5 Raadsvoorstel jaarrekening 2021 BSR

Raadsvoorstel

Onderwerp

BSR jaarrekening 2021

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

F.J.J. van Gelder

Team Zaakkenmerk/Document kenmerk

Team Control Z.069326/D.205240

Datum document

21 maart 2022

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Bijlagen

Voorgesteld besluit

1. Kennis te nemen van de concept jaarrekening 2021 van de GR-BSR, inclusief controleverklaring van de accountant. 2. In te stemmen met de concept zienswijzebrief.

Aanleiding

Op 14 april jl. heeft het DB van de GR-BSR de concept jaarstukken 2021, inclusief de controleverklaring van de accountant, naar u verzonden. U heeft de mogelijkheid om uw eventuele zienswijze kenbaar te maken. Ons voorstel is om een positieve zienswijze af te geven.

Beoogd effect

De raad in de gelegenheid stellen de concept jaarstukken 2021 van de BSR te beoordelen en eventuele zienswijzen in te dienen. Het AB van de BSR zal deze zienswijzen betrekken bij de definitieve vaststelling van de jaarstukken.

Argumenten

1.1 Jaarrekeningresultaat sluit positief Ondanks enkele tegenvallers (zie hierna), is BSR erin geslaagd om grotendeels uitvoering te geven aan de afgesproken taken, binnen de financiële kaders, zoals door het AB vastgesteld. In de jaarrekening vindt u hiervan de financiële verslaglegging. Hieruit blijkt dat er een positief saldo ad € 418.000 resulteert ten opzichte van de najaarsnota (€ 224.000 voordeel t.o.v. de primitieve begroting 2021). 1.2 Accountantsverklaring De externe accountant van de BSR heeft een goedkeurende verklaring afgegeven inzake de getrouwheid en de rechtmatigheid over het heffingsjaar 2021. 1.3 Positief klanttevredenheidsonderzoek BSR De focus van BSR lag in 2021 op het continueren en verbeteren van het primaire proces in het belang van de deelnemende gemeenten en burgers. Het resultaat van het klanttevredenheidsonderzoek, dat in september 2021 is gehouden, bevestigt dat gemeenten de aanpak van BSR waarderen. Zij waarderen namelijk de dienstverlening van BSR met een 8. 1.4 Wettelijke wijziging van inhoud naar gebruiksoppervlakte succesvol uitgevoerd In 2021 heeft BSR de transitie afgerond om te voldoen aan de wettelijke verplichting om begin 2022 te beschikken op basis van gebruiksoppervlakte in plaats van inhoud. De herwaardering 2021 heeft volledig op basis van gebruiksoppervlakte plaatsgevonden.

1.5 Hersteloperatie Kinderopvangtoeslagaffaire In 2021 is de BSR gestart met het verlenen van uitstel van alle mogelijk gedupeerde ouders rondom de kinderopvangtoeslagaffaire. Op basis van het DB-besluit inzake anticiperen verzamelwet hersteloperatie toeslagen, is vervolgens eveneens in 2021 gestart met het kwijtschelden van de vorderingen van gedupeerde ouders. In 2022 zal dit traject worden afgerond. 1.6 Nieuwe kostentoedeling vanaf begrotingsjaar 2023 Om te komen tot een meer transparante en eerlijke(re) verdeling van de kosten van BSR is in 2020 een onderzoek uitgevoerd naar de kostenverdeling, inclusief de juiste toepassing hiervan. In navolging hierop heeft het algemeen bestuur in oktober 2021 de nieuwe verdeelsleutels (vanaf begrotingsjaar 2023) vastgesteld, inclusief een ingroeimodel. 2.1 Algemeen oordeel is positief

Voorgesteld wordt om een positieve zienswijze af te geven.

Kanttekeningen

1.1 Krapte op de arbeidsmarkt raakt ook de BSR De arbeidsmarkt staat onder grote druk. In het afgelopen jaar is ook bij BSR personeelsverloop geweest. Om de primaire processen niet te verstoren heeft er, waar mogelijk, inhuur van medewerkers plaatsgevonden. Het werven van (tijdelijk) gekwalificeerd personeel is in de huidige arbeidsmarkt erg gecompliceerd en in sommige gevallen vrijwel niet mogelijk. In een aantal gevallen heeft dit geleid tot hogere kosten bij de inzet van tijdelijk personeel. 1.2 Enkele tegenvallers in 2021 Het niet beschikbaar hebben van voldoende (tijdelijk) gekwalificeerd personeel heeft ervoor gezorgd dat BSR in 2021 nog niet alle geplande acties vanuit het Plan van aanpak Kostenverlaging BSR 2021-2024 heeft kunnen realiseren. Deels betreft dit implementaties van software, waarbij BSR afhankelijk is van derden, die ook te kampen hebben met de krapte op de arbeidsmarkt. Ook de prijsontwikkeling op de woningmarkt heeft effecten gehad op het aantal ontvangen WOZ-bezwaren, voor een groot deel via no-cure-no-pay bureaus. Dit heeft geleid tot extra proceskostenvergoedingen en uitvoeringskosten ten aanzien van de bezwaarbehandeling. Daarnaast moesten extra onvoorziene werkzaamheden worden uitgevoerd. Dit betreffen voornamelijk werkzaamheden die voortvloeien uit de Hersteloperatie Kinderopvangtoeslagaffaire.

1.3 Risico's en weerstandsvermogen Reeds in 2009 is besloten dat er geen weerstandsvermogen bij BSR wordt gevormd. Voor eventuele risico’s bij BSR treffen de deelnemende gemeenten zelf een voorziening. Risico’s met betrekking tot de belastingopbrengsten behoren niet tot de bedrijfsrisico’s van BSR. Deelnemende gemeenten van BSR treffen, indien noodzakelijk, zelf een voorziening om risico’s inzake de belastingopbrengsten te kunnen afdekken. Bij de bepaling van het weerstandsvermogen in onze gemeente houden we rekening met risico’s voor oninbare vorderingen en lagere belastingopbrengsten.

Financiën

Het aandeel van onze gemeente in het positieve jaarrekeningresultaat van de BSR (€ 418.000) bedraagt € 20.000,- incidenteel. Dit bedrag zal worden verwekt als nog te ontvangen in onze jaarrekening 2021.

Communicatie

Na de raadsbehandeling zal de zienswijzebrief per omgaande naar de BSR worden gezonden.

Aanpak en planning

Bijlagen

Het AB van de BSR zal de ingekomen zienswijzen van de deelnemende gemeenten betrekken bij de vaststelling van de jaarstukken in haar vergadering van 7 juli 2022.

- Concept jaarstukken 2021 van de BSR, inclusief controleverklaring