2025-078.1 Programmabegroting ODR 2026
Tekst van het document
6. De deelnemersbijdrage wordt uitgesplist per programma. 7. Er wordt een budget begroot van 2% van de loonsom voor reiskosten, abonnementen en verzekeringen. 8. Er wordt een budget begroot van 3% van de loonsom voor opleidingen en business-intelligence (BI). 9. Voor de overhead taken wordt uitgegaan van een minimaal benodigde overhead waarmee de organisatie op een kwalitatief goede manier wordt ondersteund. 10. Voor kennis en kwaliteit wordt een percentage van 5% van de formatie gehanteerd.
Programmabegroting 2026 ODR
34
Financiële mutaties Dit betreffen de financiële mutaties voor het specifieke begrotingsjaar. Hiermee wordt invulling gegeven aan de algemene begrotingsrichtlijnen. In onderstaand overzicht worden de mutaties op de inkomstenkant van de ODR-begroting getoond. Positieve bedragen betreffen hogere inkomsten en negatieve bedragen betreffen lagere inkomsten. Omschrijving
Bedrag (€)
A.
Loonindexaties
579.412
B.
Prijsindexaties
83.259
C.
Mutatie werkplannen
-313.117
D.
Meerwerk opbrengsten
-82.663
E.
Datagedreven werken en business intelligence
200.000
F.
Taakstelling 1,5% (oplopend tot 3% m.i.v. 2028)
-351.014
Totaal mutaties begroting 2026
115.878
Hieronder staan de mutaties toegelicht: A. Conform de septembercirculaire 2024 gaan we voor 2026 uit van een loonstijging van 3,8%. Daarnaast is er sprake van een correctie op de indexatie 2025 van - 1,1%. Dat betekent dat de totale indexatie 2026 uitkomt op 2,7%. Dit percentage is afgestemd met de gemeenten en andere gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. Zie voor meer toelichting pagina 37 (Toelichting indexaties). B. De prijsindexering van de goederen en diensten is ook gebaseerd op de septembercirculaire 2024. Hiervoor wordt een prijsontwikkeling van 2,2% gehanteerd. Daarnaast is er sprake van een correctie op de indexatie 2025 van 1,1%. Dat betekent dat de totale indexatie 2026 uitkomt op 3,3%. Dit percentage is afgestemd met de gemeenten en andere gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. Zie voor meer toelichting pagina 37 (Toelichting indexaties). C. Conform de kaderbrief 2026 zijn in deze begroting de aangeboden werkprogramma’s 2025 verwerkt, inclusief de meerjarige correctie van de incidentele projecten 2025 die specifiek door de gemeenten zijn aangegeven. D. De meerwerk opbrengsten 2026 zijn aangepast op basis van het gerealiseerde meerwerk in 2024. Programmabegroting 2026 ODR
35
Financiële mutaties E. Voor de robuustheid van de omgevingsdiensten zijn landelijke normen bepaald, onder andere voor businessintelligence (BI)/datagedreven werken. Het is van belang dat ODR op dit gebied investeert, in navolging van andere OD’s in Nederland. Het doel hiervan is meer inzicht, voor zowel ODR als de deelnemers, en een effectievere inzet van de VTHinstrumenten. Door te investeren in BI kan ODR de informatiebehoefte van opdrachtgevers beter vervullen, wat ervoor zorgt dat actuele data sneller beschikbaar is, zonder tussenkomst van een medewerker. De structurele kosten hiervan bedragen € 400.000 per jaar. Hiervoor worden in de werkprogramma’s 2026 extra uren opgenomen. Gezien de moeilijke financiële situatie van de deelnemers vraagt ODR een bijdrage van 50% (= € 200.000). De andere 50% is binnen de ODR-begroting gezocht, waarbij het uitgangspunt is dat datagedreven werken naast een kwaliteitsimpuls ook een kostenbesparing kan opleveren. F. ODR heeft vanzelfsprekend oor voor de financiële opgaven waar gemeenten voor staan de aankomende jaren. Daarom heeft ODR al in de begroting van 2025 ongeveer 2,5% aan ombuigingen opgenomen en gerealiseerd zonder grote gevolgen voor de uitvoering van taken. De gevraagde aanvullende ombuigingen van 1,5-3% zullen helaas niet meer zonder gevolgen voor de uitvoering van taken zijn.
Welke taken wel/niet meer zullen worden uitgevoerd en/of in mindere mate en/of met een lager niveau van dienstverlening, zal in overleg met gemeenten worden bepaald. Een belangrijk instrument daarvoor is het regionaal uitvoeringsbeleid VTH, wat in 2025 voor de aankomende jaren moet worden geactualiseerd en opnieuw vastgesteld moet worden door de Raden. In dit beleid worden juist de ambitieniveaus vastgelegd op het vlak van VTH. De actualisatie van dit beleid kost – vanwege de zorgvuldigheid en besluitvorming binnen gemeenten en provincie – ongeveer een jaar. Dat betekent dat het niet mogelijk is voor de ontwerpbegroting 2026 (maart-april in procedure) al scenario’s hiervoor opgesteld te hebben. De 1,5%-3% is in de ontwerpbegroting dan ook opgenomen als “taakstelling”. Waarbij later deze taakstelling zal worden geconcretiseerd aan de hand van het geactualiseerde regionale uitvoeringsbeleid VTH en de nog op te stellen werkprogramma’s 2026.
Programmabegroting 2026 ODR
36
Toelichting indexaties Loonindexatie Gehanteerde loonindexatie in begroting 2025 Index septembercirculaire gemeentefonds 2024 Verschil
2025 5,80% 4,70% - 1,10%
2026
met correctie vorig jaar 2026
3,80% 3,80%
2,70%
Prijsindexatie Gehanteerde prijsindexatie in begroting 2025 Index septembercirculaire gemeentefonds 2024 Verschil
1,60% 2,70% 1,10%
2,20% 2,20%
3,30%
Hieronder staan de indexaties toegelicht: Loonindexatie Voor de lonen wordt als basis de laatst bekende CAO gehanteerd. De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2025. Vanaf 1 april 2025 wordt daarom aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid), die in de door BZK uitgebrachte septembercirculaire 2024 is gepubliceerd. Hierin wordt ook de correctie op het jaar 2025 meegenomen. Voor de begroting 2026 betekent dit een stijging van 2,7%. Uitgangspunt in de kadernota is dat de sociale lasten en pensioenpremies in 2025 en 2026 per saldo niet stijgen. Prijsindexatie De prijsindexering wordt toegepast conform de door het CPB opgestelde cijfers (‘prijs overheidsconsumptie, netto materieel (IMOC)’) zoals opgenomen in de septembercirculaire 2024. Om de budgetten op het niveau van 2026 conform het CPB te brengen moeten we daarvoor ook het jaar 2025 corrigeren. Voor de begroting 2026 betekent dit een stijging van 3,3% (inclusief correctie indexatie 2025). Alleen indien voor specifieke kostencategorieën andere indexeringspercentages gelden, wordt afgeweken van het algemene indexeringspercentage en worden de marktconforme kostenstijgingen in de begrotingscijfers verwerkt. Deze uitgangspunten zijn afgestemd met de gemeenten en overige gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. Programmabegroting 2026 ODR
37
Bijdrage per deelnemer Ontwerp jaarrekening 2024
Begroting 2025 na wijziging
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
DVO bijdrage Gemeente Buren
3.231.069
3.309.131
3.376.431
3.376.431
3.325.473
3.325.473
DVO bijdrage Gemeente Culemborg
1.836.215
1.891.947
1.930.345
1.930.345
1.901.209
1.901.209
DVO bijdrage Gemeente Maasdriel
2.875.832
2.966.183
3.025.938
3.025.938
2.980.258
2.980.258
DVO bijdrage Gemeente Neder-Betuwe
2.427.759
2.494.002
2.544.646
2.544.646
2.506.239
2.506.239
DVO bijdrage Gemeente Tiel
1.243.631
1.256.230
1.281.604
1.281.604
1.262.264
1.262.264
DVO bijdrage Gemeente West Betuwe
5.556.032
5.730.442
5.505.621
5.505.621
5.422.568
5.422.568
DVO bijdrage Gemeente West Maas en Waal
2.559.463
2.702.064
2.756.918
2.756.918
2.715.308
2.715.308
DVO bijdrage Gemeente Zaltbommel
3.251.660
3.388.474
3.457.246
3.457.246
3.405.067
3.405.067
Bijdragen Omgevingsdiensten
603.461
622.858
632.471
632.471
632.471
632.471
Meerwerk baten / overige inkomsten
658.177
644.801
669.132
669.132
669.132
669.132
Ontvangen subsidies
215.137
424.019
179.019
20.000
20.000
20.000
Ontvangen rentebaten
185.447
100.000
100.000
100.000
100.000
100.000
Onttrekking reserves
28.625
28.625
28.625
28.625
28.625
28.625
24.672.507
25.558.776
25.487.996
25.328.977
24.968.614
24.968.614
Overige baten:
Totaal baten
De meerjarenraming is opgesteld op basis van constante prijzen. Hierin zit dus nog geen kostenindexatie opgenomen voor de periode na het begrotingsjaar.
Programmabegroting 2026 ODR
38
Overzicht baten en lasten Taak -veld
Ontwerp jaarrekening 2024
Begroting 2025 na wijziging
Begroting 2026
Baten
Lasten
Begroting 2027
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Lasten
7.4
7.179.277
9.487.871
7.785.584
10.669.434
7.528.620
10.289.308
7.392.371
7.4
2.155.264
3.344.434
2.186.587
3.389.111
2.570.388
3.626.925
8.3
9.068.391
11.625.674
8.417.696
11.371.606
8.522.852
Overhead
0.4
6.244.669
457
6.688.942
0
Algem. dekkingsmiddelen
0.5
203
185.447
0
Onvoorzien
0.8
0
0
Vennootschapsbelasting
0.9
0
Begroting 2028
Baten
Begroting 2029
Lasten
Baten
Lasten
Baten
10.130.289
7.296.710
9.994.250
7.296.710
9.994.250
2.570.388
3.626.925
2.570.388
3.575.354
2.570.388
3.575.354
11.443.138
8.522.852
11.443.138
8.365.158
11.270.385
8.365.158
11.270.385
6.785.212
0
6.785.212
0
6.687.553
0
6.687.553
0
100.000
0
100.000
0
100.000
0
100.000
0
100.000
45.000
0
45.000
0
45.000
0
45.000
0
45.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24.647.805
24.643.882
25.123.809
25.530.151
25.452.072
25.459.371
25.315.823
25.300.352
24.964.809
24.939.989
24.964.809
24.939.989
0
28.625
0
28.625
0
28.625
0
28.625
0
28.625
0
28.625
24.647.805
24.672.507
25.123.809
25.558.776
25.452.072
25.487.996
25.315.823
25.328.977
24.964.809
24.968.614
24.964.809
24.968.614
Programma’s Milieu & advies Bouw & ondersteuning
Overzichten
Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat Begrotingssaldo na bestemming
Toelichting taakvelden:
24.702
0.4 (Overhead)
434.967
0.5 (Treasury)
0.8 (Onvoorzien)
35.924
13.154
3.805
0.9 (Heffing vennootschapsbelasting)
7.4 (Milieubeheer)
3.805
8.3 (Wonen en bouwen)
De omzet van taakveld 7.4 (Milieubeheer) is niet 1-op-1 te relateren aan de berekening van de milieuomzet in het kader van de Robuustheid IBP. Dit vanwege de andere berekeningswijze en uitgangspunten voor bijvoorbeeld de productieve uren en salariskosten per fte, milieutaken binnen bouwteams (zoals asbest) en toerekening overheadkosten.
Programmabegroting 2026 ODR
39
Overzicht incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2029
Begrotingssaldo na bestemming (zie vorige pagina)
434.967
35.924
13.154
3.805
3.805
Waarvan incidentele baten en lasten (zie hieronder)
408.845
34.524
-
-
-
Structureel begrotingssaldo
26.122
1.400
13.154
3.805
3.805
Incidentele baten en lasten
Begroting 2025
Begroting 2026
Begroting 2027
Begroting 2028
Begroting 2028
Incidentele correctie indexaties 2025 Baten huidig jaar
210.084
Incidentele subsidies/projecten Baten huidig jaar
337.437
Subsidie baten huidig jaar
404.019
159.019
Vooruit ontvangen subsidiebaten in vorige jaren
66.535
-175
Kosten interne uren
-609.229
-124.320
Saldo van incidentele baten en lasten
404.845
34.524
-
-
-
Toelichting: Er is in 2025 sprake van een eenmalige correctie op de indexaties. Op basis van de septembercirculaire 2024 is de verwachting dat de loonindexaties in 2025 1,1% lager uitvallen dan was begroot. Daarnaast is er in 2025 sprake van incidentele projecten vanuit gemeenten en de volgende subsidie projecten met een incidenteel karakter: ‘Overdracht bodemtaken omgevingswet’, ‘SPUK subsidie Robuustheid’ en ‘SPUK subsidie Energiecontroles’. Hiervan loopt in 2026 alleen het project ‘SPUK subsidie Energiecontroles’ nog door. Vanuit de ontvangen baten voor deze projecten worden de kosten ervan (vooral interne uren) betaald. Het positieve saldo betreft de overheadkosten die aan deze projecten worden toegerekend. Programmabegroting 2026 ODR
40
Bijlagen
Programmabegroting 2026 ODR
41
Opbouw uurtarief Integraal uurtarief
Gedifferentieerd uurtarief
Voor de reguliere werkprogramma’s hanteert ODR een integraal uurtarief op basis van de kosten van overhead en primair proces:
Voor de meerwerkprojecten hanteert ODR een gedifferentieerd uurtarief op basis van een schaalindeling:
Kosten overhead
Uurtarief
Personeel
4.366.556
ICT
1.502.949
Huisvesting en facilitair
691.890
Overige kosten
192.041
Totaal overhead
6.753.436
Tariefgroep 1 (t/m schaal 7)
Tariefgroep 2 (schaal 8-9)
Tariefgroep 3 (schaal 10 en hoger)
Overhead uurtarief
29,08
29,08
29,08
Productief uurtarief
61,15
71,70
91,35
Totaal uurtarief
90,23
100,78
120,43
Kosten primair proces Personeel (172,03 fte) Overige kosten Totaal primair proces
18.332.265 132.133 18.464.398
Uurtarief Overhead uurtarief
29,08
Productief uurtarief
79,51
Totaal uurtarief
108,59
N.B. In deze begroting is conform voorgaande jaren gerekend met een integraal uurtarief voor zowel bouw- als milieutaken. De komende periode wordt bekeken of het wellicht beter is om hier voortaan een onderscheid in te gaan maken. Programmabegroting 2026 ODR
42
Geprognotiseerde balans In het BBV (art. 20) is de verplichting vastgelegd dat de gemeenten het geraamde EMU-saldo moeten opnemen in de programmabegroting over het vorig begrotingsjaar, het begrotingsjaar jaar en de drie daar op volgende jaren. Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven met derden (dus geen afschrijvingen, waarde mutaties, etc.) van de overheid op transactiebasis in een bepaald jaar. Het EMU-saldo geeft aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven wordt dan in een jaar binnenkomt, of dat er geld overgehouden wordt. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de ODR. 2024
2025
2026
2027
2028
2029
Materiele vaste activa
3.558.096
3.471.479
3.302.738
3.133.996
2.965.255
2.796.513
Financiële vaste activa
0
0
0
0
0
0
Vlottende activa
4.105.603
4.105.603
4.105.603
4.105.603
4.105.603
4.105.603
Totaal activa
7.663.699
7.577.082
7.408.341
7.239.599
7.070.858
6.902.116
1.031.106
1.002.481
973.856
945.231
916.606
887.981
808.172
968.876
1.048.216
1.216.563
1.398.310
1.539.057
Langlopende schulden
2.500.000
2.325.000
2.150.000
1.975.000
1.800.000
1.625.000
Vlottende passiva
3.324.421
3.280.725
3.236.269
3.102.805
2.955.942
2.850.078
Totaal passiva
7.663.699
7.577.082
7.408.341
7.239.599
7.070.858
6.902.116
Vaste en vlottende financiële vaste activa
7.663.699
7.577.082
7.408.341
7.239.599
7.070.858
6.902.116
Vaste en vlottende schulden
5.824.421
5.605.725
5.386.269
5.077.805
4.755.942
4.475.078
Totaal EMU-saldo
1.839.278
1.971.357
2.022.072
2.161.794
2.314.916
2.427.038
132.079
50.715
139.722
153.122
112.122
Activa
Passiva Eigen vermogen (*) Voorzieningen
EMU-saldo volgens balans
Mutatie EMU-saldo t.o.v. vorig jaar * inclusief saldo van de rekening 2024 en voorstel resultaatbestemming 2024 Programmabegroting 2026 ODR
43