2025-068 I Informatienota Overzicht afwijkingen baten 2024 in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording

Informatienota voor de gemeenteraad

Onderwerp

Overzicht afwijkingen baten 2024 in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording.

Registratienummer Datum collegebesluit Portefeuillehouder Behandelend ambtenaar Aangeleverd aan de griffie Programma Bijlagen Openbaarheid

Z.116677 /320511 25 maart 2025 E.J. Slootweg M. van der Kooij 27 maart 2025 Bedrijfsvoering Rechtmatigheidsverantwoording baten Openbaar

Kennis nemen van: De gemeenteraad wordt in het kader van de rechtmatigheid geïnformeerd over afwijkingen van de baten in boekjaar 2024. 1. Aanleiding Vanaf het boekjaar 2023 moeten colleges van burgemeester en wethouders zelf een rechtmatigheidsverantwoording afgeven in de jaarstukken. Afwijkingen van de baten dienen tijdig gemeld te worden aan de raad. Met de gemeenteraad is afgesproken dat 'tijdig' in deze betekent dat voor 31 maart 2025 melding gemaakt wordt van afwijkingen van de baten in boekjaar 2024. 2. Beoogd effect Begrotingsonrechtmatigheid te voorkomen door de raad tijdig (voor 31 maart) te informeren over afwijkingen in de baten in boekjaar 2024. 3. Informatie Afwijkingen in de realisatie van zowel lasten als baten worden waar mogelijk door middel van een begrotingswijziging in het boekjaar verwerkt. Hierop zijn een aantal uitzonderingen gebruikelijk: 1. SPUK-middelen: de rijksoverheid keert diverse specifieke uitkeringen (SPUK) toe aan de gemeente om bepaald beleid uit te voeren. SPUK-regelingen kennen in het algemeen een verantwoordingsverplichting (SISA) en een terugbetalingsverplichting. Tot nu toe worden de baten uit specifieke uitkeringen pas volledig begroot op het moment dat ook de uitgaven goed in beeld zijn en de werkelijke omvang van de baat duidelijk is.

Dit om te voorkomen dat een teveel aan baten wordt opgenomen waarbij een terugbetalingsverplichting geldt. 2. Incidentele hogere baten waar direct hogere lasten tegenover staan, zoals inkomsten uit heffingen en leges die maximaal kostendekkend zijn en bijvoorbeeld inkomsten uit eigen bijdragen sociaal domein waar een hoger beroep op de desbetreffende regeling tegenover staat. In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording worden in de bijlage alle tot nu toe bekende overschrijdingen van de baten boven de € 25.000 per begrotingsprogramma genoemd. Het gaat dan voornamelijk om bovenstaande situaties en daarnaast om (veelal incidentele) baten waarbij pas na de laatste begrotingswijziging is gebleken dat de realisatie hoger is dan begroot. In toekomstige begrotingsjaren kunnen de baten in bovenstaande situaties waar mogelijk al eerder in de begroting verwerkt worden.

Alphen - Altforst

- Appeltern

- Beneden-Leeuwen - Boven-Leeuwen - Dreumel

- Maasbommel - Wamel

Samenvatting van de overschrijding van baten > € 25.000 in boekjaar 2024: Programma 1 – Wonen, werken en recreëren Grondexploitatie winstneming, hogere inkomsten uit verkoop grond, bouwleges, opbrengst uit dwangsommen, etc. € 557.000 Programma 2 – Maatschappelijke zaken SPUK-middelen voor opvang Oekraïense vluchtelingen, onderwijsachterstandenbeleid, integraal zorgakkoord, wet inburgering, nationaal programma onderwijs en hogere eigen bijdragen huishoudelijk hulp € 2.559.000 Programma 3 – Fysieke leefomgeving SPUK-middelen voor aanpak energiearmoede en lokale aanpak isolatie, opbrengst afvalstoffenheffing, etc. € 669.000 Programma 4 – Burger, bestuur en veiligheid Legesopbrengsten € 109.000 Programma 5 – Bedrijfsvoering Vergoedingen personeel, etc. € 219.000 Algemene dekkingsmiddelen Gemeentefonds en rente € 105.000 4. Kanttekeningen In het kader van de rechtmatigheid wordt alleen een overzicht gegeven van de afwijkingen van de baten. Afwijkingen van de lasten in boekjaar 2024 zullen pas in de jaarrekening 2024 toegelicht worden. De genoemde baten geven geen inzicht in het jaarrekeningresultaat. Tegenover voordelen aan de batenkant kunnen nadelen aan de lastenkant staan. Het saldo is nog onbekend. Het overzicht met afwijkingen van de baten in de bijlage is opgesteld op basis van de gegevens die op dit moment bekend zijn.

Hierdoor bestaat de kans dat niet alle (extra) baten in het overzicht zijn meegenomen. Het grootste risico ligt bij de verbonden partijen (BSR, Werkzaak en ODR) en de SPUK-regelingen. Met uw raad is afgesproken voor 31 maart melding te doen van afwijkingen van de baten in het kader van de begrotingsrechtmatigheid. Dat betekent dat u al geïnformeerd wordt terwijl het jaarrekeningtraject nog niet afgerond is. Om in de toekomst een vollediger en juister beeld te kunnen geven van de afwijkingen van baten is het gewenst de datum van tijdige melding aan de raad aan te laten sluiten bij de data van verantwoording die bij SPUK-regelingen wordt gehanteerd (SISAverantwoording). 5. Financiën Met deze raadsinformatienota wordt u geïnformeerd over afwijkingen van de baten die in boekjaar 2024 verantwoord worden. Burgemeester en wethouders van West Maas en Waal,

D. (Didier) Oosterom Gemeentesecretaris a.i.

V.M. (Vincent) van Neerbos burgemeester