2024-112.1 Conceptbegroting 2025 Werkzaak Rivierenland
Tekst van het document
2024
2025
Participatiewet (WWA/Flex)
9.600
10.020
10.660
Beschut
11.410
11.920
12.680
Loonkostensubsidie extern
8.380
8.740
9.300
2023
2024
2025
IOAW
16.730
17.460
18.580
IOAZ
15.290
15.960
16.980
Bijstand
16.350
17.060
18.150
BBZ
8.200
8.560
9.110
Gemiddeld uitkeringsbedrag (in €)
Aantallen loonkostensubsidies per 01-01 2024
2025
2026
2027
2028
Participatiewet (WWA/Flex)
109
112
114
116
118
Beschut
136
157
181
205
229
Loonkostensubsidie Participatiewet
287
296
306
313
318
Totaal
532
565
601
634
665
De aantallen uitkeringen stijgen van 2024-2028 respectievelijk met 3%, 1%, 0%, 0% en 1%, volgens het meest recent gepresenteerde MEV. Beschut stijgt naar verwachting de komende jaren met twee per maand. Dit is 24 per jaar vanaf 1 januari 2025. Flex/WWA met twee per jaar. Externe loonkostensubsidie met circa tien per jaar tot en met 2026, hierna neemt de stijging af.
30
Wat mag het kosten? Programma inkomensvoorziening (in €) Rekening 2023
Begroting Begroting 2024
2025
Meerjarenraming 2026
2027
2028
Lasten
50.552.500
57.616.800 64.777.100 65.243.600
65.643.500
66.670.900
Baten
48.348.000
52.828.900 57.206.500 57.673.000
58.072.900
59.100.300
Saldo van baten en lasten
-2.204.500
-4.787.900
-7.570.600
-7.570.600
-7.570.600
Toevoeging aan reserves
400.000
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
237.200
0
0
0
0
0
Mutatie reserves
-162.800
0
0
0
0
0
Totaal
2.787.500
-4.787.900
-7.570.600
-7.570.600
-7.570.600
-7.570.600
-7.570.600
Uitgangspunten Voor lasten BUIG, loonkostensubsidies en de rijksvergoeding 2025 wordt rekening gehouden met een minimumloonstijging van 1,2% per 1 juli 2024 en voor 2025 met 5,8%. De stijging van de aantallen zijn onder de tabel aantallen toegelicht. Op basis van de vraag naar bijzondere bijstand in de afgelopen jaren zijn de lasten van bijzondere bijstand naar beneden bijgesteld. De directe kosten Inkomen zullen naar verwachting niet significant stijgen de komende jaren. Sociale Recherche is vorige jaar al teruggebracht tot 380 uur en dat zal naar verwachting zo blijven. Invorderingskosten, juridisch en externe advieskosten zijn geïndexeerd met 2,7%.Een toelichting op de salarissen is opgenomen onder het programma Overhead.
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
31
5.6 Overhead Wat willen we bereiken? We ondersteunen de uitvoering van de programma’s. Dat doen we kaderstellend (bijvoorbeeld door het opstellen van een begroting en beleid), adviserend (onder andere op gebied van keuzes voor applicaties en inrichting daarvan) en controlerend (door inrichting van de interne controle die toeziet op een rechtmatige en doelmatige uitvoering). Wat gaan we daarvoor doen? We werken waardegedreven, wij handelen bewust vanuit onze kernwaarden. We verbeteren continu en innoveren om goed op de toekomst te kunnen anticiperen en onze werkwijzen verder te verbeteren. We verbeteren op basis van ervaringsdeskundigheid, ervaringen van professionals en wetenschap. We doen wat werkt (methodisch werken) voor werkzoekenden, werkgevers en gemeenten. We realiseren klantwaarde, binnen de rechtmatige kaders en zo efficiënt mogelijk. De administratieve lasten verlagen we waar mogelijk. Zo ontstaat meer ruimte voor de persoonlijke benadering van onze klanten. De kosten en de baten van onze dienstverlening borgen we in een goede planning en control cyclus. Welke relevante marktontwikkelingen zijn er te verwachten? Onderstaande ontwikkelingen beïnvloeden onze strategie: Technologie • Door de snelle ontwikkeling verdwijnt werk, verandert werk en komt er nieuw werk bij. Demografie • Er blijft structurele krapte op de arbeidsmarkt, onder andere door vergrijzing.
• Door de conflicten in de wereld blijft er instroom van statushouders. Economie • Werkgevers vragen steeds hogere kwalificaties. • Nederland wil naar een circulaire economie in 2050, dat biedt een toename van demontage- en sorteerwerk. • Hoge inflatie zet de bestaanszekerheid van mensen onder druk, zeker van hen met een uitkering of laag inkomen. Sociale ontwikkelingen • Psychische problematiek is groeiend en zichtbaarder. • Meer uitval van mensen uit ‘het systeem’, door meerdere oorzaken. Regelgeving • Versmallen van de Wajong leidt tot een groeiende doelgroep van jongeren in een kwetsbare positie die de dienstverlening van Werkzaak gebruiken. • Het vertrouwen in de overheid daalt. • Financiering is een onzekere factor. • Versnipperde regelgeving rond kwetsbare groepen. Deze ontwikkelingen vragen om verdergaande samenwerking. Zowel met publieke partijen (bijvoorbeeld vanuit een integrale aanpak voor bestaanszekerheid en het bouwen aan gezamenlijke maatschappelijke businesscases) als met private partijen. De grote opdrachten waarvoor we als samenleving staan, bijvoorbeeld voor duurzaamheid, circulariteit, migratie en inclusie hebben een grote relatie met de primaire opdracht van Werkzaak om mensen duurzaam aan het werk te helpen.
32
Ook innoveren blijft van groot belang in een snel veranderende wereld en arbeidsmarkt. Zoals geconcludeerd door de onderzoeksbureaus die in 2022 advies hebben uitgebracht over het functioneren van Werkzaak, bestaat er geen blauwdruk voor het efficiënt en effectief uitvoeren van de Participatiewet en aanverwante regelgeving maar zijn de bovengemiddelde resultaten die Werkzaak boekt onder andere te herleiden naar de pilots en experimenten. Wat mag het kosten? Overhead (in €) Rekening
Begroting Begroting
2023
2024
Meerjarenraming
2025
2026
2027
2028
Lasten
12.876.100
10.473.600 11.183.500 11.107.600
11.070.700
11.074.900
Baten
15.826.400
19.288.900 20.947.100 20.998.900
21.373.300
21.715.100
Saldo van baten en lasten
2.950.300
8.815.300
9.763.600
9.891.300
10.302.600
10.640.200
Toevoeging aan reserves
400.000
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
237.200
149.500
124.500
73.200
24.500
24.500
Mutatie reserves
-162.800
149.500
124.500
73.200
24.500
24.500
Totaal
2.787.500
8.964.800
9.888.100
9.964.500
10.327.100
10.664.700
Uitgangspunten De materiële kosten zijn geïndexeerd met 2,7%. De totale salarissen 2025 zijn geïndexeerd met 5,8% ten opzichte van 2024. Daarnaast is er een dekking voor ESF structureel ingebracht om de salariskosten te dekken. Omdat we ervan uit gaan dat wij deze subsidie steeds opnieuw kunnen aanvragen zoals de afgelopen jaren ook het geval is geweest. Door het laten aansluiten van de salariskosten op de tabel bedrijfsvoeringsbaten en –lasten in de paragraaf bedrijfsvoering ontstaan er verschuivingen op de programma’s. Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in programma’s en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijke verplichte beleidsindicatoren op bedrijfsvoering zijn: Beleidsindicatoren Indicator
Omschrijving
Toelichting
Jaarrekening
Begroting
Begroting
2023
2024
2025
1
Formatie
FTE per 1.000 inwoners
0,99
0,92
1,03
2
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
0,97
0,97
1,03
3
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
€ 95,29
€ 118,40
€ 114,16
4
Externe inhuur
Kosten als % van de totale
9,02%
6,77%
0,00%
5
Overhead
loonsom + totale kosten inhuur
12,97%
9,67%
9,73%
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
33
5.7
Algemene dekkingsmiddelen
Onder de algemene dekkingsmiddelen valt treasury. Wat willen we bereiken? Een structureel dekkende begroting. Wat gaan we ervoor doen? Wij werken aan een gezonde financiële positie met verantwoorde gemeentelijke lasten. Wat mag het kosten? De structurele lasten worden in principe gedekt door structurele baten. Algemene dekkingsmiddelen (in €) Rekening
Begroting Begroting
Meerjarenraming
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Lasten
57.400
47.900
46.500
45.100
43.700
42.400
Baten
409.600
77.900
166.500
165.100
163.700
162.400
Saldo van baten en lasten
352.200
30.000
120.000
120.000
120.000
120.000
Toevoeging aan reserves
0
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
0
0
0
0
0
0
Mutatie reserves
0
0
0
0
0
0
352.200
30.000
120.000
120.000
120.000
120.000
Totaal
Uitgangspunten Doordat de rentestand bij het schatkistbankieren hoger is dan het afgelopen jaar is hier een hogere baat opgenomen voor rente.
34
Medewerker met tablet
Je kunt meer mensen inzetten op de Rivierenlandse arbeidsmarkt door een grote variëteit aan technologische oplossingen. Deze kunnen klein of breed inzetbaar zijn en standaard of geavanceerd maatwerk. Werkzaak probeert dit uit. Bijvoorbeeld met tablet met werkinstructies die aansluiten op de behoefte van de medewerker. Medewerkers zijn daardoor op meer plekken inzetbaar. Met een werkinstructie op de tablet kunnen meer mensen zelfstandiger werken. De instructie wordt stap voor stap gegeven met afbeeldingen en filmpjes.
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
Deze manier van werken maakt de medewerker blijer en zelfverzekerder. Tablet is inzetbaar voor De medewerker gebruikt de tablet direct op de werkvloer bij de klus. Mensen kunnen telkens de aanwijzingen volgen en de tablet zelf bedienen. Medewerkers kunnen complexere producten in elkaar te zetten. Nieuwe of tijdelijke mensen kunnen sneller ingewerkt worden.
35
6 Financiële begroting Dit onderdeel geeft de financiële positie voor het begrotingsjaar 2024 en de komende jaren weer. De tabel geeft een overzicht van de baten en lasten, waarvoor het bestuur autoriseert. Hiermee wordt het vastgelegde beleid, dat is opgenomen in de programma’s, uitgevoerd. Bedragen (in €) Rekening
Begroting Begroting
Meerjarenraming
2023
2024
2025
2026
2027
2028
89.700
110.100
120.400
120.400
120.400
120.400
Participatie
13.029.000
11.978.300
9.270.000
9.393.900
9.445.300
9.502.500
Sociale werkvoorziening
21.022.200
24.959.600 25.940.200 24.452.200
23.037.000
21.690.100
Beschut werk
1.638.800
3.058.900
4.159.900
4.757.300
5.354.400
Inkomensvoorziening
50.552.500
57.616.800 64.777.100 65.243.600
65.643.500
66.670.900
45.100
43.700
42.400
10.473.600 11.183.500 11.107.600
11.070.700
11.074.900
44.000
44.000
Lasten Bestuur en beleid
Algemene dekkingsmiddelen
57.400
Overhead
12.876.100
Onvoorzien
0
Totaal lasten
47.900 50.000
3.562.400 46.500 44.000
44.000
99.265.700 108.295.200 114.944.100 114.566.700 114.161.900 114.499.600
Baten Bestuur en beleid
0
0
0
0
0
0
Participatie
8.040.800
7.457.900
7.458.000
7.911.200
8.000.000
8.114.400
Sociale werkvoorziening
26.978.000
26.091.400 26.520.800 24.923.100
23.412.600
21.987.200
Beschut werk
1.971.600
2.350.700
2.822.200
3.114.900
3.395.700
Inkomensvoorziening
48.348.000
52.828.900 57.206.500 57.673.000
58.072.900
59.100.300
165.100
163.700
162.400
19.288.900 20.947.100 20.998.900
21.373.300
21.715.100
0
0
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal baten
409.600 15.826.400 0
77.900 0
2.520.700 166.500 0
0
101.574.400 108.095.700 114.819.600 114.493.500 114.137.400 114.475.100
Saldo van baten en lasten
2.308.700
Toevoeging aan reserves
400.000
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
474.900
199.500
124.500
73.200
24.500
24.500
Resultaat
2.383.600
0
0
0
0
0
36
-199.500
-124.500
-73.200
-24.500
-24.500
6.1
Uitgangspunten begroting
Voor het bepalen van de uitgangspunten van de financiële begroting zijn van belang de formatie, de indexatie en de financiële doorvertaling van de bedrijfsvoeringskosten. Formatie Uitgangspunt voor de begroting 2025 is dat de formatie wordt bepaald op basis van de actuele personele formatie in februari/maart 2024 en wetsontwikkeling. Deze is voor een groot deel vastgesteld op basis van de intensiteit van de dienstverlening en de caseload. Projectfinanciering We zetten ook in op (externe) projectfinancieringen met als doel projecten te kunnen bekostigen die bijdragen aan het verwezenlijken van onze doelen en ambitie. Met de projectfinancieringen kunnen we tijdelijke capaciteit aantrekken en benodigde middelen inkopen. Deze hebben beiden geen effect op het resultaat bedrijfsvoering. Salariskosten De personele kosten ramen we op basis van het maximum van de schaal. Het inhuurbudget voor ziekte en andere vormen van afwezigheid zoals ouderschapsverlof, maakt hier onderdeel van uit. Indexering De prijsontwikkeling is een van de uitgangspunten van de begroting. We sluiten zoveel mogelijk aan op de werkelijke ontwikkelingen en stemmen de percentages af met de gemeenschappelijke regelingen in Rivierenland. We onderscheiden de indexcijfers: • Loonkostenontwikkeling • Prijsontwikkeling goederen en diensten Omzet De netto omzet blijft dalen.
Dit komt door de daling van het aantal Wsw-ers, een lagere instroom én doordat de afstand tot de arbeidsmarkt van werkzoekenden uit de Participatiewet én de beschutregeling steeds groter wordt. Om hen toe te kunnen leiden naar een duurzame werkplek bij werkgevers is een goede begeleiding noodzakelijk. Dit leidt tot daling van de netto omzet. De onzekere marktomstandigheden beïnvloeden deze begrotingsraming. Verder blijft de werkgever vragen om flexibele krachten tegen lage uurtarieven. Ondanks zeven jaren investering in de relatie met werkgevers is verhoging van het uurtarief nauwelijks bespreekbaar. Loonkostenontwikkeling We voldoen aan de eisen van de cao’s en volgen de prijsontwikkeling binnen het wettelijk minimumloon. Het wettelijk minimumloon steeg per 1 januari 2024 met 3,75%. De cao SW is per 1 juli 2023 verhoogd met 3,13% en per 1 oktober met 3,8%. Daarnaast wijzigde op 1 januari 2024 de Wet minimumloon. Er geldt één vast minimumuurloon voor alle werknemers van 21 jaar en ouder. Voor werknemers onder de 21 gelden vanaf 1 januari 2024 vaste minimumjeugdlonen per uur. Het uurtarief voor werknemers van 21 jaar en ouder is 13,27 euro. Het wettelijk minimumuurloon is gebaseerd op een 36-urige werkweek
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
37
Cao-afspraken en raming salariskostenstijging De gemeenschappelijke regelingen maakten afspraken over de systematiek van het in de begroting verwerken van de salariskostenstijgingen en de gewenste onderlinge harmonisering. Afgesproken is, dat aansluiting wordt gezocht bij de CPB-stijging van de lonen (de geraamde loonontwikkeling), gepubliceerd in de septembercirculaire 2023 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Indexering salarissen Als basis voor de lonen hanteren we de huidige cao’s gemeenten en SGO vanaf 1 januari 2024. Er is aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid), gepubliceerd in septembercirculaire 2023 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De verwachting is dat de sociale lasten en pensioenpremies niet stijgen. Index 2025 Loonvoet sector overheid (septembercirculaire 2025
5,80%
Prijsindexering kostenbudgetten Overeenkomstig de door het CPB opgestelde cijfers, passen we een algemene prijsindexering toe van 2,7 procent. Er is rekening gehouden met de prijsindex voor overheidsconsumptie netto materieel (IMOC) van 1,6 procent plus een correctie over 2024 van 1,1 procent. Dit algemene indexeringspercentage passen de andere gemeenschappelijke regelingen ook toe in de begroting 2025. Index 2025 Correctie 2024 Prijsindex begroting 2024 (conform kadernota 2024)
2,40%
Prijs overheidsconsumptie (IMOC) 2024
3,50%
Correctie prijsindex 2024
1,10%
Index 2025 Prijs overheidsconsumptie (IMOC)
1,60%
Totale prijsindex 2025
2,70%
Bijdrage bedrijfsvoering Door de loon- en prijsindexatie stijgt de bijdrage bedrijfsvoering. De gemeenten worden voor deze stijging gecompenseerd in het gemeentefonds. In totaal werkt Werkzaak binnen de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van de afspraken uit de bestuurlijke agenda. Voor het gedeelte bedrijfsvoeringskosten en -baten dat specifiek aan de Wsw kan worden toegerekend, wordt een vergoeding in rekening gebracht naar rato van het aantal Wsw-ers. Daarnaast betalen de gemeenten die niet voor de Participatiewet participeren een toeslag van jaarlijks nominaal 1.000 euro per Wsw-er. Ook brengen deelnemers die participeren in de Participatiewet het basisbedrag voor de uitvoering in dat zij ontvangen van het Rijk. Dit ontvangen de gemeenten via het cluster inkomen en participatie in de algemene uitkering. Het verschil wordt verdeeld naar rato van het aantal bijstandsgerechtigden en loonkostensubsidies op grond van de Participatiewet.
38
Risico’s versus de algemene bedrijfsreserve Op dit moment zijn de gewogen bedrijfsvoeringsrisico’s gelijk aan de algemene reserve van Werkzaak. Het weerstandsvermogen bedraagt 100 procent. De beleidsrisico’s worden door de gemeenten afgedekt. Bestandsontwikkeling We baseren ons bij onze raming van de bestandsontwikkeling (aantallen werkzoekenden die we begeleiden) op de Macro Economische Verkenning van het CPB. Pluspakket Het pluspakket is opgenomen in de begroting en wordt met afzonderlijke gemeente(n) afgerekend.
Strategische keuze MJBP:
“We blijven inzetten op leren en ontwikkelen. We ontwikkelen leervormen die passen bij de inwoners én werkgevers aan wie Werkzaak dienstverlening biedt. De inwoner die we begeleiden heeft meer zelf de regie in diens ontwikkeling. (Door)leren vindt ook op de werkvloer bij de werkgever plaats.”
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
39
6.2
Vennootschapsbelasting
Vanaf 2017 stond de vennootschapsbelasting afzonderlijk in het overzicht van baten en lasten. Op basis van de huidige inschattingen is er de komende jaren geen sprake van vennootschapsbelastingheffing.
6.3
Onvoorzien
In de begroting is, op advies van de toezichthouder, een post onvoorzien opgenomen van 44.000 euro binnen de bedrijfsvoeringskosten. Onvoorzien (in €) Rekening
Begroting Begroting
Meerjarenraming
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Lasten
0
50.000
44.000
44.000
44.000
44.000
Baten
0
0
0
0
0
0
Saldo van baten en lasten
0
-50.000
-44.000
-44.000
-44.000
-44.000
Toevoeging aan reserves
0
0
0
0
0
0
Onttrekking aan reserves
0
0
0
0
0
0
Mutatie reserves
0
0
0
0
0
0
Totaal
0
-50.000
-44.000
-44.000
-44.000
-44.000
40
6.4
Geprognosticeerde balans
De geprognosticeerde balans geeft het verloop weer van de balansposten over de periode van de meerjarenbegroting. Geprognosticeerde balans per 31 december (bedragen * € 1.000) Rekening
Begroting Begroting
Meerjarenraming
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Materiële vaste activa
7.007
6.263
5.672
5.157
4.680
4.198
Financiële vaste activa
809
809
809
809
809
809
Totaal vaste activa
7.816
7.072
6.481
5.966
5.489
5.007
Uitzettingen
10.062
8.207
8.627
9.101
9.442
9.868
Activa
Liquide middelen
336
336
336
336
336
336
Overlopende activa
5.337
5.337
5.337
5.337
5.337
5.337
Totaal vlottende activa
15.735
13.880
14.300
14.774
15.115
15.541
Totaal activa
23.551
20.952
20.781
20.740
20.604
20.548
Reserves
4.106
3.906
3.781
3.708
3.683
3.658
Saldo van de rekening
2.383
Passiva
Voorzieningen
476
565
624
761
755
829
Vaste schulden
3.465
3.360
3.255
3.150
3.045
2.940
Totaal vaste passiva
10.430
7.831
7.660
7.619
7.483
7.427
Vlottende schuld
2.584
2.584
2.584
2.584
2.584
2.584
Overlopende passiva
10.537
10.537
10.537
10.537
10.537
10.537
Totaal vlottende passiva
13.121
13.121
13.121
13.121
13.121
13.121
Totaal passiva
23.551
20.952
20.781
20.740
20.604
20.548
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
41
6.5
Reserves en voorzieningen
De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves en voorzieningen: Reserves & Voorziening per 31 december (bedragen * € 1.000) Rekening
Begroting Begroting
Meerjarenraming
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
Reserves Algemene reseve Reserve onderhoud
-
-
-
-
-
-
Reserve innovatiefonds
187
137
137
137
137
137
Reserve personeel
198
148
48
-
-
-
Reserve Regio Deal
103
103
103
103
103
103
Reserve Tozo afwikkeling
15
15
15
15
15
15
Reserve noodzakelijke investeringen
35
35
35
35
35
35
Reserve afschrijvingen
846
821
796
771
746
721
Reserve projecten
222
147
147
147
147
147
Totaal Reserves
4.106
3.906
3.781
3.708
3.683
3.658
9
9
9
9
9
9
Verlies Cirtex *
200
200
200
200
200
200
Verlofsparen
173
173
173
173
173
173
Onderhoud pand
94
183
242
379
373
447
Totaal Voorzieningen
476
565
624
761
755
829
Totaal Reserves en Voorzieningen
4.582
4.471
4.405
4.469
4.438
4.487
Voorzieningen Voorziening Personeel
* Bij de oprichting van Cirtex hebben de gemeenteraden besloten een voorziening te vormen ter dekking van het geraamde verlies van Cirtex tijdens de aanloopperiode van de pilot. Op het moment dat hierop een beroep wordt gedaan, wordt dat meegenomen in de bestuursrapportage.
6.6
Meerjareninvesteringsoverzicht
De volgende nieuwe en vervangingsinvesteringen zijn in de meerjarenbegroting verwerkt. Meerjareninvesteringsoverzicht Nieuwe en vervangingsinvesteringen
Afschrijvingstermijn
2025
2026
2027
45.000
328.100
53.900
2028
Investeringen Vervanging hardware
5
Telefonie
5
Totaal investeringen
79.500 -
45.000
407.600
53.900
Automatisering
-
-
9.000
90.520
Afschrijvingen nieuwe investeringen
-
-
9.000
90.520
Afschrijvingen
42
6.7
Incidentele baten en lasten
Provincies publiceerden in augustus 2021 een handreiking incidentele baten en lasten. Op basis van deze handreiking is de definitie aangescherpt. Het uitgangspunt is dat in principe alle baten en lasten structureel zijn. De onderbouwing van incidentele baten en lasten is bepalend. Ze moeten in hun aard incidenteel zijn, er moet een concreet duiding van eindigheid zijn en de omvang moet materieel zijn. Incidentele baten en lasten Begroting
Meerjarenraming
2025
2026
2027
2028
100.000
50.000
-
-
Onttrekking reserve personeel
-100.000
-48.700
-
-
Totaal programma Overhead
-
1.300
-
-
Saldo incidentele baten en lasten
-
1.300
-
-
Programma Overhead Lasten Personele knelpunten Baten
Voor kosten WW die niet bekend zijn, is een reserve gevormd (zie ook paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing). Voor reeds bekende kosten is een voorziening gevormd. De verwachting is dat de reserve in 2026 volledig uitgeput is. Structurele mutaties reserves Structurele mutaties reserves Begroting 2025 Jaarlijkste storting in de reserve
Meerjarenraming 2026
2027
2028
-
-
-
-
Jaarlijks onttrekking aan reserve kapitaallasten
-24.500
-24.500
-24.500
-24.500
Saldo structurele mutaties reserves
-24.500
-24.500
-24.500
-24.500
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
43
In één oogopslag
8. EE R L I J K WE R K E N ECO NO M I S C H E G R O E I 1 7 PA RTNE R S C H A P O M D O EL S TEL L I NGE N TE BE RE I KE N
Kw e t s b a r e m e n s e n versterken door samenwerken
Inclusief werkgeverschap voor een inclusieve arbeidsmarkt
Kw e t s b a r e m e n s e n versterken met werk
4 KWA L I TE I TS O N D E R W I J S
Te c h n o l o g i e m a a k t moeilijk werk makkelijk
1 GEEN ARMOEDE
Stabiele financiële basis
Nieuwe economie is circulair en inclusief
Leven lang ontwikkelen op en voor de werkvloer
GEMEENTEN
WERKZOEKENDEN
44
WERKGEVERS
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
45
7 Paragrafen Paragraaf Actie 1.
Lokale heffingen
n.v.t.
2.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Opgenomen
3.
Financiering
Opgenomen
4.
Onderhoud kapitaalgoederen
Opgenomen
5.
Bedrijfsvoering
Opgenomen
Wet Open Overheid
Opgenomen
6.
Verbonden Partijen
Opgenomen
7.
Grondbeleid
n.v.t.
Het Besluit begroting en verantwoording noemt een aantal verplichte paragrafen. Voor Werkzaak zijn niet alle paragrafen van toepassing. We benoemen de paragrafen die van toepassing zijn voor onze organisatie. Dit leidt tot de onderstaande tabel.
7.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing geeft een duiding van het risicoprofiel, de risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. 7.1.1 Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen is gebaseerd op de relatie tussen de risico’s waar geen specifieke maatregelen voor zijn getroffen en de capaciteit van mogelijkheden die er zijn om de geraamde kosten op te vangen (Bbv art. 11). De risico’s van Werkzaak worden zoveel mogelijk afgedekt met maatregelen zoals het afsluiten van verzekeringen, het vormen van reserves en voorzieningen en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle. Wij vinden het noodzakelijk om de risico’s die van invloed zijn op de bedrijfsvoering inzichtelijk te maken en daar waar mogelijk beheersmaatregelen te treffen. Door inzicht in de actuele risico’s kunnen wij op verantwoorde wijze besluiten nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie. Bij de jaarrekening en begroting presenteren we de geactualiseerde risico’s. In 2025 werken we vanuit ons meerjarenbeleidsplan 2024-2027 met het verder implementeren van technische innovaties en het gefaseerd optimaliseren van onze belangrijkste (deel)processen.
46
Risico’s zijn complex en met elkaar verweven. Een datalek heeft bijvoorbeeld financiële gevolgen en gevolgen voor de bedrijfsvoering en de reputatie. Het is daarom cruciaal dat organisaties risico’s multidisciplinair te lijf gaan en ook nieuwe tactieken verkennen voor de aanpak ervan. De ambitie van Werkzaak is om kansen- en risicomanagement te integreren in de dagelijkse gang van zaken. Bedrijfsrisico’s Een risico is de kans op een onzekere gebeurtenis met een effect op het behalen van je doelstellingen. Vanuit bedrijfsvoeringsperspectief zijn risico’s gesignaleerd die gevolgen kunnen hebben voor de bedrijfsvoering en voor beleid. De belangrijkste risico’s staan in de tabel. Het netto risico is het bruto risico te min de ingeschatte effecten van de beheersmaatregelen. Alle bedragen zijn een zo goed mogelijke inschatting van het management. Risicomatrix (bedragen * € 1.000) Omschrijving
Bruto-risico
Netto-risico
Beleid
Bedrijfsvoering
1. Verandering van rijkswetgeving en beleid
900
900
900
0
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget)
1.500
0
0
0
3. Robotisering en digitalisering 4. Kwetsbaarheid rondom ICT infrastructuur
800
200
0
200
1.200
800
0
800
700
300
0
300
5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep 6. Omzetdoelstelling niet gehaald
1.200
600
400
200
7. Eigen risicodrager WW
450
0
0
0
8. Krapte op de arbeidsmakrt
700
400
0
400
9. Bedrijfsonderbreking
900
600
0
600
8.350
3.800
1.300
2.500
Totaal
Strategische keuze Meerjarenbeleidsplan:
“We werken samen met werkgevers die zich aantoonbaar inzetten voor de nieuwe economie. De meerderheid van het productiewerk dat we in 2027 uitvoeren komt van werkgevers die een bijdrage leveren aan de nieuwe economie.”
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
47
1. Verandering van (Rijks)wetgeving en/of verandering beleid van gemeenten. Toelichting Er komt nieuwe wetgeving. Het gaat om het wetsvoorstel ‘Participatiewet in Balans’ en de versoepeling van de terugvorderingsbepalingen en er zijn plannen voor een regionaal Werkcentrum. Het is niet bekend wat het nieuwe kabinet met deze voornemens gaat doen. We kunnen dus geen uitspraak doen over de gevolgen voor de uitvoering. We zien dat wetgevingen steeds meer op elkaar ingrijpen. Zoals bijvoorbeeld de uitvoering van de Wet inburgering. Daardoor wordt Werkzaak steeds meer onderdeel van netwerken en van samenwerkingen binnen deze netwerken. Het risico dat we dragen voor uitvoering of resultaten krijgt daarmee een gedeelde of een getrapte verantwoordelijkheid. Dit vergroot het risico op juiste uitvoering van taken en behalen van doelstellingen. Bruto risico 900.000 euro Maatregelen Ontwikkelingen volgen en daarop flexibel anticiperen. De eigen bedrijfsvoering op orde hebben voor een goed imago. Goede resultaten op strategische doelstellingen laten zien. Netto risico 900.000 euro
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget) Toelichting Gevoeligheid voor onzekere economische ontwikkelingen. Werkgevers haken af bij laagconjunctuur. Het vertrek van grotere werkgevers in combinatie met conjunctuur maakt plaatsen moelijker. Historisch gezien kampen wij in onze regio met een na-ijl effect. Daarbij dreigt de toenemende inflatie zowel werk, bedrijfskosten (energie) als investeringen fors duurder te maken. Bruto risico 1.500.000 euro Maatregelen Tijdens hoogconjunctuur ook maatregelen treffen voor laagconjunctuur. Bij laagconjunctuur net wel durven investeren en vangnet- en springplankfunctie in stand houden. Zorg voor voldoende spreiding over meerdere werkgevers. Limiteer het aantal werknemers per bedrijf. Hou contractvoorwaarden en prijsbeleid tegen het licht. Zet in op mobiliteitscentrum. Werk met scenario’s. Anticiperen op compensatie via BUIG gelden en loon- en prijs indexatie en zet in op extra financiering door bijvoorbeeld subsidiess. Netto risico 0 euro (door voor verwacht resultaat een stelpost in te zetten)
3. Robotisering en digitalisering (disruptieve technologie) Toelichting Veranderen van werkprocessen en meer behoefte aan hoger opgeleid personeel waardoor onze doelgroep minder plaatsbaar is. Dit kan, mede ingegeven door het inmiddels meer ingeburgerde werken op afstand, versneld gaan optreden. Bruto risico 800.000 euro Maatregelen Strategische keuze maken bij accountmanagement (categorisering klanten en inzetten op sociaal ondernemerschap) en het (intern) opleiden en ontwikkelen. Onder meer door over te stappen naar meer duurzame werkgevers zoals beschreven bij arbeidsmarktbeleid (strategisch partnership). Programma Technologie en inclusie (zoals virtual reality en augmented reality) inzetten om werkzoekenden op te leiden voor de toekomst. We spelen in op de krapper wordende arbeidsmarkt. Netto risico 200.000 euro
48
4. Kwetsbaarheid rondom ICT-infrastructuur/cybersecurity Toelichting Veilige en betrouwbare ICT is essentieel voor onze organisatie. Een moedwillige of een onopzettelijke verstoring door technische, menselijk of natuurlijke oorzaken kan leiden tot uitval van de ICT-infrastructuur. Kans op grote financiële verliezen. Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen Onze ICT-infrastructuur is ondergebracht in een extern datacentrum bij een professionele ICT-dienstverlener met een gecertificeerd uitwijk- en backupsysteem. Wij voldoen aan DigiD- en Suwinet-audits. Er is een informatiebeveiligingsbewustwordingscampagne voor de medewerkers. Met ICT-leveranciers dekken we informatiebeveiliging af in de Service Level Agreements (SLA’s). Onze (mobiele) hardware voorzien we van de beveiligingsinstellingen en updates. Acties voor informatiebeveiliging en privacy staan in jaarplannen. Deze sluiten aan op het Informatiebeleidsplan waarvan de geactualiseerde versie begin 2024 wordt vastgesteld. Wij werken aan rolgebaseerde autorisaties. Netto risico 800.000 euro
5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep Toelichting De eisen van de werkgevers nemen toe en de huidige doelgroep heeft vaak meervoudige problemen. Dit vraagt een forse tijdsinvestering van onze organisatie mede door afstemming met andere organisaties. Steeds meer mensen hebben psychische klachten en de ernst van deze klachten neemt toe. Door het dalende bestand Wet sociale werkvoorziening (Wsw) raken we de opgebouwde infrastructuur voor Wsw kwijt. Steeds meer niet-uitkeringsgerechtigden en vso pro jongeren doen een beroep op de dienstverlening van Werkzaak. Voor deze mensen is geen toereikende financiering. Ook zijn er steeds meer mensen (zoals voormalig Wajongers) die met hogere loonwaarde kunnen werken, maar alleen als er duurzaam begeleiding is. We verwachten meer statushouders waarbij de ondersteuning van Werkzaak wordt bemoeilijkt door de complexe uitvoering van de nieuwe inburgeringswet (veel nieuwe actoren die elkaar nog niet goed weten te vinden). De verwachte toenemende schuldenproblematiek maakt de stap naar werk groter én kan intern tot meer kosten leiden (zoals loonbeslag). Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Goed opleidingsapparaat en inzet van effectieve instrumenten die de kansen van deze groep vergroten.
Instrumentarium aanpassen (Keuzehulp instrumenten Eva) en regie zoveel mogelijk in eigen hand organiseren (onder andere monitoring ontwikkeling caseload). Om in de toekomst als sociaal ontwikkelbedrijf even effectief te blijven, moet de infrastructuur vanuit de Wsw blijven. Monitoren en bijsturen inzet participatiebudget. In kaart brengen en beter inrichten van de informatievoorziening rondom groei niet uitkeringsgerechtigden en vso pro jongeren en (financiële) businesscase met gemeenten gaan bespreken. Netto risico 300.000 euro
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
49
6. Omzetdoelstelling wordt niet gehaald. Toelichting De mogelijkheden om omzet te genereren staan onder druk doordat de afstand tot de arbeidsmarkt van de zittende doelgroep toeneemt. Ook het aantal dienstverbanden daalt. Dit zet de kwaliteit van de dienstverlening (groepsdetacheringen en schoonmaak) onder druk. De gecontracteerde diensten kunnen niet geleverd worden waardoor de omzet daalt. Ook de stijging van de (loon)kosten kan ervoor zorgen dat leveranciers afhaken. Het toenemend aantal faillissementen vergroot de kans dat onze facturen niet betaald worden. Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen De concurrentiepositie verbeteren, het prijsbeleid actualiseren en stringenter toepassen en effectievere begeleiding met als doel efficiëntere productie. Inzetten van innovaties uit het programma Technologie en inclusie. Investeren in achterstallig onderhoud en verdere vervanging van oude machines met de extra toegekende gelden. Aandacht voor het landelijk project Simpel switchen in de participatieketen. Strategisch partnerschappen (zoals Cirtex) aangaan met werkgevers om samen risico’s te spreiden. Het debiteurenbeheer is al aangescherpt. Netto risico 600.000 euro
7. Eigen risicodrager WW Toelichting De jaarlijks berekende pseudo-premie van medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling wordt niet verzekerd en de kosten zijn niet opgenomen in de begroting omdat deze kosten niet bekend zijn. Bruto risico 450.000 euro Maatregelen In 2019 is een reserve gevormd. Begin 2023 is er nog een reserve beschikbaar van 290.000 euro. Vanaf 2020 is naast de reserve structureel 50.000 euro per jaar beschikbaar. Voor de al bekende gevallen is een verplichting opgenomen. In 2022 is er ook een voorziening gevormd. Netto risico 0 euro
8. Krapte op de arbeidsmarkt Toelichting Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt onder meer door meer vergrijzing en ontgroening. Het wordt moeilijker om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. Krapte op de markt leidt tot prijsverhoging en concurrentie. Dit kan ook leiden tot te hoge werkdruk en meer ziekteverzuim. Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Profileren op prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Daarnaast monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar nodig daarop bijsturen. Netto risico 400.000 euro
50
9. Bedrijfsonderbreking Toelichting Door verschillende oorzaken en de verwevenheid ervan lopen we steeds meer kans op bedrijfsonderbrekingen. We moeten leren leven met een nieuwe werkelijkheid waarvan Corona of andere ziekten, cybercrime, recessie en gevolgen van klimaatveranderingen deel uit maken. Verliezen als gevolg hiervan kunnen volgens experts tot 45% meer kosten dan de materiële schade door dergelijke incidenten. Tegenwoordig zijn de (grondstof)toeleveringsketens van veel bedrijven veel meer geïntegreerd, dus de financiële impact van een bedrijfsonderbreking wordt steeds groter. Bruto risico 900.000 euro Maatregelen De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen de nieuwe situatie heeft. Alert blijven op mogelijke andere oorzaken die tot bedrijfsonderbreking kunnen leiden en daar waar mogelijk op anticiperen (denk aan scenarioanalyses).. Netto risico 600.000 euro
We onderkennen naast de hierboven gekwantificeerde risico’s ook risico’s zoals imagoschade. Gezien de aard hiervan verbinden we er geen bedragen aan. De belangrijkste beheersmaatregel is het streven naar kwaliteit en transparantie. Onvoorzien In de begroting 2025 is een post onvoorzien van 44.000 euro opgenomen. Frauderisico Wij onderkennen mogelijke frauderisico’s op verschillende gebieden zoals cybercrime, inkoop, en uitkeringen. Voor preventie werken wij met functiescheiding, mandaatregeling en andere relevante normenkaders. Aanvullende maatregelen zijn een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en wij verwachten van ons management een voorbeeldfunctie. Voor het proces uitkeringen zijn zoveel beheersmaatregelen genomen dat we het frauderisico laag inschatten. Denk aan een GBA-koppeling, ingebouwde proces- en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen Suwinet en inzet sociale recherche. Er is een formeel vastgestelde frauderisicoanalyse die periodiek geactualiseerd wordt.
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
51
7.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen Vermogen (bedragen * € 1.000) 2025 Beschikbare weerstandscapaciteit
2.500
Benodigde weerstandscapaciteit (risico's)
2.500
Ratio weerstandsvermogen
1,00
Werkzaak kan verplicht worden voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Het beleid voor de vorming van het weerstandsvermogen staat in de gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland. Als het resultaat op het Programma bedrijfsvoering het toelaat mag tot een plafond van 3% van de jaarlijkse exploitatielasten worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Op basis van de begrote lasten over 2025 is het plafond bepaald op circa 3,461 miljoen euro. Het weerstandsvermogen dat nodig is om de netto risico’s af te dekken is 2,5 miljoen euro. Op de balansdatum is het weerstandsvermogen (Algemene reserve) 2,5 miljoen euro. Dit betekent een ratio van 1 ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen als afdekking van de risico’s. Ten opzichte van de in gemeenschappelijke regeling bepaalde 3% is het huidige weerstandsvermogen lager. 7.1.3 Financiële kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) bepaalt dat een basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen in de begroting en jaarrekening. Deze kengetallen hebben als doel om op een gemakkelijke wijze meer inzicht te geven in de financiële positie van onze organisatie. Het gaat om de volgende kengetallen: Netto schuldquote • Netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) • Solvabiliteitsratio • Structurele exploitatieruimte •
Financiële kengetallen Netto schuldquote
2023
2024
2025
2026
2027
2028
0,84%
2,41%
1,80%
1,30%
0,92%
0,45%
Netto schuldquote (gecorrigeerd voor leningen)
0,04%
1,66%
1,10%
0,60%
0,21%
-0,25%
Solvabiliteitsratio
27,27%
18,42%
17,98%
17,67%
17,66%
17,59%
Structurele exploitatieruimte
0,66%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van onze schuldenlast tegenover onze eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, maken wij bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid tussen het kengetal inclusief en exclusief de doorgeleende gelden. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast.
52
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn om aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio verstaan wij het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Ons eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het Bbv uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserve) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten en uit te drukken in een percentage.
Strategische keuze Meerjarenbeleidsplan:
“We verkleinen de afstand van de werkgevers naar onze werkzoekenden. We realiseren meer vaste partnerschappen met werkgevers en nieuwe manieren van samenwerken tegen een eerlijke prijs.”
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
53
7.2
Financiering
Algemene ontwikkelingen Je leest hier de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie en de wettelijke kaders van de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen De financiële verordening gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland 2023, hoofdstuk 5 Financieringsfunctie (o.a. treasuryfunctie), bevat nadere regels voor de uitoefening van de financieringsfunctie. Binnen Werkzaak wordt het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen binnen de gemeenschappelijke regeling op elkaar en op de liquiditeitenplanning af te stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig worden nagekomen. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de intern beschikbare financieringsmiddelen te gebruiken, teneinde het renteresultaat te optimaliseren. Interne liquiditeitsrisico’s worden beperkt door interne treasury-activiteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar).
Externe ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren met invloed op de geld- en kapitaalmarkt en wijzigingen in wet- en regelgeving. Werkzaak kent geen zelf ontwikkelde rentevisie omdat er geen financieringsbehoefte meer is nadat er een langlopende lening voor de huisvesting is aangetrokken. Risicobeheer Kasgeldlimiet Gegeven de permanente financieringsbehoefte, kunnen fluctuaties in de rentelasten risico’s met zich meebrengen. Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken, is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de mate waarin de financieringsbehoefte wordt afgedekt met kortlopende leningen, korter dan een jaar. De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2025 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde percentage, 8,2%. Op basis van de omvang van de begroting van 115.351.600 euro bedraagt deze 9,459 miljoen euro. Werkzaak maakt geen gebruik van kasgeldleningen. Renterisico Om het risico van renteaanpassing en herfinancieren bij langlopende leningen (langer dan een jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld. Deze norm is bij ministeriële regeling bepaald en houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossing en renteherziening niet meer mag bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt 115.351.600 euro.
De renterisiconorm is dan 23,070 miljoen euro. De jaarlijkse aflossing is 105.000 euro. Dit betekent dat er nog voor 22,965 miljoen euro aan ruimte is.
54
Renteschema (* € 1) 2025
2026
2027
2028
Externe rentelasten
46.500
45.100
43.700
42.400
Externe rentebaten
-
-
-
-
46.500
45.100
43.700
42.400
Saldo rentebaten en rentelasten Rente van projectfinanciering
-
-
-
-
46.500
45.100
43.700
42.400
Rente over voorzieningen
-
-
-
-
Rente over eigen vermogen
-
-
-
-
Aan taakveld toe te rekenen rente
-
-
-
-
Renteomslag 0%
-
-
-
-
46.500
45.100
43.700
42.400
Taakveld toerekenen externe rente
Totaal
Werkzaak loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen, behoudens het verstrekken van leningen en hypotheken. Omdat dit onderdeel, gecorrigeerd met een voorziening op de balans van gemeente staat is dit risico niet aanwezig. Lening portefeuille Oorspr.
Rente
Looptijd
hoofdsom Lening BNG
4.200
Totaal
4.200
Afgelost in
(jaren) 1,40%
40
2056
Stand per
Stand per
31-12-24
31-12-25
3.360
3.255
3.360
3.255
Frauderisico We voeren bij Werkzaak inventarisatie van frauderisico’s binnen de financiële processen uit. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico’s binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. Fraude met bancaire middelen is het belangrijkste frauderisico in deze categorie. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen en de frauderisico’s worden als ‘laag’ gekwalificeerd. Financieringsbehoefte De aanwezige vaste activa zijn met lang vermogen gefinancierd, deels via een langlopende lening bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de geprognosticeerde balans zijn gezond. Financieringsbehoefte Boekwaarde per 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2025
7.072
6.481
(reserves en voorzieningen)
4.471
4.405
Langlopende lening (BNG)
3.360
3.255
Totaal financieringsmiddelen
7.831
7.660
Financieringstekort/overschot
-759
-1.179
Totaal te financieren kapitaalgoederen
Eigen vaste financieringsmiddelen
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
55
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen
Inleiding Met het onderhoud van kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV art.12) verplicht hierover te rapporteren in de begroting en jaarrekening. Werkzaak kent enkel één kapitaalgoed, namelijk het pand aan de Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. In 2024 wordt het nieuwe Leerlab in gebruik genomen op hetzelfde adres. In 2024 is voor het Leerlab nog geen onderhoud gepland. Het meerjarenonderhoudsplan wordt na de realisatie van het Leerlab aangepast. Beleidskader Het beleidskader voor de uitvoering van het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing is het opgestelde beheerplan. Hierin wordt inzichtelijk gemaakt welk jaarlijks en planmatig onderhoud noodzakelijk is. Het planmatig onderhoud egaliseren we in een reserve die gebaseerd is op kosten voor de komende twintig jaar. In 2023 is er een Meerjarenonderhoudsbegroting (MJOB) 2023-2043 opgesteld wat de basis vormt voor het te plegen onderhoud aan ons pand aan de Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. Het algemeen bestuur beslist op grond van de Gemeentewet en de Wet gemeenschappelijke regelingen over de lasten (dotaties) die voortvloeien uit het recente MJOB in de begroting en meerjarenraming.
Financieel beslag Het financieel beslag bestaat voor 2025 uit dagelijks onderhoud aan gebouw, terrein, installaties en machines van 135.400 euro. In de voorziening wordt een bedrag toegevoegd van 151.200 euro. Eind 2025 bedraagt de voorziening 152.760 euro. Het planmatig onderhoud is de eerste jaren beperkt en toont daarna een flinke piek die opgevangen kan worden uit deze reserve. Er is geen sprake van achterstallig onderhoud. Plannen en ontwikkelingen Het streven is om begin 2024 de realisatie van het Leerlab afgerond te hebben. In 2024 is geen groot onderhoud gepland, regulier onderhoud of vervanging wordt volgens het meerjarenonderhoudsplan uitgevoerd.
56
7.4
Bedrijfsvoering
7.4.1 Ambitie op de organisatie Onze ambitie is al sinds de oprichting van Werkzaak samengevat in de slogan Talent werkt voor Rivierenland. Continu van en met elkaar leren staat centraal. Onze kernwaarden zijn meedoen, verbinden en ontwikkelen. We willen waarde gedreven werken. Onze kernwaarden zijn ons kompas in het realiseren van onze ambitie. Dat maakt ook dat de bedoeling van de wet centraal staat en niet de letter van de wet. Systemen en regels zijn geen doel op zich maar ondersteunen ons in het realiseren van onze ambitie. Zo nodig leveren we maatwerk. Interne controle In de begroting 2025 begroten we het tweede uitvoeringsjaar van het meerjarenbeleidsplan 2024 – 2027. Dit meerjarenplan is een strategische vertaling van onze ambitie en geeft aan wat de focus van Werkzaak is voor de komende jaren. We hebben zeven strategische keuzes benoemd die de komende jaren, gelet op ontwikkelingen in de samenleving, relevant zijn voor het realiseren van onze ambitie. Het meerjarenbeleidsplan is géén operationele vertaling. De operationele vertaling maken we in concrete jaarplannen die aansluiten op de Kaderbrief, de (meerjaren)begroting. We monitoren en evalueren de plannen in de bestuursrapportages en de jaarverslagen.
Bij het opstellen van de begroting 2025 zijn we net gestart met het uitvoeren van de jaarplannen voor 2024 en kunnen we een globaal inzicht geven in de plannen voor 2025. We concretiseren de plannen voor 2025 in het laatste kwartaal van 2024. Het dagelijks bestuur neemt een verantwoording op in de jaarrekening over de rechtmatigheid van de relevante financiële beheershandelingen. Hiervoor is in 2020 al een plan van aanpak Rechtmatigheidsverantwoording opgesteld. Ter verbetering van de administratieve organisatie hebben wij een handboek administratieve organisatie (AO) en overig relevant beleid zoals M&O (misbruik en oneigenlijk gebruik) beleid, nieuwe financiële verordening enzovoort opgesteld. Daarmee heeft de organisatie handvatten voor een gestandaardiseerde en eenduidige administratieve organisatie die zij kan toepassen bij het optimaliseren van processen. Dit versterkt de interne beheersing in de organisatie. In 2025 worden het plan van aanpak Rechtmatigheidsverantwoording en het handboek AO en overige (nieuw) relevant beleid verder geïmplementeerd in de organisatie. In 2024 gaan we verder met het optimaliseren van onze (belangrijkste) processen waarbij we steeds op zoek gaan naar de juiste balans tussen rechtmatigheid, klantwaarde en efficiency. Controles vinden dan steeds vaker procesgericht plaats in plaats van per dossier.
Rechtmatigheidsverklaring Waarschijnlijk wordt ook in het nieuwe regeerakkoord groot belang gehecht aan het weer centraal stellen van de mens en het leveren van maatwerk. Deze uitgangspunten komen ook terug in ons meerjarenbeleidsplan 2024-2027. De concretisering van deze uitgangspunten in beleid en uitvoering heeft ook in 2025 onze aandacht.
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
57
Ook over het jaar 2024 moeten wij voor de tweede keer een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in onze jaarstukken die begin 2025 gemaakt worden. Deze vervangt de huidige rechtmatigheidsverklaring van de accountant. Deze ontwikkeling vraagt ook in 2025 nog extra aandacht. In 2025 gaan we verder met het optimaliseren van de belangrijkste (hoofd)processen. In 2025 gaan we verder met het borgen van de juiste uitvoering van dit nieuwe beleid naast alle andere relevante wet- en regelgeving. We stellen ons ten doel om de komende jaren door te groeien naar een eigen variant van een in control statement. Dit gaat verder dan de verplichte rechtmatigheidsverantwoording. We willen dat de gehele bedrijfsvoering bijdraagt aan de realisatie van beleidsdoelstellingen en willen flexibel kunnen acteren in een voortdurend veranderende omgeving. Belangrijk is dat onze processen en de competenties van medewerkers hierop aansluiten en dat is veel breder dan het onder controle hebben van de financiën en de rechtmatigheid. We zoeken bij alles wat we doen steeds naar de juiste balans tussen klantwaarde, efficiency en rechtmatigheid. Privacy- en informatievoorziening Met het invullen van een Privacy-officerfunctie is het Informatiebeveiliging- en Privacy Team binnen de organisatie compleet en is er een goede basis aanwezig. We willen nu een volgende stap in het voldoen aan de BIO en AVG realiseren.
In 2025 wordt de (verdere) implementatie van de aangescherpte wettelijke en informatiebeveiligings- en privacy maatregelen projectmatig aangepakt. Er wordt verdere invulling gegeven aan het risico gebaseerd werken. Hiermee kan Werkzaak inspelen op nieuwe wetgeving zoals de Network and Information Security (NIS2)-richtlijn en (technologische) ontwikkelingen zoals bijvoorbeeld Artificial Intelligence en de daarbij behorende risico’s. Automatisering In 2025 gaat Werkzaak verder naar de moderne werkplek. Hierbij wordt overgestapt op toekomstbestendige software en infrastructuur oplossingen. Applicaties worden gefaseerd als SaaS (Software as a Service) in de cloud gezet en interne en externe verbindingen worden gestandaardiseerd. Vanwege groeiende digitale dreigingen wordt de ICT-infrastructuur en hardware van Werkzaak volgens de hoogste veiligheidsnormen beheerd. Inkoopbeleid Op basis van de inkoopkalender en nieuwe inkoopbehoeftes worden contracten herzien of wordt een nieuwe rechtmatige inkoopprocedure gestart. Vanuit inkoop wordt niet alleen vanuit noodzaak, doelmatigheid en rechtmatigheid gestuurd maar ook op efficiëntie, partnerschap en gezamenlijke waarde creatie ingezet zodat de inkoop zoveel mogelijk bijdraagt aan onze maatschappelijke doelen zoals sociale werkplekken, de lokale economie en duurzaamheid.
Budgetten In het kader van de bestuurlijke agenda worden de bedrijfsvoeringskosten en opbrengsten Wsw afgerekend op basis van het gedeelte bedrijfsvoeringskosten en -baten die specifiek aan de Wsw kunnen worden toegerekend. In onderstaande tabel maken we deze berekening inzichtelijk.
58
2025 Bedragen (in €) Totaal
Inkomen
Wsw
Beschut
SW LKS
Participatie
Overhead
23.638.800
6.976.400
4.588.500
1.401.300
282.000
5.217.100
5.173.500
293.000
23.000
Kosten hallen Poppenbouwing
1.024.600
-
491.800
200.000
-
76.700
256.100
Materiele kosten
4.635.300
-
-
-
-
-
4.635.300
571.200
571.200
-
-
-
-
-
Lasten Salarissen Doelgroepprofessionals
Directe kosten Inkomen Inleenvergoeding Projecten Totaal lasten
270.000
3.866.200
1.926.000
1.940.200
100.000
-
-
-
-
34.129.100
7.570.600
5.080.300
3.527.300
282.000
100.000
940.300
4.369.100
5.451.100
1.345.300
1.076.200
5.451.100
2.285.600
-
7.334.000 10.334.900
Baten Participatiebudget
5.309.400
Netto omzet
7.872.600
Reserve Totaal baten
13.182.000
Saldo van baten en lasten
20.947.100
Verdeling overhead Totaal
0
0
5.445.300
0
7.570.600
-370.800
1.241.700
282.000
1.888.700 10.334.900
3.756.600
2.726.500
859.400
151.300
2.841.100 -10.334.900
20.947.100 11.327.200
2.355.700
2.101.100
433.300
4.729.800
0
Toelichting tabel Door de invoeging van de extra functies in 2024 is een andere verdeling van de salarislasten over de programma’s ontstaan. Deze aangepaste verdeling is niet meegenomen in de begroting 2024 en wordt meegenomen in de bestuursrapportage 2024. Wet Open Overheid De Wet Open Overheid (Woo) is een wettelijk kader dat sinds 1 mei 2022 invloed uitoefent op het informatiespeelveld. Het actief openbaar maken van informatie, het passief openbaar maken van informatie en de informatiehuishouding op orde brengen staan hierbij centraal. Actieve openbaarmaking Werkzaak is aangesloten op de Woo-index en maakt al meerdere informatiecategorieën actief openbaar. Landelijke richtlijnen worden gevolgd voor het steeds verder uitbreiden van de informatiecategorieën die actief gepubliceerd moeten worden. Passieve openbaarmaking Er is in 2024 gestart met de ontwikkeling van het Woo-proces samen met de IT-leverancier van ons Document Management System. Dit wordt verder geprofessionaliseerd en er zal aandacht zijn voor het inrichten en beheren van een publicatieportaal. Informatiehuishouding op orde De verbetering van de informatiehuishouding heeft al langere tijd de aandacht. Er zijn meerdere langlopende projecten die hieraan bijdragen.
Werkzaak is aangesloten bij diverse landelijke- en regionale initiatieven om gezamenlijk de Woo ontwikkelingen nauwgezet te volgen, te bespreken en kennis te delen
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
59
Gemeenten zijn inclusief werkgever
De gemeente West Betuwe biedt een volwaardige werkplekken aan talenten van Werkzaak Rivierenland. In de schoonmaak en de catering. Ze exploiteren het bedrijfsrestaurant in het vernieuwde gemeentehuis sinds begin 2024. Zij verzorgen de lunch voor gemiddeld 150 gebruikers per dag. Vanaf 2019 biedt Werkzaak een vergelijkbare service aan de gemeente Tiel voor 350 personen. Gemeenten geven zo invulling aan de inclusieve arbeidsmarkt en zijn een goed voorbeeld voor andere werkgevers in de regio.
60
7.5 Verbonden partijen
In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden met een bestuurlijk of financieel belang voor Werkzaak Rivierenland. • Een bestuurlijk belang houdt in dat Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft, of door een zetel in het bestuur van de organisatie, of uit hoofde van een stemrecht. • Er is een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld en die verliest bij een eventueel faillissement van de verbonden partij. Werkzaak kent de volgende vier verbonden partijen: Stichting Flex & Zeker Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
Arbeidsbemiddeling
Zeggenschap
Directeur Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma's
Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico's
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
61
Stichting Werkzaak Plus Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
• Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand
tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamehden te verrichten voor werkgevers. • Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel"
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Geen
Relatie met programma's
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico's
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
62
Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Coöperatie
Doel en openbaar belang
De Coöperatie heeft ten doel te voorzien in de stoffelijke behoeften van haar Leden door met hen deelnemersovereenkomsten te sluiten in het na te noemen bedrijf dat zij te dien einde ten behoeve van haar leden uitoefent of doet uitoefenen, te weten: a. het voor en met haar leden opzetten en het exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en verkocht, al dan niet tezamen met samenwerkingspartners, hoofdzakelijk in maar niet beperkt tot de regio Rivierenland. b. het bijdragen aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en van hun netwerk in de samenleving ten behoeve van een zo zelfstandig mogelijke economische positie en hun participatie op de arbeidsmarkt; c. het bijdragen aan een sociaal, economisch en ecologische maatschappij voor een duurzame toekomst op basis van een circulair, inclusief en maatschappelijk verantwoord businessmodel.
Zeggenschap
Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurder(s), zie statuten)
Bestuurlijk Belang
Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving.
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Voorziene exploitatietekorten eerste jaren (Wel garantstelling dekking tot een maximum van 240.000 euro door Werkzaak) en het verstrekken van de lening van 350.000 euro voor de financiering van de inrichting van het sorteercentrum door Avri. Overige relevante risico’s zijn prijsinstabiliteit resttextiel, realisatie bemensing.
Relatie met programma's
Sociaal ondernemerschap, circulaire economie
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
Verlies over 2023: €40.000,-
Risico's Veranderingen in het jaar
In 2023 is de cooperatie verhuist naar een groter pand, zodat de doelstellingen voor de verwerking van textiel gerealiseerd kunnen worden.
Ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland begroting 2025
Er zijn geen ontwikkelingen
63
Mick redt bananen van de prullenbak
Mick stopte vroegtijdig met de middelbare school. “Ik voelde mij er niet thuis en had weinig zelfvertrouwen. Toen ik 18 werd begon ik bij Werkzaak. Hier kreeg ik de persoonlijke begeleiding die ik nodig had en ontdekte ik mijn talenten!”
Mick vond zijn motivatie terug en wilde graag weer meedoen en zijn rijbewijs halen. “Werkzaak kijkt in de praktijk naar wat je kan. Zo bouwde ik werkritme op. Ik leerde op tijd komen en waar mijn talenten liggen. Werkcoach Jeroen gaf me goede begeleiding. Het was heerlijk om weer bezig te zijn!”
“Mick pakte alles aan en deed zo veel ervaring met werken op!”
De Operationeel Manager van The Banana Factory: “Mick heeft zich enorm ontwikkeld sinds zijn start bij ons en hij is een waardevolle toevoeging aan ons team. We zijn dan ook super tevreden over de samenwerking met Werkzaak”