2024-090 1 BSR 1e begrotingswijziging 2024 Geredigeerd

Gemeenteraad West Maas en Waal Postbus 1 6658 ZG BENEDEN-LEEUWEN

datum ons kenmerk onderwerp e-mail

BeIastingsamenwerking Rivierenland Stationsstraat 4 - 8 Postbus 18 4000 AA TIEL T (0344) 704 704 IBAN: NL90 DEUT 0319 8669 39 BIC: DEUTNL2A www.bsr.nI

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/056 1e begrotingswijziging BSR 2024 secretariaat@bsr.nl

Geachte raad, Bijgaand treft u aan de eerste begrotingswijziging 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling BSR, inclusief toelichting. U heeft het recht om uw zienswijzen omtrent deze begrotingswijziging bij het dagelijks bestuur van BSR naar voren te brengen. Ontwikkelingen resultaat najaar 2023 BSR is erin geslaagd om in 2023 grotendeels uitvoering te geven aan de afgesproken taken binnen de financiële kaders, zoals door het algemeen bestuur vastgesteld. In de jaarrekening vindt u hiervan de financiële verslaglegging. Voor een gedeelte van de werkzaamheden is, waar nodig, ingezet op inhuur. Het is BSR inmiddels gelukt vakkundig personeel in te huren. Deze werkzaamheden lopen deels door in 2024, wat op onderdelen tot een voordeel heeft geleid in de jaarrekening 2023 Resultaatbestemming In paragraaf 4.2.4 lid 3 van de Kadernota rechtmatigheid 2023 is over Budgetoverheveling tussen begrotingsjaren en rechtmatigheid het volgende opgenomen: Indien de raad (lees het algemeen bestuur) niet vóór 31 december heeft besloten de bedragen over te hevelen, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de uitvoering tot een voordelig effect op het jaarresultaat van de jaarrekening.

De raad (lees het algemeen bestuur) kan in het begin van het nieuwe begrotingsjaar het besluit nemen de niet uitgevoerde werkzaamheden van het vorige begrotingsjaar alsnog uit te voeren in het huidige begrotingsjaar en de lasten (al dan niet in eerste instantie) te dekken uit de algemene reserve of te dekken uit het budget van het nieuwe begrotingsjaar. Bij deze optie informeert het college (lees het dagelijks bestuur) de raad (lees het algemeen bestuur) dus vóóraf en dus zo snel mogelijk over de noodzakelijk geachte ‘overheveling’ van activiteiten, en wordt voor een formeel rechtmatige uitvoering van die activiteiten in het nieuwe

Datum Kenmerk Pagina

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/056 2 van 5

jaar de raad (lees het algemeen bestuur) gevraagd dat via besluitvorming in de vorm van een begrotingswijziging te bekrachtigen. Hierdoor was het niet mogelijk om een resultaatbestemming op te nemen in de jaarstukken 2023. Voorstel resultaat 2023 In de jaarstukken 2023 is opgenomen dat het voordeel ad € 899.000 volledig wordt teruggestort naar onze deelnemers. Wij stellen u voor om van het voordelig resultaat van 2023 (€ 899.000) een deel te reserveren voor de uitvoering van de benodigde werkzaamheden in 2024. Dit betreft een bedrag van € 328.000. Dit voorstel is daarmee de eerste begrotingswijziging 2024. Toelichting bij resultaat 2023 / eerste begrotingswijziging 2024 Inhuur Heffen Er is een voordeel op het programma heffen, voor doorbelasting van overhead en exclusief projectkosten, van € 229.000. Het is van belang om tijdig en volledig op te leggen. Een gedeelte van de werkzaamheden rondom de ZUIB is door afwezigheid van medewerkers (zwangerschap en ziekte) eind 2023 niet volledig verwerkt. Daarnaast was het noodzakelijk om de data in Key2Belastingen verder te optimaliseren. Het was niet mogelijk om voldoende gekwalificeerd personeel in te huren om de werkzaamheden volledig uit te voeren in 2023. Er zijn 2 personen gestart in 2023, deze inhuur loopt door in 2024 (verplichting € 102.000). Voorstel is om dit bedrag te reserveren.

Het gebruik van de Landelijke Voorziening WOZ is een wettelijke taak (stelsel van basisregistraties). Het consistent beheren van deze landelijke voorzieningen en koppelingen heeft als doel de synchronisatie te optimaliseren en de uitval te beperken en verwerken. Door gebruik te maken van de Landelijke Voorziening WOZ zal in eerste instantie ‘uitval’ ontstaan. Het opwerken van deze uitval is niet in de formatie 2024 opgenomen. Voorstel is om € 100.000 van het resultaat hiervoor te reserveren. Innen Er is een voordeel op het programma Innen, voor doorbelasting van overhead en exclusief projectkosten, van € 76.000. Sinds eind 2023 is er een drietal langdurig zieken bij de afdeling Dienstverlening, waardoor het reguliere werkaanbod onder druk staat. Mede met het oog op de piekperiode in het eerste halfjaar is het noodzakelijk om de werkvoorraden beheersbaar te houden. Voorstel is het restant budget van € 76.000 in te zetten om deze activiteiten in 2024 alsnog uit te voeren.

Datum Kenmerk Pagina

10 april 2024 BSR/MS/BDW/10042024/056 5 van 5

Zienswijze Conform artikel 30, lid 9 van de GR BSR wordt deze begrotingswijziging ter zienswijze verzonden aan de raden en besturen. U heeft het recht om uw zienswijzen omtrent de eerste begrotingswijziging bij het dagelijks bestuur van BSR naar voren te brengen. Ik verzoek u, indien u dit wenselijk acht, uw zienswijze uiterlijk vrijdag 21 juni 2024 aan het dagelijks bestuur van BSR kenbaar te maken, zodat het algemeen bestuur van BSR de eerste begrotingswijziging kan vaststellen in zijn vergadering van 27 juni 2024. Hartelijk dank voor uw medewerking. Namens het dagelijks bestuur van Belastingsamenwerking Rivierenland

Directeur

Bijlage(n): Afschrift:

Geen Archief (inclusief bijlagen)