2025-265 1 Programmabegroting 2026 Regio Rivierenland

Netto schuldquote

De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

45 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.

Tabel met kengetallen: Kengetallen

Realisatie 2024

Netto schuldquote Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

-9,4% 18% 1,5%

Raming 2025 -9,3% 17% 0,0%

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-8,1% 15% -1,0%

-7,6% 14% 0,0%

-7,2% 13% 0,0%

-6,7% 13% 0,0%

Toelichting bij de tabel met kengetallen: -

-

De netto schuldquote daalt jaarlijks naar een niveau van ca. -6,7%. Een negatief percentage is gunstig, omdat dit betekent dat we meer vlottende activa (uitzettingen < 1 jaar + liquide middelen) hebben dan schulden. De solvabiliteitsratio daalt licht door de geraamde inzet van reserves. De structurele exploitatieruimte komt vanaf 2027 op 0%. De inzet van de reserve van de reserve desintegratiekosten is aangemerkt als incidentele mutatie evenals de bijbehorende incidentele lasten. De structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De raming voor 2026 komt eenmalig onder de 0% wegens de begrote inzet van de Contractgestuurde Dienstverlening reserve voor het tekort bij Sociale recherche. We kunnen het (structurele) budget voor onvoorziene uitgaven inzetten voor het opvangen van tegenvallers binnen de exploitatie.

Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In de paragraaf 'Weerstandvermogen en risicobeheersing' is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's, die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie en de uitkomsten van de berekende kengetallen.

46 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

Meerjarenraming 2026-2029

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten De belangrijkste ontwikkelingen in de gemeentelijke bijdrage voor de jaren 2026 en verder zijn naar verwachting: - Voor de jaarlijkse stijging van de salarissen, pensioenlasten en indexering van kostenbudgetten zijn indicatieve percentages opgenomen. In de jaarlijkse Kaderbrief bij de Programmabegroting worden de definitieve percentages vastgesteld. - De stijging van de uurtarieven bij Contractgestuurde dienstverlening in de (meerjaren)begroting houdt gelijke tred met de ontwikkeling van de salariskosten en overige mutaties in kostenbudgetten.

Meerjarenraming Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000

Begroting 2026

Lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Meerjarige aanpassingen Vrijval kapitaallasten Treasury-resultaat (rente)

3.111 12.709 3.848

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

3.612 13.091 3.950

3.660 13.483 4.068

3.710 13.888 4.176

-

-14 -

-32 -

Totaal lasten Baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Meerjarige aanpassingen

19.669

20.652

21.198

21.742

1.781 14.126 546

2.241 14.739 554

2.249 15.182 563

2.256 15.637 573

Totaal baten Gemeentelijke bijdrage 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Saldo van baten en lasten Mutaties reserves (storting (+) en onttrekking (-) 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

16.452

17.535

17.994

18.466

3.009 -110 2.899 -317

3.096 -110 2.986 -131

3.186 -110 3.076 -128

3.278 -110 3.168 -108

-184 -133 -317 -

-131 -131 -

-128 -128 -

-108 -108 -

Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdrage

Bedragen x € 1.000 Gemeentelijke bijdrage Totaal Mutatie t.o.v. voorgaand jaar

Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

2.306 2.306

2.951 2.951 28,0%

2.899 2.899 -1,8%

2.986 2.986 3,0%

3.076 3.076 3,0%

3.168 3.168 3,0%

Toelichting bij de in de meerjarenraming opgenomen gemeentelijke bijdrage: In de begroting 2026 is een eenmalige daling van 1,8% te zien in de gemeentelijke bijdrage door de verwerkte maatregelen om de gevraagde besparing op de gemeentelijke bijdrage te realiseren. De in de meerjarenraming opgenomen stijging van de gemeentelijke bijdrage ná 2026 bedraagt gemiddeld 3% per jaar en is het gevolg van de reguliere kostenstijgingen bij de salarissen en de overige kostenbudgetten en een voortzettende daling van het resultaat uit treasury.

47 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

Uitgangspunten bij de meerjarenraming

Algemeen

De meerjarenraming geeft een indicatie van de verwachte begrotingssaldi in de periode 2027 t/m 2029. De uitgangspunten komen overeen met de Kaderbrief programmabegroting 2026.

Salarissen

Voor de meerjarenraming zijn we uitgegaan van een stijging van de salarissen en pensioenpremies ná 2026 van gemiddeld 3,0% per jaar. Dit is slechts een raming. Als de werkelijke salariskostenstijging in enig jaar anders uitvalt, wordt de begroting hierop aangepast. Dit wordt vastgelegd in de Kaderbrief, die elk jaar opnieuw wordt vastgesteld bij de start van het begrotingsproces.

Prijsontwikkelingen

In de meerjarenbegroting worden de actuele bedragen geraamd, waarbij rekening gehouden wordt met de bekende meerjarige aanpassingen, zoals mutaties op het gebied van salarislasten, prijsindexeringen, vrijval van kapitaallasten en actualisaties van werkbudgetten en treasuryresultaten.

Kapitaallasten

In de meerjarenbegroting zijn de kapitaallasten voor 2027 en verder vastgesteld op het niveau van 2026 waarbij rekening is gehouden met de meerjarige mutaties, zoals vrijval van kapitaallasten op het moment dat investeringen volledig zijn afgeschreven.

Inzet reserves

De inzet van bestemmingsreserves bij programma 3 heeft te maken met de financiering van de extra (kapitaal)lasten van de herhuisvesting (inzet reserve Herhuisvesting) en de lasten van de gerealiseerde modernisering ICT-infrastructuur/vervanging kantoorautomatisering (inzet reserve Desintegratiekosten). De inzet van de bestemmingsreserve Herhuisvesting eindigt op het moment, dat de verbouwingsinvesteringen volledig zijn afgeschreven. De kapitaallasten van de verbouwingsinvesteringen vallen over enige jaren vrij in de begroting, en dat gebeurt op het moment, dat de reserve Herhuisvesting geen saldo meer heeft. Hierdoor behouden we een reëel en structureel sluitende begroting in meerjarig perspectief.

48 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 23 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves volgens de (meerjaren)begroting 2026-2029 opgenomen.

Overzicht structurele reservemutaties Bedragen x € 1.000 Reservemutaties Inzet reserve CgD (progr. 2) Inzet reserve Herhuisvesting (progr. 3) Inzet reserve Desintegratiekosten (progr. 3) Totaal reservemutaties Waarvan structureel Inzet reserve CgD (progr. 2) Inzet reserve Herhuisvesting (progr. 3) Inzet reserve Desintegratiekosten (progr. 3) Totaal structurele reservemutaties Waarvan incidenteel Inzet reserve CgD (progr. 2) Inzet reserve Herhuisvesting (progr. 3) Inzet reserve Desintegratiekosten (progr. 3) Totaal incidentele reservemutaties

Begroting Begroting Begroting Begroting 2026 2027 2028 2029 Onttr. Onttr. Onttr.

Onttr. Onttr. Onttr.

Onttr. Onttr. Onttr.

-184 -83 -51

-83 -48

-83 -46

-65 -43

-317

-131

-128

-108

-83 -

-83 -

-83 -

-65 -

-83

-83

-83

-65

-184

-

-

-

-51

-

-234

-48

-

-48

-46

-

-46

-43

-

-43

Toelichting bij het overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Reserve Contractgestuurde Dienstverlening: Deze reserve wordt ingezet voor de financiering van het verwachte tekort bij Sociale recherche door afname van de dienstverlening. Dit tekort wordt als incidenteel gezien omdat er maatregelen genomen worden om dit in de latere jaren te voorkomen. Reserve Herhuisvesting: Deze reserve wordt ook ná 2029 nog jarenlang ingezet voor de financiering van de (kapitaal)lasten van de verbouwingsinvesteringen van de in 2019 gerealiseerde herhuisvesting. De reserve heeft toereikend saldo voor de structurele dekking van deze lasten. Reserve Desintegratiekosten: Deze reserve wordt ingezet voor de financiering van de lasten van de gerealiseerde vernieuwing/modernisering van de ICT-Infrastructuur. De reserve heeft op 31 december 2029 een verwacht saldo van € 72.000. Dit saldo wordt toereikend geacht voor de geraamde inzet ná 2029. Een en ander is mede afhankelijk van de ontwikkeling van de ICT-kosten in de komende jaren.

49 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 23 lid b van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid.

Aanvullende toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten

Onze begroting is gebaseerd op bestaand beleid, waarbij we in principe alleen posten met een structureel karakter meenemen. Tegenover de inzet van de reserve desintegratiekosten staan echter wel incidentele lasten gezien het incidentele karakter van de reserve desintegratiekosten. Deze incidentele lasten bestaan uit incidentele lasten voor de ICT-voorzieningen voortkomend uit de vernieuwing/modernisering van de ICT-Infrastructuur. In de begroting 2026 zijn er bij programma 3 incidentele lasten en geen incidentele baten vastgelegd. Dat is zichtbaar gemaakt in onderstaande tabel.

Overzicht incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000 Incidentele lasten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal incidentele lasten Incidentele baten 1. Regionale samenwerking 2. Contractgestuurde dienstverlening 3. Algemene baten en lasten Totaal incidentele baten Saldo van de incidentele baten en lasten

50 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

51 51

48 48

46 46

43 43

-51

-48

-46

-43

Bijlage Bijlage 1: Overzicht gemeentelijke bijdrage

Aantal inwoners Regio Rivierenland op 1-1-2025

Primitieve Begroting 2026 257.163

Algemene bestuursondersteuning Speerpunten, beleidsondersteuning en projecten Programma 1 Regionale samenwerking

1.089.936 1.919.367 3.009.303

118.579 208.817 327.397

128.340 226.006 354.346

111.421 196.211 307.632

109.268 192.420 301.687

180.446 317.764 498.210

225.703 397.460 623.163

87.284 153.706 240.990

128.895 226.984 355.879

1.089.936 1.919.367 3.009.303

Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage

-120.000 10.000 0 -110.000 2.899.303

-13.055 1.088 0 -11.967 315.429

-14.130 1.178 0 -12.953 341.394

-12.267 1.022 0 -11.245 296.387

-12.030 1.003 0 -11.028 290.660

-19.867 1.656 0 -18.211 479.998

-24.849 2.071 0 -22.779 600.384

-9.610 801 0 -8.809 232.181

-14.191 1.183 0 -13.009 342.870

-120.000 10.000 0 -110.000 2.899.303

Overzicht gemeentelijke bijdrage

Bedragen x € 1.000

Culemborg

Maasdriel

27.978

30.281

26.289

25.781

42.575

West Maas en Zaltbommel Waal 53.253 20.594 30.412

Buren

NederBetuwe

Tiel

West Betuwe

Totaal 257.163

51 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND

52 BEGROTING 2026 REGIO RIVIERENLAND