2025-132 Auditcommissie - Advies van Auditcommissie op boardletter 2024

Dijkstraat 11 Postbus 1 6658 ZG Beneden-Leeuwen www.westmaasenwaal.nl info@westmaasenwaal.nl Telefoon 14 0487 IBAN NL44 BNGH 0285 009133

Gemeenteraad West Maas en Waal Dijkstraat 11 6658 AG BENEDEN-LEEUWEN

Datum 13 mei 2025

Ons kenmerk: Z.115871/D.318560

Uw brief:

Bijlage(n):

Onderwerp: Advies Auditcommissie op boardletter 2024

Beste leden van de raad,

*Z0476C51D09*

De accountant stuurt u ter kennisname de Boardletter 2024. In de Boardletter rapporteert de accountant over de bevindingen en aandachtspunten op het gebied van de gemeentelijke administratieve organisatie en interne beheersing van de processen. De bevindingen vloeien voort uit de gebruikelijke werkzaamheden voor de jaarrekeningcontrole. Het doel van de Boardletter is om vanuit de adviesfunctie van de accountant een bijdrage te leveren aan het zelf controlerende vermogen van de gemeente. De Auditcommissie is het eerste aanspreekpunt voor de uitvoering van de accountantscontrole. Wij spraken met onze accountant op 10 februari 2025 over de conceptBoardletter 2024. Hierbij waren de portefeuillehouder financiën, ambtenaar VIC, teammanager financiën en de concerncontroller aanwezig. We kregen van de accountant een toelichting op hoofdlijnen. Het algemene beeld is positiever dan in 2024, mede door de invulling van functies zoals contractmanager en concerncontroller, en de scheiding van de functies teamleider financiën en concerncontroller. Dit heeft geleid tot meer tijd en focus voor de interne controle. Op het gebied van inkoop- en aanbestedingsprocessen wordt er (regionaal) gekeken naar slimme inkoopprocedures. Het contract register is inmiddels operationeel. En de functie van inkoper wordt een gecombineerde functie met die van contractmanager.

Verwacht wordt dat hierdoor inkoop en aanbesteding zal verbeteren. Voor wat betreft de onrechtmatigheid op inhuur en ICT zal het werken met een Das-systeem een oplossing kunnen bieden. Een dergelijk systeem is inmiddels in gebruik genomen. Voor wat betreft automatisering is een overstap gemaakt van de Connectie naar Centric. Het advies is om de beveiliging van de systemen te verzwaren zodat voldaan wordt aan de BIO Richtlijnen en twee-factoren authenticatie. In het Sociaal Domein is weinig verandert ten opzichte van 2023 .Om meer grip op de kosten te krijgen is de ‘Projectgroep Monitoring WMO en Jeugdwet’ van start gegaan. Zij leveren prognoses van de kosten en monitoren de wachtlijsten. Deze prognoses worden gedeeld

Alphen - Altforst

- Appeltern

- Beneden-Leeuwen - Boven-Leeuwen - Dreumel

- Maasbommel - Wamel

met college en raad. Er is gesproken over de invoer van ‘slimme procedures, deze worden echter niet eerder geïmplementeerd dan dat deze vooraf goed getoetst zijn. Met de accountant zijn de volgende aandachtspunten nog besproken. - Het vertalen van de Onderhoudsvoorziening naar een onderbouwde voorziening (op hoofdlijnen) - Wet DBA: ZZp-ers die actief zijn binnen de organisatie moeten in beeld worden gebracht. Als de fiscus actief gaat handhaven kunnen hier financiële risico’s ontstaan - MFA’s: Dit is een lang- en ingewikkeld proces. Er worden stappen gezet die gevolgen hebben voor de balanspositie in de jaarrekening. Pas aan de hand van de gemaakte afspraken wordt hierover meer duidelijk. De Auditcommissie ziet zichtbare verbeteringen ten opzichte van 2023 en stelt voor om de Boardletter 2024 op dit moment voor kennisgeving aan te nemen

Met vriendelijke groet,

Namens de Auditcommissie E.H. (Erik) Sweep