339.000 € 385.000 Voorzieningen € 606.000 € 471.000 Overige passiva € .7.165.000 € 7.640.000 Exploitatieresultaat - € 61.000 € 46.000

Risico's Niet van toepassing Toelichting Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffing voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. Wettelijke en marktontwikkelingen zorgen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. De stijging is met name het gevolg van stijgende personeelskosten door cao-indexeringen, functiewaardering en uitbreiding van de formatie in de bedrijfsvoering van BSR. Daarnaast stijgen de onderhouds- en licentiekosten van de software vanwege wettelijke ontwikkelingen (o.a. landelijke voorziening WOZ, BAG) en prijsindexeringen en wordt er geïnvesteerd in standaardisatie. Door een nieuwe kostentoedeling in 2021 van BSR stijgt onze reguliere bijdrage in drie jaar tijd met € 200.000 structureel in stappen van € 65.000 per jaar bovenop de eerder genoemde kostenstijgingen

Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Soort verbintenis Deelneming Gevestigd Tiel Openbaar belang Zie taak / doelstelling Bestuurlijk belang Deelnemer Avri is, samen met stichting 2Switch en Werkzaak Rivierenland deelnemer in de Omvang belang Avri Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Het voor en met haar leden opzetten en exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum, waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en Taak / doelstelling verkocht hoofdzakelijk in de regio Rivierenland. Daarnaast levert Cirtex een bijdrage aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Veranderingen in belang gedurende het Geen begrotingsjaar Relatie met programma Programma Basispakket Deelnemende partijen 2Switch, Werkzaak Financiën Financiële consequenties Avri heeft in 2023 een lening verstrekt van € 350.000 voor de financiering van de begrotingsjaar inrichting van het sorteercentrum. 31 december 2020 31 december 2021 Eigen vermogen €.0 €0 Vermogen en resultaat verbonden partij Vreemd vermogen €0 €0 Exploitatieresultaat €0 €0 Risico's Het financiële risico betreft de verstrekte lening (€ 350.000). Werkzaak borgt tot de dekking/garantstelling tot maximaal 240K van het eventuele exploitatietekort, gedurende de 4-jarige pilotperiode.

Toelichting De in januari 2022 gestarte pilot met als streven het sluiten van de regionale textielketen wordt voortgezet in de vorm van een coöperatie. Het circulair textielcentrum Cirtex draagt op verschillende manieren bij aan duurzaamheid en aan een regio waar iedereen telt en mee kan doen. Zo geeft Cirtex oud textiel een tweede leven, zorgt voor het hergebruik van kostbare grondstoffen binnen de regio en geven mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een kans om mee te doen in de maatschappij met een leuke en nuttige baan.

FINANCIËLE BEGROTING

TOTAALOVERZICHT BATEN EN LASTEN

In dit hoofdstuk zijn de totale baten en lasten van Avri uiteengezet. Dit hoofdstuk geeft inzicht in de financiën van de exploitatie van de diverse programma's. De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Dit betreffen de mutaties van de reserves van Avri; algemene bedrijfsreserve, reserve Bedrijfsafval of reserve Pluspakket. TOTAAL BATEN EN LASTEN (x €1.000) Lasten Programma basispakket

2023

2024

2025

2026

2027

35.257

37.932

39.550

41.137

42.625

kosten basispakket overhead basispakket

30.570 4.687

32.499 5.433

34.061 5.489

35.539 5.599

36.915 5.711

Programma pluspakket

16.186

18.322

18.874

19.441

20.024

kosten pluspakket overhead pluspakket

14.010 2.176

15.783 2.539

16.284 2.590

16.799 2.642

17.329 2.695

Programma bedrijfsafval

2.220

2.462

2.498

2.535

2.573

kosten bedrijfsafval overhead bedrijfsafval

1.922 274

2.135 327

2.168 330

2.198 337

2.229 344

Programma algemene baten en lasten

kosten algemene baten en lasten overhead algemene baten en lasten

Totaal lasten programma's

53.663

58.716

60.923

63.113

65.222

Baten Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal baten programma's

36.086 16.022 2.423 54.531

38.844 18.322 2.551 59.717

40.381 18.874 2.583

41.976 19.441 2.615

43.474 20.024 2.649

61.838

64.033

66.146

830 -164 203 869

911 89 1.000

831

838

848

86 0 917

81 919

76 0 924

1.226 -193 -164 869

1.000 -89 911

831

839

848

Saldo van baten en lasten Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie reserves Voorziening Basispakket Reserve Bedrijfsafval Reserve Pluspakket Algemene Bedrijfsreserve totaal mutatie reserves Saldo baten en lasten na reserve mutaties

Tabel 24: Totaal baten en lasten per programma 2022-2027

UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE

17.1 Inleiding De financiële positie bevat een raming voor het begrotingsjaar 2024 en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. In dit hoofdstuk komen de volgende onderwerpen aan bod: De jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; Post onvoorziene uitgaven; De investeringen; De financiering; De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves; De stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. De uitgangspunten voor indexering zijn verwerkt conform de kadernota 2024. 17.2

Exploitatie evenwicht baten en lasten

De exploitatie van de diverse programma's van Avri is meerjarig structureel in evenwicht. Dit houdt in dat de structurele lasten zijn gedekt met structurele baten. In het programma Basispakket wordt het lastenniveau gedekt door de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen en baten afvalstoffenheffing. Hierbij geldt dat de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen jaarlijks fluctueert en dat de afvalstoffenheffing voor dekking van de lasten zorgt (als sluitpost). De inwoners van de Avri-gemeenten zijn wettelijk verplicht tot betaling van de afvalstoffenheffing. Een eventueel saldo tussen baten en lasten wordt verrekend met de voorziening Basispakket. In het programma Pluspakket zijn de diensten opgenomen die Avri tegen kostprijs aanbiedt aan de regiogemeenten. Het programma Bedrijfsafval betreft een commerciële activiteit. In voorliggende begroting zijn ook voor deze activiteit de lasten meerjarig afgedekt. Het exploitatieresultaat wordt afgestort naar de reserve Bedrijfsafval. 17.3

Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Lokale overheden moeten in de begroting ingaan op de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Arbeidsrechtelijke verplichtingen zijn de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel. Ook de betalingen voor WW-uitkeringen vallen binnen de categorie van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, aangezien Avri hiervoor eigen risicodrager is. 17.4

Post onvoorziene uitgaven

De artikelen 8 en 17 van het BBV schrijven voor dat de begroting inzicht verschaft in het opgenomen budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien kan aangewend worden ter dekking van onverwachte uitgaven in het begrotingsjaar die geen uitstel dulden. Avri heeft op begrotingsbasis een post onvoorziene uitgaven opgenomen van € 130.000. 17.5

Incidentele baten en lasten

In lijn met de BBV-notitie 'incidentele en structurele baten en lasten' worden in de begroting de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt. Incidentele baten en lasten b edragen x € 1.000 Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Programma algemene baten en lasten Totaal

2022 2023 2024 2025 2026 2027 Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten 789 3.300 1.396 0 1.340 1.085 1.081 1.076 850 1.206 164 217 419 203 89 85 81 76 270 571 2.126 5.496 1.763 0 1.429 1.170 1.161 1.152

Tabel 25: Incidentele baten en lasten Programma Basispakket: Dit betreft de aanvulling van de weerstandscapaciteit voor de risico’s van GR Avri, middels een opslag op de tarieven vanaf 2024 en de toevoeging van het resultaat 2022 van het programma Bedrijfsafval. Programma Bedrijfsafval: Het resultaat van het programma Bedrijfsafval is toegevoegd aan de reserve Bedrijfsafval.

Programma Algemene baten en lasten: Voor het begrotingsjaar 2024 zijn geen toevoegingen en onttrekkingen voorzien 17.6 Investeringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. Voor de investeringen voor 2024 wordt investeringskrediet aangevraagd. Die investeringen worden nader toegelicht. De investeringen vanaf 2025 zijn ter informatie opgenomen. INVESTERINGEN 2024 - 2026 Jaar Investering Bedrag Vervanging? 2024 Bedrijfscontainers € 85.000 Vervanging milieustraat medel (inrichting) oplevering eind 2025 € 6.000.000 Vervanging Bovengrondse brengvoorziening € 50.000 Vervanging Huisvesting € 100.000 Vervanging Informatievoorziening € 100.000 Vervanging Herinrichting applicatielandschap € 350.000 Vervanging Materieel Afvalbeheer € 2.405.000 Vervanging Materieel IBOR € 446.000 Vervanging Materieel IBOR - Wintermateriaal € 50.000 Vervanging Minicontainers € 400.000 Vervanging Ondergrondse brengvoorziening € 400.000 Vervanging

2025

2026

Bedrijfscontainers Bovengrondse brengvoorziening Huisvesting Informatievoorziening Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Materieel IBOR - Wintermateriaal Minicontainers Ondergrondse brengvoorziening

Totaal Investeringen 2024 - 2026 Tabel 26: Investeringen 2024-2027

€

10.386.000

€ € € € € € € € €

85.000 50.000 100.000 100.000 990.000 459.000 67.500 400.000 400.000

€

2.651.500

€ € € € € € € € €

85.000 50.000 100.000 100.000 1.280.000 505.000 27.500 400.000 400.000

€

2.947.500

€

15.985.000

Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging

Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2024: Bedrijfscontainers

Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van bedrijfscontainers, om de dienstverlening aan bedrijven (programma Bedrijfsafval) te kunnen continueren. Inrichting milieustraten

In 2023 worden de nodige stappen gezet voor het toekomstgericht maken van onze milieustraten. De werkzaamheden kunnen in 2024 starten. De oplevering wordt eind 2015 verwacht

Bovengrondse brengvoorzieningen

Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van bovengrondse brengvoorzieningen, om de dienstverlening aan inwoners (programma Basispakket) te kunnen continueren. Huisvesting

krediet aangevraagd voor de vervangingsinvesteringen in de huisvesting van Avri. Deze investeringen maken geen onderdeel uit van het huidige meerjaren onderhoudsplan (zie paragraaf 14: Onderhoud kapitaalgoederen. Informatievoorziening

Er wordt jaarlijks krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt aangewend om de informatievoorziening verder te professionaliseren en processen te verbeteren door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen. Herinrichting applicatielandschap

In 2023 is de aanbesteding geweest voor het herinrichten van ons applicatielandschap. Daarvoor wordt geïnvesteerd in een ERP-pakket. Hiermee kunnen we een toekomstbestendige bedrijfsvoering realiseren. Naar verwachting zal de implementatie van het pakket en de opleiding voor de gebruikers in 2024 plaatsvinden. Materieel afvalbeheer

Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van zijladers en bedrijfswagens. Materieel IBOR

Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte. Materieel IBOR - wintermaterieel

Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte, specifiek gericht op gladheidsbestrijding. Minicontainers

Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van minicontainers, om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma Basispakket) te kunnen continueren. Ondergrondse brengvoorzieningen

Jaarlijks wordt er krediet aangevraagd voor de vervanging van ondergrondse brengvoorzieningen, om de dienstverlening aan inwoners (programma Basispakket) te kunnen continueren. Dekking van kapitaallasten De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing), dan wel het programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR-gemeente(n) in het programma Pluspakket. Kapitaallasten van investeringen die niet afval- of IBOR-specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma's doorbelast.

17.7

Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering

In onderstaande tabel is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Volgens de voorschriften voor de verslaglegging worden de cijfers meerjarig gepresenteerd. GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* €1,000) Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

2022 30.033 75 30.108

2023 37.144 75 37.219

2024 36.903 75 36.978

2025 40.692 75 40.767

2026 38.434 75 38.509

2027 33.603 75 33.678

Voorraden Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Totaal vlottende activa

64 14.127 2.785 16.976

64 11.000 4.520 15.584

64 11.000 473 11.537

64 12.000 -10.851 1.213

64 12.000 -9.232 2.832

64 12.000 -5.085 6.979

Totaal activa

47.084

52.803

48.515

41.980

41.341

40.657

Reserves resultaat boekjaar Voorzieningen Langlopende leningen (huidige portefeuille) Langlopende leningen (financieringsbehoefte) Totaal vaste passiva

1.806 6.315 29.205 37.326

1.568 7.264 26.071 11.000 45.903

1.317 8.691 24.107 7.500 41.615

1.317 9.870 22.393 1.500 35.080

1.317 10.945 20.679 1.500 34.441

1.317 11.787 19.153 1.500 33.757

Netto vlottende schuld < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

9.393 365 9.758

6.500 400 6.900

Totaal passiva

47.084

52.803

48.515

41.980

41.341

40.657

Tabel 27: Geprognosticeerde balans Avri EMU-saldo Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis. Bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort. Omschrijving

2022 x € 1000,-

2023 x € 1000,-

2024 x € 1000,-

2025 x € 1000,-

2026 x € 1000,-

2027 x € 1000,-

Jaarrekening 2022

Volgens begroting 2023

Volgens meerjarenra ming in begroting 2024

Volgens meerjarenra ming in begroting 2025

Volgens meerjarenra ming in begroting 2026

Volgens meerjarenra ming in begroting 2027

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

419

-238

-251

2. Mutatie (im)materiële vaste activa

374

7.111

-241

3.789

-2.258

-4.831

4.928

949

1.427

1.179

1.076

842

4.973

-6.400

1.417

-2.610

3.334

5.673

3. Mutatie voorzieningen 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

Tabel 28: EMU-saldo Avri 17.8 Financiering Een overzicht van de vaste geldleningen van Avri is opgenomen in paragraaf 11: Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen) en anderzijds uit het feit dat de hoogte van de voorzieningen afneemt (deze worden ingezet ter dekking van voorziene lasten). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen.

17.9 Reserves en voorzieningen In februari 2017 heeft het Algemeen Bestuur de Nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld. Daarin zijn de beleidsuitgangspunten en handelswijze rondom de diverse reserves en voorzieningen uiteengezet. De meerjarenontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is uiteengezet in onderstaande tabel. In bijlage 5 zijn de uitgangspunten van de reserves en voorzieningen opgenomen. RESERVES (* €1.000) 2022 Algemene Bedrijfsreserve (01-01) 847 Resultaat/dotatie programma Algemene Baten en Lasten 252 Inzet programma Algemene Baten en Lasten -250 Algemene Bedrijfsreserve (31-12) 849

2023 849

2024 849

2025 849

2026 849

2027 849

849

Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) Resultaat programma Bedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-12)

437 251

688 159 -396 451

451 89 -340 200

200 85 -85 200

200 81 -81 200

200 76 -76 200

Reserve Pluspakket (01-01) Resultaat programma Pluspakket Inzet programma Pluspakket Reserve Pluspakket (31-12)

103 269 -104 268

268

Totaal reserves

1.805

1.568

1.317

688

Tabel 29: Overzicht reserves

VOORZIENINGEN (* €1.000) Voorziening Basispakket (01-01) voorziening ORT Inzet in Basispakket Tariefsegalisatie Stortplaats Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-12)

2022 3.210

2023 5.176

2024 6.572

2025 7.912

2026 8.997

2027 10.077

250 1.000 716

396 1.000

0 340 1.000

85 1.000

81 1.000

76 1.000

5.176

6.572

7.912

8.997

10.077

11.153

Voorziening Stortplaats (01-01) Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindafwerking en overige kosten Inzet programma Basispakket Voorziening Stortplaats (31-12)

272 22 -51

243

Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12)

759 207 -70 896

896 207 -654 449

449 207 -120 536

536 207 -113 630

630 207 -212 625

625 207 -441 391

6.315

7.264

8.691

9.870

10.945

11.787

Totaal voorzieningen

Tabel 30: Overzicht voorzieningen

VASTSTELLINGSBESLUIT

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 6 juli 2023: BESLUIT: De begroting 2024 Avri inclusief meerjarenbegroting 2025 - 2027 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp;

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 6 juli 2023.

De secretaris,

De voorzitter,

W. Brouwer

J. P. Neven

BIJLAGE 1: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1.000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties

LASTEN 5 8.299 22 1.102 4.514 24 15 196 398 7.196 1.182 1.699 33.488 16 562 58.717 -89 58.628

TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1.000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties

LASTEN 5 8.578 20 1.178 4.803 25 16 210 423 7.654 1.500 1.807 36.278 17 599 63.113 80 63.192

2024 BATEN 7

1.488 5.192 24 23 278 431 8.120 1.905 41.523 18 708 59.718 -1.000 58.718 2026 BATEN 8

1.579 5.509 25 24 295 458 8.616 2.022 44.727 19 751 64.033 64.033

SALDO 2 -8.299 -22 386 679 8 82 33 924 -1.182 206 8.035 2 146 1.001 -911 89

SALDO 3 -8.578 -20 402 706 8 85 34 962 -1.500 215 8.449 2 152 919 -80 839

LASTEN 5 8.409 21 1.139 4.656 25 15 203 410 7.422 1.423 1.752 34.844 16 580 60.923 86 61.008

LASTEN 5 8.749 19 1.217 4.954 26 16 217 436 7.893 1.572 1.863 37.617 17 619 65.222 76 65.298

2025 BATEN 7

1.533 5.349 25 23 287 444 8.365 1.963 43.094 18 729 61.838 61.838 2027 BATEN 8

1.627 5.675 26 25 304 471 8.874 2.082 46.262 20 774 66.146 66.146

SALDO 2 -8.409 -21 394 693 8 84 34 943 -1.423 211 8.250 2 149 915,0 -86,0 829,0

SALDO 3 -8.749 -19 410 721 9 87 35 981 -1.572 219 8.644 2 155 925 -76 849

BIJLAGE 2: KOSTENSTAAT PER PRODUCT

kosten per product per betalend huishouden

kostprijs

Huis aan Huis inzameling

€

97,91

Inza mel i ng res ta fva l conta i ners

€

9,73

Inza mel i ng groente- frui t- en tui na fva l conta i ners

€

32,95

Inza mel i ng pa pi er conta i ners (i ncl vergoedi ng vereni gi ngen)

€

24,35

Inza mel i ng kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a conta i ner

€

30,88

Inza mel i ng kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a i nza mel za kken

€

Inza mel i ng grof hui s houdel i jk a fva l (Inza mel i ng op a froep)

€

Inzameling brengen

€

75,52

Inza mel i ng res ta fva l ondergronds e conta i ners

€

8,79

Inza mel i ng verpa kki ngengl a s brengvoorzi eni ng

€

4,99

Inza mel i ng pa pi er brengvoorzi eni ng

€

3,59

Inza mel i ng texti el brengvoorzi eni ng

€

3,79

Inza mel i ng oude medi ci jnen en i njecti ena a l den vi a a potheken

€

0,37

Inza mel i ng vi a mi l i eus tra ten

€

52,79

Inza mel i ng fri tuurvet

€

Kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a (ondergronds e)pers conta i ners

€

Inza mel i ng kers tbomen

€

0,03

Inza mel i ng vuurwerk

€

Inza mel i ng Evenementen

€

1,18

Beheer inzamelmiddelen

€

57,52

Beheer en onderhoud mi ni -conta i ners

€

13,45

Beheer en onderhoud bovengronds e brengvoorzi eni ngen

€

0,43

Beheer en onderhoud (s emi ) ondergronds e brengvoorzi eni ngen

€

43,64

Verwerking

€

99,04

Gronds tof- en res ta fva l verwerki ng

€

22,78

opslag voor de verwerkingskosten, inzet reserves en btw

€

73,97

Stortpl a a ts

€

2,28

Gedragsbeïnvloeding

€

36,63

Ha ndha vi ng a fva l s toffenverordeni ng

€

8,13

Afva l communi ca ti e

€

3,56

Afva l bel ei d

€

24,95

Administratie

€

10,37

Da ta ma na gement

€

1,56

Fa ctura ti e en i nni ng a fva l s toffenheffi ng

€

8,81

verhogi ng weers ta nds vermogen

€

10,85

TOTAAL

€

387,84

E1 E2

BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALSTOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN

GEMEENTE Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

Inwoneraantal per 1-1-2022 A 27.165 29.387 25.033 51.968 25.511 42.271 19.685 29.954 250.974

Verrekening Nedvang/PMD

Kosten 21% BTW Basispakket (compensabel) (excl PMD)

Opbrengst ASH

B 3.060.332 3.310.656 2.820.147 5.854.568 2.873.997 4.762.131 2.217.656 3.374.533 28.274.020

D 3.578.749 3.871.478 3.297.877 6.846.325 3.360.849 5.568.831 2.593.325 3.946.175 33.063.609

C 642.670 695.238 592.231 1.229.459 603.539 1.000.048 465.708 708.652 5.937.544

kosten incl Voordeel voor btw -/gemeente agv opbrengst compensatie ASH BCF E F 264.147 378.523 285.753 409.485 243.416 348.815 505.326 724.133 248.064 355.476 411.035 589.013 191.413 274.295 291.267 417.385 2.440.420 3.497.124

PMD's G 139.894 151.337 128.915 267.625 131.376 217.687 101.374 154.257 1.292.465

21% BTW (nietcompensabel) H 29.378 31.781 27.072 56.201 27.589 45.714 21.288 32.394 271.418

Avri hanteert sinds de totstandkoming van het btw-compensatiefonds voor gemeenten een ‘btw-mengpercentage’ in de afvalstoffenheffing. Deze btw leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeenten. Avri verricht de uit artikel 10.21 Wet milieubeheer voortvloeiende werkzaamheden onder de noemer van het Basispakket. De kosten van het Basispakket werden tot 2023 samen met het btw-mengpercentage van 13,5% doorberekend aan de inwoners, via de afvalstoffenheffing. Deze btw-opslag wordt door Avri verrekend met de gemeentes. In het AB van 16 februari 2023 is besloten het btw-aandeel in de afvalstoffenheffing ‘vast te klikken’ op een vast bedrag van € 3.467.124. Daarmee wordt het percentage langzaam teruggebracht tot het mengpercentage, passend bij de actuele btw-druk. Om te voorkomen dat de gemeenten met deze nadelen worden geconfronteerd is besloten om het mengpercentage geleidelijk te laten teruglopen, door het totale btw-bedrag in de afvalstoffenheffing voor de komende jaren te bevriezen op de bedragen van 2023. Dit betekent dat de voor de begroting 2023 berekende bedragen aan btw component in de afvalstoffenheffing worden ‘vastgeklikt’ en de komende jaren als een vast bedrag in de gemeentebegroting worden opgenomen. In het kader van het Basispakket verricht AVRI diensten tegen een vergoeding. Uitgangspunt is dat AVRI deze diensten als ondernemer verricht.

Dit betekent dat AVRI in beginsel btw-plichtig is en dus btw moet berekenen over de vergoeding voor diensten aan derden. Gemeenten zijn voor de prestaties die zij als overheid verrichten geen btw-ondernemer. Dit betekent dat de btw die AVRI in het kader van het Basispakket aan gemeenten in rekening brengt kan worden gecompenseerd bij het btw-compensatiefonds. De gemeente krijgt de betaalde btw dus terug. Op grond van artikel 15.33, derde lid Wet milieubeheer mag de compensabele btw, ondanks het feit dat deze voor de gemeente geen kostenpost vormt, als kosten worden meegenomen bij de berekening van hoogte van de afvalstoffenheffing. De achtergrond van deze regeling is dat bij de invoering van het btw-compensatiefonds een korting op het gemeentefonds heeft plaatsgevonden. Door gemeenten de mogelijkheid te bieden de compensabele btw door te berekenen in de afvalstoffenheffing wordt dit gecompenseerd. PMD als ondernemers btw (kolom G en H) De btw die is inbegrepen bij het inzamelen en verwerken van kunststoffen (PMD) is niet compensabel voor de gemeenten. De kosten en opbrengsten worden door Avri aan de gemeenten gefactureerd. Deze btw wordt door de gemeente met Nedvang afgerekend als ondernemers-btw.

BIJLAGE 4: SCENARIO'S TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING 2024 Scenario's tarieven afvalstoffenheffing 2024 Verhouding basistarief en variabel tarief Gem. tarief waarvan waarvan AVH 2024 basistarief variabel 2024 deel 2024

variabele tarieven 2024

Verhouding Verhouding variabel basistarief tarief

Scenario's tarieven afvalstoffenheffing 2024

Afvalstoffenheffing per aanbiedvolume

30 ltr Tarief Tarief Tarief Tarief 30 ltr 140 ltr 240 ltr hoogbouw p/aanb. p/aanb. p/aanb. p/aanb. 30 ltr 30 ltr 140 ltr 240 ltr 34,7 aanb. 17,1 aanb.5,4 aanb. 6,4 aanb. hoogbouw 34,7 17,1 5,4 6,4

1 Variabel tarief uit 2020

€ 342

€ 315

€ 27

92%

€ 0,96

€ 1,20

€ 5,60

€ 9,60

€ 348

€ 336

€ 345

€ 376

2 variabel tarief 2022 handhaven

€ 342

€ 320

€ 22

94%

€ 0,80

€ 1,00

€ 4,67

€ 8,00

€ 348

€ 337

€ 345

€ 371

€ 342

€ 318

€ 24

93%

€ 0,88

€ 1,10

€ 5,13

€ 8,80

€ 349

€ 337

€ 346

€ 374

€ 317

€ 292

€ 25

92%

€ 0,80

€ 1,00

€ 4,67

€ 8,00

€ 243

€ 300

€ 289

€ 321

voorkeursscenario Dagelijks Bestuur Avri

3 Prijsstijging variabele tarieven 2022 met

10% Vergelijkende cijfers

Begroting 2023

BIJLAGE 5: BESCHRIJVING VAN DE RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam reserve

Algemene bedrijfsreserve

Type reserve Doel reserve en beleid

Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringsrisico's (bufferfunctie). Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4. Overhead. Mee- en tegenvallers in dit taakveld op realisatiebasis worden niet verrekend met de exploitatie (programma Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval), maar opgevangen binnen deze reserve. Binnen de bandbreedte 10% en 15% van de algemene bedrijfsreserve mag deze worden ingezet door het Dagelijks Bestuur. Hierover wordt achteraf verantwoording aan het Algemeen Bestuur afgelegd (zgn. systeemafspraken).

Minimale omvang

10% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2024 is de minimale omvang van de reserve € 830.000.

Maximale omvang

15% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2024 is de maximale omvang € 1.145.000.

Toelichting toevoegingen

Voor begrotingsjaar 2024 worden geen onttrekkingen voorzien. In meerjarig perspectief wordt - binnen de bandbreedtes - de reserve ingezet om de kosten van overhead te egaliseren.

Toelichting onttrekkingen

Naam reserve

Reserve bedrijfsafval

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen de operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Bedrijfsafval. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2024 is de minimale omvang van de reserve € 104.000.

Maximale omvang

De maximale omvang is € 200.000. Zodra de reserve zich boven het maximale niveau bevindt, wordt het surplus in de begroting afgeroomd. Dit surplus is vrij besteedbaar.

Toelichting toevoegingen

De positieve exploitatieresultaten van het programma Bedrijfsafval worden, na afdracht van vennootschapsbelasting, toegevoegd.

Toelichting onttrekkingen

Het surplus van de reserve kan worden ingezet ten gunste van het programma Basispakket.

Naam reserve

Reserve Pluspakket

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie).

Minimale omvang

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2024 is de minimale omvang van de reserve € 100.000. De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2024 is de maximale omvang van de reserve € 100.000. -

Naam voorziening

Voorziening Basispakket

Type voorziening

Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Doel voorziening en beleid

1. Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma Basispakket (bufferfunctie). 2. Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tariefegalisatie)

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2024 bedraagt de minimale omvang € 6.623.000.

Maximale omvang

De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,4 voor de risico's van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2024 bedraagt de maximale omvang € 9.272.000.

Toelichting toevoegingen

- Met ingang van begrotingsjaar 2019 worden jaarlijks bedragen aan de voorziening gedoteerd om de weerstandscapaciteit voor de risico's van het programma Basispakket te vergroten. De hoogte van de dotaties houden enerzijds rekening met de benodigde weerstandscapaciteit en anderzijds met tariefegalisatie van de afvalstoffenheffing. Deze dotaties zijn in lijn met de uitgangspunten zoals verwoord in de Nota reserves en voorzieningen 2017. - Met ingang van begrotingsjaar 2017 zijn als gevolg van de tariefegalisatie rondom de kosten van de stortplaats jaarlijks bedragen onttrokken aan de voorziening. - De jaarlijkse exploitatiesaldi van het programma Basispakket (als gevolg van afrondingsverschillen tussen gemiddeld lasten- en batentarief) worden verrekend met de voorziening.

Maximale omvang

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening stortplaats

Type voorziening

Kosten egalisatievoorziening

Doel voorziening en beleid

De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten die aan het einde van de levensfase van de stortplaats moeten worden gemaakt voor de eindafwerking en eeuwigdurende nazorg door de provincie.

Minimale omvang

De hoogte van de voorziening dient minimaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Maximale omvang

De hoogte van de voorziening dient maximaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening onderhoud gebouwen

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen (MJOP). De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening is gebaseerd op het MJOP 2019-2033. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. €0

Minimale omvang Maximale omvang en beleid Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting onttrekkingen

De onttrekkingen zijn gebaseerd op de onderhoudswerkzaamheden, zoals opgenomen in de meerjaren onderhoudsplanning.

De voorziening wordt gevoed vanuit de exploitatie. Dit betreft een jaarlijks gelijkblijvende dotatie conform het MJOP. De toevoeging in de begroting bedraagt € 207.000 per jaar, gebaseerd op de verwachte onderhoudsuitgaven t/m 2033.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12759345/1