2026-213 GGD GZ - Brief aanbieding concept begrotingswijziging 2026 GGD GZ (geanonimiseerd)

GGD Gelderland-Zuid

De

raden van

de gemeenten

die

Gemeenschappelijke Regeling

participeren in de

GGD

Gelderland-Zuid

GGD/DIR/2026/2803/MP

Datum:

15

Afdeling:

Ons kenmerk: Uw kenmerk:

-

juni 2026 Concept begrotingswijziging

Onderwerp:

GGD

Directie

Contactpersoon:

(geanonimiseerd)

Telefoon:

088

E-mail:

144

-

71 44

GGDdirectie@ggdgelderlandzuid.nl

2026

Geachte

Raad,

De

Programmabegroting 2026 GGD Gelderland-Zuid is door het Algemeen Bestuur op 4 september vastgesteld. Overeenkomstig artikel 31 van de Gemeenschappelijke Regeling GGD GelderlandZuid, stuurt het Dagelijks Bestuur u hierbij een concept begrotingswijziging 2026 van GGD GelderlandZuid ad € 467.000 betreffende frictiekosten voor de ontvlechting van de bedrijfsvoering VRGZ en GGD 2025

Gelderland-Zuid.

Ontvlechting bedrijfsvoering organisatie bij de GGD

VRGZ-GGD

en

de

inrichting

van

een

eigen

bedrijfsvoerings-

Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) en GGD Gelderland-Zuid (GGD GZ) kennen sinds 1 juli 2013 een samenwerkingsovereenkomst op het gebied van ondersteunende diensten (bedrijfsvoering). VRGZ treedt daarbij op als formeel werkgever voor het personeel. Verrekening van de kosten vindt plaats via verdeelsleutels per organisatieonderdeel en onder het fiscaal construct ‘kosten voor gemene rekening (KGR)’. Toepassing van de KGR houdt concreet in dat er voor de afgesproken verdeelsleutels geen btw-verrekening hoeft plaats te vinden. Gezien verschillende

waaronder de toenemende vraag aan dienstverlening van de ontwikkelingen GGD, de verschillende ontwikkelrichtingen van VRGZ en GGD (onder andere met betrekking tot hebben de Informatievoorziening) en de verschillende culturen en kernwaarden van VRGZ en GGD directies van de VRGZ en GGD GZ gezamenlijk opdracht gegeven om onderzoek te laten uitvoeren naar de huidige dienstverlening, de financiële verrekening hiervan en de toekomstige samenwerking tussen de VRGZ en GGD GZ. De conclusies uit het onderzoek, dat in 2024/2025 uitgevoerd is door -

-

onderzoeksbureau

SQALE,

geven

eigen bedrijfsvoering organisatie Op

9 april

besloten

GGD

2026

(VRGZ)

en

16

het

advies

om

zowel

voor

de VRGZ

als

GGD

GZ een

april 2026 (GGD

Gelderland-Zuid)

hebben

de

Algemeen

Besturen

om:

Gelderland-Zuid

Bezoekadres

regio Nijmegen

regio Rivierenland

Kersenboogerd

2

1120

Professor

Bellefroidstraat

6501

Nijmegen

6525

Nijmegen

4003

14471

T

www.ggdgelderlandzuid.nl

info@ggdgelderlandzuid.nl

T

088

AE -

44

22

Bezoekadres

Postbus BC

voor

in te richten.

088

BW -

Tiel 144 73

00

Datum: 15 juni 2026 Ons kenmerk: GGD/DIR/2026/2803/MP pagina 2van 4

a)De huidige samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering tussen de GGD en de VRGZ te beëindigen per 31-12-2027 of zoveel eerder als vanuit bedrijfscontinuiteit oogpunt verantwoord is. De totale gezamenlijke frictiekosten bedragen maximaal €225 , miljoen. b) Een eigen bedrijfsvoenngsorganisatie in te richten voor zowel VRGZ als GGD GZ. De structurele meerkosten voor de GGD bedragen maximaal €700. 000 vanaf 2027. Daarnaast heeft de DPG de opdracht gekregen om , naast de inrichting van een eigen bedrijfsvoeringsorganisatie , door te gaan met het ontwikkelen van een voorstel voor een mogelijke samenwerkings­ organisatie om schaalvoordeel op kwaliteit en financiën te behalen. Begrotingswijziging 2026: eenmalige ontvlechting bedrijfsvoering kosten VRGZ-GGD

De ontvlechting heeft zowel incidentele (eenmalige) als structurele (terugkerende) financiële gevolgen. Deze begrotingswijziging 2026 gaat in op de eenmalige kosten. Voor de structurele kosten GGD volgt een aparte begrotingswijziging in 2027. De begrotingswijziging 2026 is aangekondigd in de bijgevoegde raadsinformatiebrief van de dagelijks besturen van de VRGZ en GGD GZ (dd. 20 mei 2026 ; briefnummer: VRGZ/Dir/7548/26/MvD/SvP). Zie bijlage 1. Eenmalige kosten De eenmalige kosten voor de ontvlechting en het opzetten van twee zelfstandige bedrijfsvoeringsorganisaties worden geraamd op maximaal € 225 , miljoen. Deze raming is onder andere gebaseerd op: • Kosten voor het (her)inrichten van processen , (personeleen financiële) systemen en contracten ; • Externe kosten (zoals inhuur van projectleiders (bij GGD en VRGZ) en (juridisch) advies). In bijgaande notitie 'Ontvlechting bedrijfsvoering VRGZ GGD'1 wordt de €225 , miljoen nader gespecificeerd en onderbouwd (zie bijlage 2 , paragraaf 3 , pag. 6). Voorgesteld is , bij het vaststellen van de concept jaarrekening 2025 van de GGD op 2juli 2026 , dat een deel van deze kosten wordt gedekt vanuit een specifiek gevormde reserve bij de GGD , opgebouwd uit het gerealiseerde resultaat over 2025 van de GGD GZ (€ 500. 000) en het verwachte resultaat over 2026 (€ 250. 000). Hiermee komt het totaal van de reserve op €750. 000.

Na inzet van deze middelen resteert een gezamenlijk te financieren bedrag van in totaal €1. 500. 000. Dit restant wordt toegerekend aan VRGZ en GGD GZ op basis van de verwachte verdeling van de kosten tussen beide organisaties (zie onder). Dat betekent dat de VRGZ een begrotingswijziging 2026 voorlegt van €1. 033. 000 en de GGD GZ van €467. 000 (zie onder).

1Deze notitie was oorspronkelijk bedoeld voor het AB van de VRGZ en het AB van de GGD van april 2026 en lag ten grondslag aan het besluit van het AB van de VRGZ en AB van de GGD omde bedrijfsvoering VRGZ-GGD te ontvlechten en een aparte bedrijfsvoenngsorganisatie in te richten voor VRGZ en GGD.

2

Datum: 15 juni 2026 Ons kenmerk: GGD/DIR/2026/2803/MP pagina 3van 4

Financiële consequenties Gemeenten verdeelsleutel Inwoneraantallen Berg en Dal Beuningen Buren Culemborg Druten Heumen Maasdriel Neder-Betuwe Nijmegen Ti el West Betuwe West Maas en Waal Wijchen Zaltbommel Mook en Middelaar Totaal

Inwoners 1-1-2026

Percentage

VRGZ

35. 914 26. 775 27. 968 30. 499 19. 943 16. 957 26. 267 25. 890 189. 500 42. 598 53. 412 20. 750 42. 292 30. 750 8. 125 597. 640

609% , 450% , 474% , 517% , 335% , 287% , 409% , 439% , 3211% , 722% , 905% , 349% , 711% , 479% , 104% , 100%

62. 861 46. 494 48. 953 53. 383 34. 631 29. 680 42. 278 45. 316 331. 685 74. 560 93. 488 36. 032 73. 439 49. 493 10. 708 1. 033. 000

GGD

Totaal

28. 418 91. 279 21. 019 67. 514 22. 131 71. 083 24. 133 77. 516 15. 656 50. 287 13. 418 43. 098 19. 113 61. 390 20. 486 65. 802 149. 948 481. 633 33. 707 108. 267 42. 264 135. 752 16. 289 52. 321 33. 201 106. 640 22. 375 71. 868 4. 841 15. 549 467. 000 1. 500. 000

N. B. : de verdeling in percentages is conform de huidige systematiek in de begroting GGDdie ook toegepast kan worden voor de verdeling van de structurele kosten. De percentages lopen niet exact gelijk aan de verdeling van inwoners , omdat er in de begroting GGD gecorrigeerd wordt voor het aantal uniforme taken dat gemeenten afnemen. Een gemeente met minder inwoners die meer uniforme taken afneemt kan een hoger percentage hebben dan een gemeente met meer inwoners die minder uniforme taken afneemt.

Dekking De kosten worden gedekt via een incidentele gemeentelijke bijdrage in 2026 , conform het besluit van het Algemeen Bestuur. Zowel VRGZ als GGD GZ verwerken de frictiekosten bijdrage (in een bestemde reserve) op de balans. Kosten die niet in 2026 tot realisatie komen , worden doorgeschoven naar 2027 en in dat jaar onttrokken aan de balanspositie. Hierdoor is geen begrotingswijziging voor incidentele lasten in 2027 noodzakelijk. De verdeling van de kosten over de gemeenten vindt plaats op basis van het aantal inwoners per gemeente. Facturatie Zowel GGD GZ als VRGZ sturen een factuur voor de frictiekosten naar gemeenten conform de bedragen , genoemd in de tabel hierboven. Eind 2027 rapporteren beide organisaties in de jaarrekening over het resultaat en de besteding van frictiekosten , kosten van de nieuwe inrichting en personele kosten. Er volgt geen aparte accountantsverklaring voor deze besteding. Het is onderdeel van de jaarrekeningen van beide organisaties. Vanzelfsprekend volgt er wel een accountantsverklaring voor de gehele jaarrekening 2027. Te factureren Frictiekosten verdeling Bestemde resen/e frictiekosten (2024. 2025 , 2026) Totale incidentele frictiekosten bijdrage door gemeenten

Totaal VR GGD 2. 250. 000 1. 032. 882 1. 217. 118 -750. 000 0 -750 000 1. 500. 000 1. 032. 882 467. 118

3

Datum: Ons kenmerk:

pagina

4 van

15

juni 2026 GGD/DIR/2026/2803/MP 4

Verzoek om zienswijze Conform de Wet op de gemeenschappelijke

regelingen (Wgr) stellen wij gemeenteraden in de gelegenheid voorafgaand aan besluitvorming door het Algemeen Bestuur een zienswijze bij het Dagelijks Bestuur in te dienen. Gemeenteraden worden verzocht hun zienswijze vóór 7 november 2026?

kenbaar

Met in

achtneming

van

de

van

17

december

2026

aan

Met

vriendelijke groet, het Dagelijks Bestuur

te maken.

zienswijzen wordt de definitieve begrotingswijziging het Algemeen Bestuur ter vaststelling voorgelegd.

namens

van

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Voorzitter

GGD

2026

in de

vergadering

(geanonimise rd)

Secre!

/ Directeur

Publieke Gezondheid

Bijlagen: 1. 2.

Raadsinformatiebrief

van de dagelijks besturen van de VRGZ en GGD briefnummer: VRGZ/Dir/7548/26/MvD/SvP). Notitie ‘Ontvlechting bedrijfsvoering VRGZ GGD' (april 2026).

GZ

(dd.

20

mei

2026;

—

?

Op deze manier kan het Dagelijks Bestuur in de vergadering van 19 november 2026 de zienswijzen bespreken en hiermee de vergadering van het Algemeen Bestuur van 17 december voorbereiden. Mocht de raad 7 november niet halen voor de zienswijze, dan is het verzoek om z.s.m. na 7 nov. de zienswijze in te dienen bij de GGD. In uiterste geval kan de raad de zienswijze meegeven aan het betreffende AB-lid t‚b.v. besluitvorming in het AB van 17 december

2026.