4.2 Begroting UBR 2022 getekend

-

...

-l----l--r

IJBì U itvoe ri ngso rga n isatie B reed ba nd netwe rk Rivie re n I a nd

(uBRl

Begroting 2022

Beleid en financiën van UBRivierenland voor het jaar 2022

Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur d.d.24 juni 2021

Gemeenschappelijke Regeling UBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137,4000 AC Tiel Email: info@UBRivierenland.nl

Wat vindt u in de begroting 2fJ22

De opbouw van de begroting

4

Besluitvorming over de begroting 2022

5

Het besluitvormingsproces omtrent deze begroting in beeld,

Beleidsbegroting : het programmaplan We brengen in beeld wat de UBR wil bereiken, wat we daarvoor gaan doen en welke kosten dit met zich meebrengt.

1¡

o

rO

o l

Programma - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk

6

û¡

Beleidsbegroting : de paragrafen In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de begroting over de thema's die voor gr UBR relevant zijn.

!o o

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedríjfsvoeríng Paragraaf 4 - Financiering

L2 L4 15 L7

rlt

o o

Financiële begroting De financiële begroting geeft een totaaloverzicht van de baten en lasten, zowel voor dit begrotingsjaar als de jaren daarna. Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.

1. Uiteenzetting financiële positíe

2. Meerjarenraming 2022-2027

.'UBI

Begroting 2022 UBRivierenland

2l 25

Ì q,

ô fD: J

Voorwoord Voor u ligt de tweede (concept-) meerjaren begroting van de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (hierna: UBR). Deze begroting kan gezien worden als een voortzett¡ng van een succesvol meerjarig regionaal proces dat heeft geleid tot een bijzondere prestatie; het voeren van een - voor Nederland - unieke Gemeenschappelijke Regeling, de UBR. U kunt hier op gepaste wijze trots op zijn. De afgelopen jaren bent u regelmatig geinformeerd over de voortgang en de ontwikkelingen binnen dit zogenaamde glasvezeldossier. Daarbij bent u onder meer op de hoogte gebracht van de belangrijkste uitgangspunten van d¡t project te weten: A) iedereen die dat wil moet aangesloten

kunnen worden op een toekomstvaste breedband-internetaansluiting, B) deze aansluiting moet 1000/o open zijn voor alle dienstenaanbieders en C) geen vorm van 'buitengebiedtoeslag'voor de eindgebruiker. Deze uitgangspunten zijn gebaseerd op een breed gedragen visie binnen de deelnemende gemeenten in de UBR, namelijk dat een goede internetaansluiting zich de afgelopen jaren heeft ontwikkeld van een'nice to have'naar een'must have'. Internet is met andere woorden een basisvoorzien¡ng geworden die voor iedereen beschikbaar en toegankelijk moet zijn. Voorgaande wordt nu nog extra versterkt door de wereldwijde pandemie en de noodzaak tot thuiswerken. Naast het feit dat deze meerjaren begroting gezien kan worden als de voortzetting van een regionaal proces kan deze ook gezien worden als de realisatie van de hiervoor genoemde ambities. Het is immers zo dat de komende jaren invulling wordt gegeven met de exploitatie van het glasvezelnetwerk op 8.880 adressen in voornamelijk het buitengebied van de 7 deelnemende gemeenten in de UBR. Vanzelfsprekend zullen we gedurende dit proces de betrokken inwoners, colleges en raden (pro-) actief blijven informeren over de voortgang van het glasvezelproject,

Met vriendelijke groet,

C.A.H. Zondag, voorzitter Dagelijks Bestuur Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland Meer informatie kunt u vinden op onze website: https://ubrivierenland.nll

".U81

Begroting 2022 UBRivierenland

De opbouw van de begroting

Opzet en inrichting van de begroting Op verzoek van gemeenten wordt de begroting van UBRivierenland zo compact mogelijk gehouden met de focus op financiële verantwoording van de activiteiten die door de UBR worden uitgevoerd voor de aangesloten gemeenten. De begroting geeft een totaalbeeld van de activiteiten van de UBR, de belangrijkste ontwikkelingen, de middelen die met de uitvoering zijn gemoeid en de financiêle positie. Bestuurders krijgen met de informatie zoals opgenomen in deze programmabegrotin g voldoende mogelijkheden voor sturing en controle. Een onderverdeling in programma's, met per programma de te realiseren doelstellingen en de hiervoor geraamde lasten en baten is bij de UBRivierenland niet relevant, omdat er bij UBRivierenland geen sprake is van verschillende beleidsvelden.

In deze begroting worden de baten en lasten op een heldere manier gepresenteerd. De nadruk ligt op de financiële verantwoording. Er wordt voor de inhoud - waar dat van toepass¡ng is - verwezen naar de opgestelde achtergronddocumenten en opgestelde plannen van de UBR. Zo worden dubbelingen voorkomen. Financiering van de invester¡ngsuitgaven voor de aanleg van het breedbandnetwerk vindt plaats door een kredietfaciliteit bij de BNG Bank met een overwegend langlopend karakter. De deelnemende gemeenten staan garant voor deze financiering. Gemeentelijke bijdrage, Rijks- en provinciale uitkeringen en subsidies zijn niet van toepassing. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient in de programmabegroting een aantal afzonderlijke paragrafen te worden opgenomen. In deze programmabegroting zijn

achtereenvolgens opgenomen de paragrafen:

A. Weerstandsvermogen en risicomanagement B. Onderhoud kapitaalgoederen C. Bedrijfsvoering D. Financiering

7 '"''uBl

Begroting 2022 UBRivierenland

Besluitvorming over de Begroting 2O22 besluitvorming over de begroting Februari 2O21

Ambtelijke voorbereiding

18 Maart 2O21 Behandelingconcept begrotingdoor het Dagelijks Bestuur

Tot 15 juni 2O21 Mogelijkheid tot het indienen van zienswijzen Gemeenten kunnen conform de wettelijke term¡jn tot 15 juni 2021 schrifrelijk hun zienswijze indienen b¡j het Dagelijkse Bestuur. Op 17 mei zal er een platformbijeenkomst worden georganiseerd. Ook worden de Portefeuillehouders Financiën van de gemeenten in deze periode geconsulteerd.

24 juni 2O2L

Beoordeling zienswijzen

De ingediende zienswijzen worden behandeld in de vergadering van de begroting op 24 juni 2021.

24 Suni 2O2L

Vaststelling begroting door het Algemeen Bestuur

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland , gezien het voorstel tot vaststelling van de programmabegroting 2022

BESLUIT: De programmabegroting 2022 vast te stellen conform het ontwerp

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algem

De voo

De

C.P.S. Herms

UB-I

Bestuur van

Begroting 2022 UBRivierenland

H

ndag

Programma - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel is om voor de zogenaamde "witte" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breedbandaansluitingen te vervangen door een toekomstvaste glasvezelaansluiting. De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was gepland voor 2020 en 2021. Door verschillende omstandigheden in 2020 waaronder de wereldwijde pandemie en stikstofproblematiek is er in 2020 naar schatting ruim een kwartaal vertraging ontstaan in de realisatie van de aansluitingen in de buitengebieden van de 7 deelnemende gemeenten. Vanaf het 4e kwartaal 2020 zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen. Het aantal actieve aansluitingen in de buitengebieden groeit in de komende circa 2 jaar tot 8.880 volgens onderstaande raming/planning: Gerealiseerde aansluitingen aan

2020 04 2021 01 202L Q2 2021 Q3 202L Q4 2022 Ql 2022 02 2022 03 2022 Q4

het eind van het kwartaal 232 2.000 3.500 5.000

6.500 8.000 8.880 8.880 8.880

Gerealiseerde aansluiti ngen als percentaqe van het totaal 2,70/o 23o/o 39o/o 560/o 73o/o 90o/o

100% 100o/o 100o/o

De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37.500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q2 2022) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget.

De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x

* x x *

.-

UB]

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 tlm 20L9 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg

Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Vooziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeri ngsbudget

Begroting 2022 UBRivierenland

€ 1.000.000 € 34.200.000 € 1.100.000 € 1.000.000 € 37.300.000 200.000 € € 37.500.O00

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 jaar. In 2020 en 2021 vond financiering van de investeringsuitgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteit van € 37.500.000. De rekening-courant werd in de eerste 2 jaar ook aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. In januari 2022, als de aanleg van het glasvezelnetwerk goeddeels is gerealiseerd, vindt omzetting plaats naar financiering door middel van een langlopende lening, Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 2022 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost. De UBR loopt geen renterisico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,8350/o voor de periode 2022tot 2052. De UBR houdt een kortlopende kredietfaciliteit ter grootte van € 2.500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000 is ingevuld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen kan de UBR ook dit deel in de toekomst langlopend (her)financieren.

In de loop van202L wordt bepaald hoe eventuele additionele financieri n gsbehoefte wordt vastgelegd. De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 2016, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe organisatie (UBR). Het betreft voorbereidingskosten die op grond van de wettelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa en afgeschreven in 50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk.

Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de pas met de gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afschrijvingslasten.

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd Immateriële vaste activa Totaal qeraamd investerinqsbudqet Afschrijvingstermijn Afschrijvinqen in 2020 Afschrijvingen in 2021 Afschrijvingen in 2022 Afschrijvingen in 2023 Afschriivinqen in 2024 Afschriivinqen in 2025 Afschriivinqen in 2026 Afschriivinqen in 2027 Afschriivinqen in 2028 Afschriivinqen in 2029 Afschriivinqen in 2030

Materiële vaste activa

1.000.000

36,500.000

5 iaar

50 jaar

L.307 95.720 195.045 200.000 200.000 198.693

L.484 180.830

Afschrijvinsen in 2031

0 0 0

500.564 513.680 514.080 514.480 514.880 515,280 515.680 516.080 516.480 516.880

Totaal afschrijvingen 2020 tlm 203L

1.000.000

5.320.397

t09.234 0

0

In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37.500.000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 516.880 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk).

'_- I lDl

Begroting 2022 UBRivierenland

Belangrijkste punten

operationele kosten.

Þ Sturen op het binnen het investeringsbudget afronden van de aanleg van het breedbandnetwerk. Þ Sturen op het zo spoedig mogelijk afronden van alle breedbandnetwerk aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen. Þ Structureel een sluitende (meerjaren)begroting. De financiën van dit programma FÌ na n ci ële u itg an spun ten

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat. . In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. . Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting. . Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk z¡jn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. . Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2022bepaald en ingeschat op 690/0. in de financiële doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 70o/o. . Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1.000.000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (C 200.000). . De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn overeenkomstig de landelijk

. . . . . . " " .

- UB]

vastgestelde tarieven. De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijkse indexering van 1,50/o. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt € 1.200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop niet wordt afgeschreven. De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijd van 2022 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835o/o. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 2022. In de investeringsfase was een kredietfacil¡teit ¡n rekening-courant beschikbaar als bouwdepot tegen gunstige rekening courant condities. Voor de additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we vooralsnog vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant, waarbij is gerekend met een rente

van 0,00/o, overeenkomstig de huidige rentestand. Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisie van 0,097o over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag. Gestreefd wordt vermogenstekorten in de eerste jaren van de exploitatie, te voorkomen. Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen betalen. De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan.

Begroting 2022 UBRivierenland

Onderstaande tabel

een totaaloverzicht van de financiën van dit

Baten en lasten (* € 1.000) Opbrenssten Verhuur glasvezel/vezelparen Beheerkosten

Incidentele lasten Afschrijvingen Rentelasten Totaal lasten

Saldo van baten en lasten Ven nootschapsbelasti nq

Resultaat na belastinqen

ramma

2022 1.394.198 358.668 695.609 289.967 1.344.243

49.954

-/- 7.493 42.461,

Toelichting: De opbrengsten in 2022 en de jaren daarna zijn goed voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2025 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks het feit dat in de eerste 2 jaren tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de opbrengsten nog niet op het beoogde niveau zitten, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft te maken met de gunstige rentecondlties van de kredietfaciliteit met de BNG. Per saldo ontvingen we in de eerste 2 jaren over het opgenomen deel van de financiering en betaalden we bereidstellingsprovisie van 0,09olo over het niet opgenomen deel van de financiering. In het derde begrotingsjaar (2022) zijn de opbrengsten wel op het beoogde niveau en kunnen alle lasten uit de opbrengsten worden voldaan. Risico's: De gepresenteerde exploitatiecijfers zijn ramingen en uiteraard kan (en zal) de werkelijkheid hiervan afwijken. We verwachten niet dat er tekorten ontstaan. De financiële risico's zijn beperkt en er is voorzichtigheid betracht bij de financiële doorrekeningen. Als voorbeelden hiervan kunnen worden genoemd:

.

. . .

het deelnamepercentage is in meerjarig perspectief gemaximeerd op 70o/o (niveau dat bereikt wordt in 2024), terwijl het een reële verwachting is dat het werkelijk deelnamepercentage (op termijn) daarboven zal uitstijgen. bij vertraging in de realisatie van de nieuwe aansluitingen komen de inkomsten later op gang, maar parallel daarmee komen de afschrijvingslasten ook pas later ten laste van de exploitatie. Genoemde posten komen pas ten laste van de exploitatie na realisatie van de aansluitingen, die gefaseerd en getemporiseerd plaatsvindt. in het totale investeringsbudget van € 37.500.000 zijn substantiële bedragen opgenomen voor tegenvallers en meerwerk (€ 1.000.000 voor onvoorziene investeringsuitgaven) en een voorziening voor de lasten van na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De inkomsten stijgen jaarlijks met een tariefindex (geraamd op L,5o/o), terwijl voor de afschrijvingen en rentelasten geen kostenindexering toegepast hoeft te worden. Zo wordt de marge tussen de opbrengsten en de lasten steeds gunstiger. Bovendien nemen de rentelasten jaarlijks af als gevolg van de betaalde aflossingstermijnen van de lening (vanaf 2022).

Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten

. . . .

- I iDl

Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting

Begroting 2022 UBRivierenland

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) aFzondedijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar z¡jn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het

glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma'Beheer & U itvoeri ng Glasvezelnetwerk'.

Incidentele baten en lasten In de begroting 2022 is geen budget opgenomen voor incidentele lasten en baten in het jaar van oplevering van het netwerk aan UBRivierenland. Voor de bekostiging van eenmalige eindoplevering kosten ter grootte van € 115.000 vooziet het budget projectkosten. Het oorspronkelijke budget voor de projectkosten gedurende de aanleg in 2020 en 2O2L bedroeg € 1.100.000. De afronding van de aanleg vindt nu plaats in 2022. Ondanks de uitloop blijft de UBR met deze lasten in 2022 binnen de oorspronkelijke projectbegroting en worden deze niet als incidenteel beschouwd. Doordat de laatste adressen in2022 worden aangesloten zijn er baten geprognosticeerd voor de eenmalige aansluitvergoeding van 500 adressen ad € 47.500 totaal. Ondanks dat deze baten ook als incidenteel zouden kunnen worden bestempeld maken deze baten wel onderdeel uit van de structurele inkomsten tijdens de aanleg. De afronding van de aanleg vindt in tegenstelling tot de eerdere begroting niet eind 202t maar begin 2022 plaats. Om deze rede zijn ze in het opleveringsjaar 2022 niet opgenomen als incidenteel.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand ovezicht samengevat. 2lJ22 Betaalde financierinqsrente BNG

289.967

Ontvan gen rente-i n komsten

Saldo rentelasten en rentebaten Geactiveerde bouwrente

0

289.967 0

Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente 0

De aan de vaste activa (taakvelden) toegerekende rente (o.b.v. werkelijke

rente van 0,09%)

0

Begroot resultaat uit treasury

0

Uit bovenstaand over¿icht blijkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk. Het renteomslagpercentage is in de begroting gelijk aan de werkelijke rentevoet.

UEJI

Begroting 2022 UBRivierenland

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoor¿iene uitgaven opgenomen van € 1.000.000. D¡t budget is (deels) aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vielen. Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. De totale uitnutting van de post onvoorzien bedraagt momenteel circa €660.000. Het saldo van de post onvoorzien begin 2022 derhalve €340.000. In de operationele kosten is een bedrag voor onvoorziene uitgaven gebudgetteerd van ca. € 2.000. Dit bedrag stijgt elk jaar met de toegepaste indexering (L,5o/o).

Ve n nootscha psbe lasti n g Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor het begrotingsjaar 2022 is rekening gehouden met heffing van vennootschapsbelasting over de geraamde winst.

'"''uBl

Begroting 2022 UBRivierenland

Paragraaf I - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen.

Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of voorz¡eningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven:

Bekende risico's

Beschikbare middelen

Benodigde weerstandsca pac¡te¡t

Beschikba re weerstandscapac¡te¡t

Weersta ndsvermogen

De benodiode weerstandscapaciteit wordt bepaald door; de verwachte impact van de aanwezige risico's; de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedeK. De beschikbare weerstandscaoaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de

uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: de vrije aanwendbare reserves; de stille reserves;

. . .

de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7

gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermoqen De 7 gemeenten die deelnemen in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat ¡s om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen. Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland.

. UB]

Begroting 2022 UBRivierenland

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2022 is zichtbaar gemaaK dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen. Op de langere termijn (na 2025) groeit het eigen vermogen en neemt het saldo liquide middelen verder toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen

ondervinden.

UHl

Begroting 2022 UBRivierenland

Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O22 Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het Beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8.880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend. Additionele aanleg van nieuwe adressen in andere gebieden is mogelijk, maar moet hier los van worden gezien. Indien dit in de toekomst aan de orde is, moeten hiervoor atzonderlijk middelen beschikbaar worden gesteld door het Algemeen Bestuur.

Financiële consequent¡es en vertaling daarvan ¡n de begroting De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de begroting 2O22is een operationele last geraamd van € 112.933 per jaar. Jaarlijks wordt het budget voor

onderhoud geindexeerd met 1,5ol0.

.-

UBì

Begroting 2022 UBRivierenland

Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2ll22 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de

beleidsdoelstell¡ngen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstell¡ngen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Inrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uiWoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomsWast

breedbandnetwerk. DVO voor Concern- en bestuursondersteuning De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, Functionaris Gegevensbescherming + Privacy Officer, Archief, Comrnunicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. De concernondersteuning is gericht op: De planning- en controlcyclus

. . . . . . .

::i:!üBì

Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomat¡seerde dataverwerking (ICT) Archief (centrale archiefuerantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommiss¡e en bijeenkomsten)

Begroting 2022 UBRivierenland

I

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording prov¡ncies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd.

Beleidsindicator: Personele formatie

1,00 fte

Personele bezetting

1,00 fte

(inhuur via detacherinq)

,i:,ügr

Begroting 2022 UBRivierenland

Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut van de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Onderdelen:

. . . .

Algemeneontwikkelingen Treasurybeheer (Krediet)Risicobeheer Financiering

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede w¡jz¡gingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden.

Interne o ntw i kkel i ng en UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van O,75o/o (met een ondergrens van € 250.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. In de aanlegfase van het glasvezelnetwerk heeft UBRivierenland geen bancaire tegoeden en worden geen middelen in 's Rijks Schatkist aangehouden.

Externe ontw¡kkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. Zoals bijvoorbeeld ABN AMRO Bank, BNG Bank en Rabo Bank. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarK in de komende periode op het huidige lage niveau zal blijven. Rentevisie algemeen De daling van de lange rente is in 2019 ingezet. Deze lage lange rente kent zowel structurele als incidentele oorzaken. De coronacrisis en de ongekende steunmaatregelen wereldwijd hebben een grote invloed op de renteontwikkeling. Het herstelpotentieel van de economie hangt sterk af van de bereidheid van consumenten om weer geld uit te geven en het vermogen van ondernemers om hun bedrijf aan te passen en de omzet weer zo dicht mogelijk tot het pre-coronaniveau op te krikken. Tegen deze achtergrond moet het door de EC voorgestelde herstelfonds de broodnodige budgettaire prikkel geven om langdurige economische schade te verminderen. De korte rente is in 2020 steeds negatief geweest. Dit gold ook voor de rente op de rekening courant faciliteit.

De rente voor leningen met een looptijd tot 1 jaar was gemiddeld 0,50o/o negatief in 2020. De rentevisie van de BNG bank van 27 december 2020: "De ECB blijft in de komende twaalf maanden een ruim monetair beleid voeren. De lange rentetarieven blijven op een zeer laag niveau."

::i::üBl

Begroting 2022 UBRivierenland

De rentevÌsie van ABN AMRO bank van 4 januari 2021: "ECB heeft het beleid nogmaals verruimd. Tijdens de beleidsvergadering van december heeft de ECB opnieuw een pakket beleidsverruimende maatregelen aangekondigd. Al deze maatregelen

betekenen dat het monetaire beleid nog lang ruim zal blijven, waardoor rentetarieven ook voor langere tijd laag zullen blijven, De lange rente is in december per saldo niet sterk veranderd. Wij verwachten dat de rente in de eerste helft van 2021 dicht bij het huidige niveau blijft liggen, De ramingen voor de eerste helft van202L zijn opwaarts herzien. Hoewel een vaccinatie- programma op gang isgekomen, is het nog een vrij lange weg te gaan voordat het economische herstel krachtig en bestendig op gang zal komen. Wij verwachten dit pas in de tweede helft van 202t. De lange rente zal dan ¡ets oplopen. Deze zal evenwel in 2O2L en 2022 onder de nul blijven liggen."

De rentevisie van de UBR op 1 februari 2021: "Voor 2021 wordt geen substantiële rentestijging verwacht, Wij verwachten dat de lange rente in 2021 niet of nauwelijks zal stijgen en dat de korte rente duidelijk lager zal liggen dan de lange rente." De lening van de UBR bij de BNG Bank zal in 202L nog volledig in rekening courant zijn. De verwachting is dat dat deze korte rente gedurende het gehele jaar negatieî zal zijn wat naar verwachting resulteert in een rente bate voor 2021.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het

huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's.

:¡i:¡iJ*l

Begroting 2022 UBRivierenland

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldposit¡e in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2o/o bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. UBRivierenland heeft een bijzondere startpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 2 begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de in de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 3e jaar (in 2022) op een structureel niveau van ca. € 1,4

miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37.500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij medio januari 2022 omzetting plaatsvindt naar een lening met een looptijd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835%. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening. De rekening-courant financiering ¡n de eerste 2 begrotingsjaren (2020

en 2021) maakte onderdeel uit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelljke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20o/o vãn het begrotingssaldo. De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen

renterisico. Kredietrisicobeheer UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Financiering De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG. ln 202O en 2021 bestond de bijzondere s¡tuatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geinvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd begin 2022. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zullen in januari 2022 worden omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052). De rente opbouw van de bouwfaciliteit in de eerste 2 jaar kende een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. Per saldo bedroeg de actuele (variabele) rentestand negatief. In de begroting was gerekend met 0,0ol0. We betaalden in de eerste 2 jaren volgens de huidige rentestanden derhalve geen rente over de financiering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus renterisico lopen.

Over het ongebruiKe deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09%0. De vergoeding wordt per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot.

:;iiii:' .-UBI

Beorotinq 2022 UBRivierenland

De bancaire financiering laat het volgende verloop z¡en

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000

Naam

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost

Stand

Stand

1-1-2lJ22

L-t-2023

35.264

0

0

34.27L

Investerings depot BNG

37.500

0,000o/o

2 jaar

in januari 2022

Lening BNG

35.000

0,835o/o

48 jaar

2070

R/C BNG

2.500

0,0000/o variabel onbepaald Totaal vaste schulden:

0

2.320

35.264

36.591

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022 lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 2022 worden aflossingstermijnen betaald, jaarlijks een bedrag van

c 729.t67.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5%o worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting

In deze begroting 2022 (inclusief meerjarenbegroting) hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentaqe Rente depotfinanciering (januari 2022)

::iiii: .. UB]

0,000/o

Bereidstel I i nqsprovisie bouwdepot

0,09o/o

Lanqlopende financierinq (leninq BNG - vanaf ianuari 2022)

0,8350/o

R/C-financiering BNG (vanaf januari 2022) Omslaqrente 2022, qeliik aan de werkeliike bancaire kosten

0,8350/o

Beqrotinq 2022 UBRivierenland

0,000/o

Uiteenzetting financiële positie Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten De belangrijkste ontwikkelingen en aandachtspunten ten aanzien van de financiële positie zijn:

. . . .

Sturen op een efficiënte bedrijfsvoering met een zo laag mogelijke overhead. Sturen op het binnen het investeringsbudget afronden van de aanleg van het breedbandnetwerk. Sturen op het binnen afronden van alle breedbandnetwerk aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen. Structureel is de (meerjaren) begroting sluitend zonder inzet van de reserves.

Personeelskosten Het totaal van de structurele personele lasten (waaronder bijvoorbeeld de DVO) in deze begroting

2022 bedraagt € 155.955. In dit bedrag zijn niet de budgetten voor externe inhuur/projectkosten opgenomen.

In 2022 wordt voor de afronding van het project (tijdelijke) extern personeel ingehuurd. De lasten hiervan zijn voorzien in de begroting.

Investeringen UBR Via deze begroting worden geen kredieten gevraagd voor nieuwe investeringen in 2022, in aanvulling op de bestaande investeringsplanning voor de aanleg van het glasvezelnetwerk met een geraamd investeringsbedrag van 37.500.000. Eventuele nieuwe of additionele

investeringskredieten worden via separate bestuursvoorstellen geformaliseerd en in de admi nistratie verwerK.

Reserves en voorzieningen In het navolgende overzicht is de stand van de reserves opgenomen per 1 januari 2022 en de geraamde mutaties in 2022 en de verwachte eindstand op 31 december 2021.

Overzicht reserves Bedragen x { 1.0O0

Sta nd

Begroot

Sta nd

o1-o7 2022

resu ltaat

31-t2-2022

2022

Algemene reserve Algemene reserve UBR

391

42

433

Subtotaal algemene reserve

391

42

433

0

0

0

391

42

433

Su btotaal bestem mingsreserves

Totaal

Toelichting bij de reserves: Reserves worden gebruikt om incidentele kosten of financiële nadelen op te kunnen vangen. Eventuele bestemmingsreserves worden ingezet overeenkomstig de doelstellingen waarvoor de reserves zijn gevormd. Structurele inzet van de reserves proberen we te beperken om te voorkomen, dat met het afbouwen van de reserves financiering van een deel van de doorlopende (structurele) lasten binnen de begrotingskaders niet meer mogelijk is.

:Í::flr.

Begroting 2022 UBRivierenland

Voorzieningen Overzicht voorzieningen Bedragen x € 1.000

Stand o1,-01,-2022

Voorzieningen ter egalisatie van

Mutaties 2022

Stand

3t-12-2022 0

0

kosten

Overige voorzieningen

0

0

0

Totaal voorzieningen

o

o

o

Toelichting bij de voorzieningen Geen verdere toelichting.

Geprognost¡ceerde balans Activa (x € 1.OOO) Totaal vaste activa Totaal vlottende activa

Totaal activa

Passiva (x € I.OOO)

o1-o1-2022 3L-L2-2022 33.518

36.637

744

603

35.166

36.948

oL-oL-2022 3t-L2-2022

Eigen vermogen

391

433

Voorz ieningen

0

0

Vaste schulden langer dan één jaar *)

34.70t

36.591

Totaal vaste passiva

35.092

37.024

74

-76

35.166

36.948

Totaal vlottende passiva

Totaàl passiva

x) In,de vaste schulden langer dan één jaar is ook het bedrag van de bouwfaciliteit in rekeningcourant opgenomen in 2022, omdat het onderdeel uitmaakt van de totale langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank.

..

UBI

Begroting 2022 UBRivierenland

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting, Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldguote

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 400/o als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw. In de eerste twee jaren, waarin de aanleg van het breedbandnetwerk wordt gerealiseerd, wordt een kleine vermogensbuffer opgebouwd, waardoor de solvabiliteitsratio 'blijft hangen'op een niveau van t,2o/o, Na een looptijd van de lening van 23 jaar (na 50 jaar, als de lening volledig is afgelost) is een

vermogenspositie opgebouwd die samen met de (geschatte) marktwaarde van het netwerk gelijk is aan de uitstaande lening van het breedbandnetwerk.

Structurele exploitatieruimte

:

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedruK in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

::i:!üBì

Begroting 2022 UBRivierenland

Tabel met kengetallen

Raminq 2O22 Netto schuldquote (afqerond) Solvabiliteitsratio Structurele exploitatierui mte

8.540 o/o

t,2 0/o 9,8 o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: . De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten niet in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken financiering. Dat geldt nog meer in de eerste jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet (allemaal) operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de gekozen financieringsopzet. . De solvabiliteitsratio st¡igt de komende jaren met de geplande vermogensgroei. Bovendien wordt er vanaf 2022 structureel wordt afgelost op het vreemde vermogen. . De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2022 uit op 9,8ol0, het begrote resultaat 2022 van is € 42.46L. De structurele exploitatieruimte is in 2022 positief en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van € 42.461 ten opzichte van een totaalbedrag van € 433.069 aan geraamde baten. Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt.

Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden.

::i:iüBt

Begroting 2022 UBRivierenland

Meerjaren ra ming 2022-2026 Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten Geraamde exploitatiecijfers (* € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

Baten

Opbrengst verhuur

t.394

1.387

1.408

L.429

1.450

7L4

7L3

624

272

264

375

381

vezelparen Lasten 1)

696

Rentelasten 2) Beheerkosten Incidentele lasten Totaal qeraamde lasten

290

714 284

359

364

278 370

1.344

1.362

1.360

1.269

1158

Resultaat vóór belastinqen

50

25

46

68

181

Ven nootschapsbelastinq

8

4

7

10

26

Resultaat ná belastingen

42

2t

39

58

155

Afschriivinqen

Toelichting bij de meerjarenbegroting :

1) In de eerste jaren wordt afgeschreven vanaf het moment dat de aanleg van het breedbandnetwerk is geoperationaliseerd. De realisatie en oplevering vindt gefaseerd plaats, waardoor de afschrijvingslasten geleidelijk in de begroting worden verantwoord. In de periode van 2022tlm 2025 blijven de afschrijvingen redelijk constant. Vanaf het begrotingsjaar 2026 dalen de afschrijvingen als gevolg van de relatief korte afschrijvingstermijn van 5 jaar voor de immateriële vaste activa.

2) De rentelasten in de eerste 2 jaren (2020 en 2021) waren erg laag in verband met de lage rentestand van kortlopende financieringen. We betaalden in 2020 en 202t alleen bereidstellingsprovisie van 0,09o/o over het niet opgenomen deel van de kredietfaciliteit. Yanaf 2022 betalen we 0,835o/o rente over de langlopende lening van € 35 mljn, waarop jaarlijks €729.L67 wordt afgelost. De rentebesparing als gevolg van de aflossingen bedraagt

€ 6.000 perjaar. De opbrengsten in 2022 en de jaren daarna zijn voldoende voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2025 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.

Uitgangspunten en toelichtingen bij de meerjarenramingen Aloemeen De meerjarenraming geefteen indicatie van de verwachte begrotingssaldi in de periode 2022t/m 2026. De uitgangspunten komen overeen met de Kaderbrief programmabegroting 2022. Prijsi ndexerino kostenbudoetÈen

In het kader van de meerjarenraming is de prijsontwikkeling vastgesteld op een gemiddeld percentage van L,5o/o. Als de werkelijke kostenstijgingen in enig jaar anders uitvallen, wordt de begroting hierop aangepast,

UBl

Begroting 2022 UBRivierenland

Ba la nscijfers ¡ n meerjar¡g perspectief :

Balanscijfers 31 december

(* € 1.000)

2022

2023

2024

2025

2026

ACTIVA

Immateriële vaste actlva Cum, afschrijvingen Boekwaarde IVA Materiële vaste activa Cum. afschrijvingen Boekwaarde MVA Debiteuren

Omzetbelasting (BTW)

1.000

1.000

1.000

1000

692

891

1000

708

1.000 492 s08

308

109

0

36.320

36.340

36.360

683

t.r97

L.7TO

36.380 2.225

36.400 2740

35.637

35.143

34.650

34.155

33.660

L40

140

t42

r44

r46

292

0

0

0

0

0

463 603

601

672

737

741

627 769

816

883

36.948

36.392

35.727

3s.o80

34.543

Algemene bedrijfsreserve

391

433

454

493

552

Resultaat

42

2T

39

58

156

Eigen vermogen

433

454

494

552

708

0

0

0

0

34.271

33.542

32.Ar2

32.O84

3 1.354

2.320 36.s91

2.340 35.882

2.360 35.172

2.380 34.464

33.754

-83

53

54

54

55

7

4

7

10

26

76

56

61

64

81

36.948

36.392

35.727

35.O80

34.543

Liquide middelen

Vlottende activa

Totaal activa PASSIVA

Bouwkrediet BNG Bank 1) Lening BNG

(vanaf 3'jaar) Kredietfaciliteit BNG Bank 1) Totaal van de financiering door BNG Bank Omzetbelasting (BTW) Vennootschapsbelasting Overige vlottende passiva

Totaal passiva

2.400

1) Het bouwkrediet BNG Bank en de kredietfaciliteit BNG Bank worden in de periode van aanleg van het glasvezelnetwerk aangewend voor de financiering van de investeringsuitgaven, inclusief de op i nvesterin gsfacturen betaalde BTW. Na afloop van het 2e jaar (begin 2022) wordt van het BNG-krediet een bedrag van € 35.000.000 omgezet in een lening, die in 48 jaar wordt afgelost. Er blijft een restantbedrag van de kredietfinanciering over, waarover in de loop van 202L nadere afspraken met de BNG Bank worden gemaakt. Afhankelijk van de dan geldende rentevoet wordt een keuze gemaakt voor een passende financiering.

j+l UB-{

Begroting 2022 UBRivierenland