2025-298.2 Concerncontrollerstatuut 2025

Concerncontrollerstatuut Gemeente West Maas en Waal 2025 Hoofdstuk 1 Inleidende bepalingen Artikel 1 Definities 1. In dit statuut wordt verstaan onder: a. Controlling: het geheel van toetsende en adviserende activiteiten en maatregelen dat is gericht op het verkrijgen van een situatie waarin: 1e. de werking van de organisatie transparant is; 2e. de organisatie rechtmatig, doeltreffend en doelmatig werkt; 3e. de informatievoorziening aan management en bestuur over producten, middelen, maatschappelijke effecten en werkprocessen, juist is en tijdig plaatsvindt; 4e. risico’s inzichtelijk en aanvaardbaar zijn; b. Audit: doorlichting op rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid van een organisatieonderdeel en/of beleidsveld; c. Administratieve organisatie: het geheel van maatregelen gericht op het systematisch verzamelen, vastleggen en verwerken van financiële en bedrijfsvoeringgegevens, gericht op het verstrekken van informatie ten behoeve van het besturen en doen functioneren en beheren van de organisatie en de verantwoording die daarover moet worden afgelegd; d. Rechtmatigheid: de overeenstemming met de geldende regels en besluiten van een (voorgenomen) handelwijze. In de juridische wereld wordt de term in de breedste zin van het woord gebruikt, terwijl de term vooral in een financiële en of materiële context wordt gebruikt op overheidsniveau.

De gemeente West Maas en Waal moet de jaarrekening financieel rechtmatig opstellen, door alleen kosten en baten op te voeren die in overeenstemming zijn met wettelijke regelingen en verordeningen. e. Rechtmatigheidsverantwoording: de verantwoording die het college aflegt over de naleving van de regels, die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van de gemeente. f. Doeltreffendheid: de mate waarin de gewenste prestaties en de beoogde maatschappelijke effecten of gestelde doelen van het beleid ook daadwerkelijk worden behaald. g. Doelmatigheid: het realiseren van bepaalde prestaties met een zo beperkt mogelijke inzet van middelen. h. Governance: het geheel van regels, processen, structuren en gedragingen waarmee een organisatie wordt bestuurd, aangestuurd en gecontroleerd, en waarbij de belangen van belanghebbenden (stakeholders) worden afgewogen. i. Team concerncontrol: onafhankelijk gepositioneerd team binnen de gemeentelijke organisatie dat tenminste bestaat uit de concerncontroller en adviseur verbijzonderde interne controle. j. Concerncontroller: als zodanig benoemde ambtenaar. 2. In dit statuut wordt verstaan onder aansturing: a. Hiërarchische aansturing: aansturing met betrekking tot de ontwikkeling van de medewerker (werving & selectie, instroom, doorstroom en uitstroom, opleiding).

Deze aansturing ligt bij de leidinggevende lijnmanager, die verantwoordelijk is voor de resource-kwaliteit en resource-ontwikkeling. b. Inhoudelijke aansturing: aansturing om het werk te verdelen en prioriteiten te bepalen in de uitvoering van werk. Deze aansturing ligt bij een leidinggevende die verantwoordelijk is voor het ‘produceren’ (bijv. projectleider, programmamanager, teammanager). c. Functionele aansturing: aansturing door het geven van dwingende vakinhoudelijke richtlijnen en aanwijzingen. Deze bevoegdheid hoeft niet per definitie belegd te zijn bij een leidinggevende functie en wordt overigens niet altijd als aansturend ervaren.

Hoofdstuk 2 Functie en positionering van de concerncontroller Artikel 2 Functie en positionering 1. De concerncontroller is de functionaris voor het stellen van kaders met betrekking tot de controlling van de gehele gemeentelijke organisatie. 2. De concerncontroller is belast met de taken als bedoeld in artikel 7, 8 en 9. 3. De concerncontroller is tevens inhoudelijk en functioneel manager van concerncontrol en stuurt vanuit die hoedanigheid de medewerkers van team concerncontrol inhoudelijk en functioneel aan. 4. Het College van Burgemeester en Wethouders (hierna; het college), of namens hen de gemeentesecretaris/algemeen directeur (hierna: de gemeentesecretaris), zijn opdrachtgever van de concerncontroller. 5. Bij langdurige afwezigheid van de concerncontroller of een vermoeden daartoe zal door de gemeentesecretaris en het college nader bepaald worden of en hoe tot vervanging wordt overgegaan. Artikel 3 Onafhankelijkheid 1. De concerncontroller heeft een onafhankelijke en onpartijdige positie binnen de gemeentelijke organisatie. 2. De concerncontroller valt hiërarchisch rechtstreeks onder de gemeentesecretaris. 3. De gemeentesecretaris verstrekt over de taken als bedoeld in artikel 2 lid 2 geen functionele of inhoudelijke aansturing. De concerncontroller legt hierover geen functionele of inhoudelijke verantwoording af aan de gemeentesecretaris. 4.

De lijnverantwoordelijkheid van de gemeentesecretaris ziet op hiërarchische aansturing van de concerncontroller alsmede de beoordeling van diens functioneren, waar nodig, gehoord hebbende het college. 5. Bij ontslag van de concerncontroller, anders dan op diens eigen verzoek, betrekt de gemeentesecretaris het college. 6. De bevoegdheden van de concerncontroller kunnen door geen enkele functionaris worden ingeperkt. Artikel 4 Onbevooroordeeldheid, integriteit en gedragscode 1. De concerncontroller is onbevooroordeeld en integer in zijn functioneren. 2. De concerncontroller streeft de hoogste mate van objectiviteit na bij het verzamelen, evalueren en communiceren van informatie over de resultaten van het beleid en de doelmatigheid en rechtmatigheid van handelen. 3. De concerncontroller houdt geheim al hetgeen hem in het kader van zijn functioneren als geheim is toevertrouwd, of wat daarbij als een vertrouwelijke aangelegenheid te zijner kennis is gekomen. Artikel 5 Waarborg De concerncontroller wordt op geen enkele wijze benadeeld als gevolg van het uitoefenen van zijn taken krachtens dit statuut. Artikel 6 Relatie met teams De concerncontroller is niet in uitvoerende zin betrokken bij de planning- en control cyclus.

Hoofdstuk 3 Taken en bevoegdheden Artikel 7 Advisering en ondersteuning 1. De concerncontroller geeft gevraagd en ongevraagd onafhankelijk en deskundig advies aan het college, de burgemeester, de gemeentesecretaris, en door tussenkomst van de gemeentesecretaris aan andere onderdelen van de ambtelijke organisatie. 2. De concerncontroller is vaste adviseur van het managementteam en sluit aan bij de overleggen van het managementteam. 3. Onverminderd de eindverantwoordelijkheid van de gemeentesecretaris is de concerncontroller verantwoordelijk voor de inrichting en het onderhoud van een samenhangend systeem van sturing, beheersing en verantwoording dat waarborgen schept voor rechtmatigheid, doelmatigheid, doeltreffendheid en risicomanagement. 2

4. Onverminderd de eindverantwoordelijkheid van de gemeentesecretaris en de verantwoordelijkheden van teammanagers is de concerncontroller verantwoordelijk voor onder meer: a. onafhankelijke controle door het uitvoeren van audits die niet beïnvloed worden door het (operationele) management; b. evaluatie van interne controles door het beoordelen van interne controlesystemen van de gemeente; c. gevraagde en ongevraagde rapportages en adviezen aan het college, de gemeentesecretaris en door tussenkomst van de gemeentesecretaris aan het managementteam over verbeteringen op het gebied van governance, risicobeheer en administratieve organisatie; d. de samenwerking met externe auditors en de coördinatie van die samenwerking, indien nodig. Artikel 8 Onderzoek-, rapportage- en adviesbevoegdheden concerncontroller 1. De concerncontroller kan uit eigen beweging onderzoeken instellen of audits uitvoeren op het gebied van rechtmatigheid, doelmatigheid, doeltreffendheid en risicomanagement. Iedere medewerker verleent zo nodig medewerking aan deze onderzoeken en audits. 2. De concerncontroller kan rechtstreeks aan het college rapporteren, nadat deze aan de gemeentesecretaris gerapporteerd heeft en deze in de gelegenheid heeft gesteld daarover te overleggen en daarop te reageren. 3.

De concerncontroller rapporteert rechtstreeks aan het college, voor zover het het functioneren van de gemeentesecretaris betreft. 4. Na de gemeentesecretaris erover te hebben geïnformeerd, kan de concerncontroller zich rechtstreeks tot het college wenden, voor zover het gaat om het aangaan van risico’s of de integriteit van het bestuur of de integriteit van de organisatie. 5. Als het college de informatie of zienswijze van de concerncontroller niet of niet volledig in zijn informatie of voorstel aan de raad opneemt en de concerncontroller opname ervan noodzakelijk acht, draagt deze er zorg voor dat de ontbrekende informatie of zienswijze afzonderlijk aan de raad wordt verstrekt, nadat hij het college hierover heeft geïnformeerd. Artikel 9 Rechtmatigheidsverantwoording De concerncontroller is verantwoordelijk voor het opstellen van de rechtmatigheidsverantwoording.

Hoofdstuk 4 Informatievoorziening Artikel 10 Gebruik van informatiebronnen 1. De concerncontroller is te allen tijde bevoegd om, langs hiërarchische weg of, zonodig, rechtstreeks en binnen de grenzen van de wet, informatie- en gegevensbronnen en bestanden te onderzoeken of te laten onderzoeken, processen en systemen te toetsen en te doen wat hij overigens noodzakelijk acht, teneinde zijn taken te kunnen vervullen. 2. Medewerkers van de gemeente West Maas en Waal zijn verplicht hieraan hun medewerking te verlenen. Artikel 11 Informatieplicht aan de concerncontroller 1. Onverminderd de bevoegdheden als vermeld in artikel 10, voorziet de gemeentesecretaris, dan wel het college, de concerncontroller van informatie die relevant is voor de toezichthoudende en adviserende rol. Het gaat hierbij om omstandigheden die de rechtmatigheid, doelmatigheid of integriteit van het gemeentelijk handelen wezenlijk kunnen beïnvloeden.

3

Hoofdstuk 5 Ondersteuning concerncontroller Artikel 12 Team concerncontrol 1. De concerncontroller wordt ondersteund vanuit team concerncontrol. 2. Aan team concerncontrol kunnen, in samenspraak met de gemeentesecretaris, (tijdelijk) medewerkers worden toegevoegd die, onder verantwoordelijkheid van de concerncontroller, meewerken bij de uitvoering van bijvoorbeeld een audit of onderzoek. 3. Het bepaalde in dit statuut, met uitzondering van artikel 2, artikel 7, artikel 8, artikel 9 en artikel 11, is van overeenkomstige toepassing op de medewerkers binnen team concerncontrol, met dien verstande dat waar in artikel 3 lid 4 en 5 ‘het college’ vermeld wordt, dit bij medewerkers binnen team concerncontrol de concerncontroller betreft.

Hoofdstuk 6 Slotbepalingen Artikel 13 Citeertitel en inwerkingtreding 1. Dit statuut kan worden aangehaald als: “Concerncontrollerstatuut Gemeente West Maas en Waal 2025” 2. Dit statuut treedt in werking na vaststelling ervan.

Vastgesteld door het college van B&W van gemeente West Maas en Waal op 28 oktober 2025.

4