2023-207 C UBR - Bestuursrapportage 2023 getekende versie

_

:!i!::::_ ...U8ì

Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)

BESTUURSRAPPORTAGE

2023

Stand van zaken realisatie begroting 2023 door UBRivieren land

'-'uB1

Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

Uitvoeringsorganisatie Breedband Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel.

Besluitvorming over de bestuursrapportage 2023 Juli - Augustus 2022

Ambtelijke voorbereiding

28 September

Behandeling door het DB en AB

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de bestuursrapportage 2023,

BESLUIT:

1. Kennis te nemen van de tussentijdse resultaten en de verwachte uitkomsten voor 2O23/202a;

2. De budgetmutaties zoals opgenomen in deze bestuursrapportage te verwerken in de begroting 2023/202a;

3. De voorgestelde aanpassingen in de begrotingen 2023 en 2024 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen

De secreta

C.P.S. Herms

;i::::¡

-"'UBl

Bestuursrapportage2023UBRivierenland

De voo

Zondag

van 28 september 2023.

Opzet van deze bestuursrapportage Deze bestuursrapportage gaat in op de voortgang van de doelstellingen in de programmabegroting 2023/2024 van UBRivierenland. We rapporteren over de uitkomsten aan het einde van het jaar zoals we die op peildatum l juli 2023 ven¡rachten en lichten añrvijkingen toe. Daarnaast geven we een

actueel overzicht van de ontwikkeling van het gemeentelijke risicoprofiel. De begroting 2023/2024 kent de volgende onderdelen/programma's:

r r

proÇrâmma 1: Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk. progrâÍìma 2: Algemene baten en lasten.

In programma 1 zijn de lasten en de inkomsten van de aanleg en het beheer van regionale glasvezelnetwerk opgenomen. In programma 2 zijn de budgetten voor onvoorziene uitgaven en vennootschapsbelasting, alsmede de overheadkosten en de uitkomsten van de treasury-activiteiten opgenomen. De pagina met kernpunten (pagina 3) geeft een totaaloverzicht van de voortgang en de belangrijkste oorzaken van afwijkingen. Per onderdeel verwijzen we naar de pagina waar meer detailinformatie te vinden is. Door de nadruk die ligt op de financiële verantwoording wordt voor de inhoud - waar dat van toepassing is - verwezen naar het programma en opgestelde jaarplan. In het programma en het jaarplan is uitgebreide (inhoudelijke) informatie beschikbaar.

Betekenis en toepassing van de kleuren In deze bestuursrapportage worden kleuren gebruikt om de voortgang aan te geven. Per programmaonderdeel stellen we de volgende vragen ten aanzien van resultaat, tijd en middelen 1) Resultaat: Lukt het om de beleidsinhoudelijke afspraken te realiseren? 2) Tijd: Is het gewenste (deel)resultaat voor het einde van het begrotingsjaargerealiseerd? 3) Middelen: Zijn de toegekende middelen toereikend? Resultaat en Tijd Bij Resultaat en Tijd is de betekenis van de antwoordkleuren als volgt:

I

,u, dit gaat zeker lukken

f

frf

iet zeker of dit gaat lukken

!

ruee, d¡t gaat niet lukken

Het totaal van het programma krijgt de slechtste score van de onderliggende programmaonderdelen, Voorbeeld: als er een programmaonderdeel groen scoort en één rood, krijgt het programmatotaal ook rood als score. Het lukt immers n¡et om alles conform begroting te realiseren.

Middelen Bij Middelen is de betekenis van de antwoordkleuren als volgt

I

Ja, de uitgaven blijven binnen

Niet zeker of sprake is van een

budget

budgetonder- of budgetoverschrijding

Nee, budgetoverschrijding verwacht

Het betreft hier de verwachting op l juli naar de situatie aan het eind van het jaar op 31 december. Een verwachte onderbesteding betekent niet automatisch een lagere uitnutting van de investeringsbegroting, tenzij in deze bestuursrapportage een begrotingswijziging hiervoor wordt voorgesteld. Bij Middelen werkt het totaliseren van het programma anders dan bij Resultaat en Tijd. Als het programmaonderdeel rood scoort, hoeft het hele programma nog niet rood te scoren. De totaalscore van het programma is afhankelijk van de grootte van de afwijkingen per programmaonderdeel. Voorbeeld: als er twee programmaonderdelen rood scoren met elk een venuachte overbesteding van € 30.000 en er één programmaonderdeel is met een verwachte onderbesteding van € 100.000, dan scoort het totale programmaonderdeel groen. Dit aangezien op het totaal van het programma een onderbesteding van € 40.000 verwacht wordt.

Toelichting op afwijkingen en (financiële) bijsturing Bij de verschillende doelstellingen liggen we goed op schema (score groen). In deze bestuursrapportage gaan we met name in op afwijkingen. Per programma onderdeel waarbij we op resultaat, tijd en/of middelen geel of rood scoren geven we een beknopte toelichting al dan niet aangevuld met een bijsturingsmaatregel. Ook lichten we eventuele nieuwe of gewijzigde risico's toe.

-:i::;¡!

"'UBì

Bestuursrapportage2023UBRivierenland

Kernpunten bestuursra pporta ge 2O23

Totaaloverzicht vooÉgang en realisatie Prognose eind 2O23 o¡: I ¡tLh )0) )

ResultaatU

Programma 1: Beheer & Uitvoering

I l1d't

Middelenrr

I

I

Glasvezelnetwerk Programma 2: Algemene baten en lasten

Gewijzigcle risico's

I

Legenda 1) Resultaat: Lukt het om de beleidsinhoudelijke afspraken te realiseren?

I

,u, dit gaat zeker lukken

f

rviet zeker of dit gaat lukken

I

Nee, dit gaat niet lukken

2) T¡jd: Is het gewenste (deel)resultaat voor het einde van het begrotingsjaar gerealiseerd?

I

,u, dit gaat zeker lukken

I

*'u, zeker of dit gaat lukken |

ruee, dit gaat niet lukken

3) Middelen: Zljn de toegekende middelen toereikend?

t

Ja, de uitgaven blijven binner

budget

Niet zeker of sprake is van een budget onder- of budgetoverschrijding

Nee, budgetoverschrijding verwacht

Belangrijkste ontwikkelingen en oorzaken van de afwijkingen Programma 1 - Beheer en uitvoering Glasvezelnetwerk . Er zijn geen grote afwijkingen ten aanzien van-het beoogde eindresultaat van de BBB0 glasvezelaansluitingen in 2024 waarvan 7oo/o actief eind 2023. o De tijdige realisatie aanleg van het breedbandnetwerk (gereed binnen 2 jaar na aanvang) is niet gehaald door diverse vertragingen. Voorgaande resulteert in 2023 in een lager aantal gerealiseerde aansluitingen dan begroot. o Eind 2023 is het netwerk voor circa 91olo gerealiseerd. o De 9olo nog te realiseren aansluitingen betreffen adressen die voornamelijk zijn gelegen in dijk versterking gebieden (TIWA en GOWA) en adressen met een technische belem meri n g/ geen toestem m n g particu liere grondei genaa r of lopende procedure bij de ACM. . Er sprake van een (tijdelijke) onderbesteding ten opzichte van het begrote investeringsbudget door de achterstand in de realisatie. ¡ Er is voor de aanleg een fixed fee afgesproken per aansluiting. Het aantal aansluitingen is naar verwachting gelijk aan het begrote aantal. Het totale investeringsbudget in de begroting hoeft niet te worden bijgesteld. . Ondanks de vertraging in de aanleg is er geen sprake van een achterstand in de begrote omzet in 2023 en 2024.

De totale kosten zullen in 2023 en 2024 per saldo lager uitvallen dan begroot waardoor het resultaat in deze jaren hoger zal uitvallen.

Zie toelichting afwijkingen bij programma 7 Beheer en

uitvoering glasvezelnetwerk

i

Programma 2 - Algemene baten en lasten . De omzet in 2023 ligt in lijn met de begroting, tussentijds zelfs fractioneel hoger. . De omzetin 2024ligt eveneens in lijn met de begroting.

,¡--.--:

'"''UBì

Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

Zie toelichting afwijkingen bij programma 2 Algemene baten en lasten

. De beheerkosten lopen door de hoge inflatie iets harder op dan r

¡ . . ¡ ¡ .

begroot. Voorzichtigheidshalve verhogen we deze met 5% (21K) in 2023 en 2024. Er is een post incidentele kosten opgenomen in 2023. Deze is aangewend voor de bekostiging van de tijdelijke stroomvoorziening van 2 Pop's middels een aggregaat door capaciteitsproblemen bij Liander. Deze kosten lagen licht hoger (2K) dan begroot. De incidentele kosten zullen direct ten laste worden gebracht van het resultaat in 2023. De projectkosten zullen door de vertraging doorlopen in 2O24. De post onvoorzien is voldoende om binnen budget te blijven. Door de vertraging in de aanleg is zijn de begrote afschrijvingen circa 150K lager. De rentelasten liggen circa 102K lager door het positieve resultaat op het schatkistbankieren Het resultaat na belastingen ligt in 2023 circa 183K hoger dan beqroot. Het resultaatin2024 circa 28K.

Aanvullende toelichti Vertraging in de aanleg

nb de kern unten

lasvezelnetwerk

De opdrachtnemer heeft schriftelijk laten weten dat het tijdstip van de aanvang van de werkzaamheden door vertragingen pas kon worden gestart in april 2020. Tevens heeft de opdrachtnemer aangegeven dat er veftragingen z¡jn rondom de dijkadressen. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere adressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Q1 van 2020 niet gehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer te verschuiven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode per 14 oktober civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in West Betuwe nog n¡et gereed. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in 2023. Eind 2023 is ruim 91olo van het netwerk gereed en zijn de "restadressen" met name adressen met een bijzonderheid. Deze bijzonderheid kan zijn: 1. Het adres l¡gt in een dijkversterkingsgebied (TIWA of GOWA) 2. Het adres wacht op een toestemmingsverklaring van een eigenaar van een omliggend perceel (privé gronden) of op de uitspraak van de ACM over de gedoogplicht. 3. Een storing of technische belemmering.

De investeringen in het glasvezelnetwerk lopen achter op de begroting Doordat de aanleg is vertraagd laat ook de uitnutting van de geplande investeringen een tijdsevenredige achterstand zien. Omdat er sprake is van een fixed fee per aansluiting en gekoppeld aan het aantal gerealiseerde aansluitingen worden er op dit moment geen onder of overbestedingen verwacht. Het initiële aantal te realiseren adressen is nog steeds circa 8880.

Omzet in lijn met de begroting De vertraging bij de start van de aanleg en de problematiek rondom de dijkadressen hebben geen effect (meer) op de begrote omzet. Door de hoger dan begrote deelname en de indexatie van de huurtarieven aan het beqin van 2023 met 6,250/o (versus 1,5olo in de initiële beqrotinq)

Projectkosten lopen door in 2O23 en deels in 2O24 De projectkosten 2023 worden zoals begroot geboekt ten laste van de post onvoorzien. Naast de projectkosten, de controle op de aanleg van het netwerk door het bedrijf Allinq alsmede de betalingen aan de gemeenten die meer leges en degeneratiekosten hebben gemaakt dan contractueel door de UBR met de opdrachtnemer zijn overeengekomen. In de begroting 2024 waren er geen projectkosten begroot. Door de vertraging in de aanleg zullen deze kosten in 2024 doorlopen. Deze kosten zullen worden geboekt als directe kosten.

-:i-::¡

-"'UBì

Bestuursrapportage2023UBRivierenland

ACM gaat de door KPN in 2O22 verlaagde ODF tarieven niet reguleren Op 23 augustus 2022heefr. deACM haar besluitom de ODFtarieven van KPN/Glaspoott niette reguleren kenbaar gemaakt. De UBR heeft in de consultatieronde van de ACM haar zienswijze op het te nemen besluit ingezonden aan de ACM. KPN/Glaspoort had daarvoor aangekondigd de ODF tarieven fors te verlagen en voor de komende B jaar zeer gematigd te laten stijgen. Doordat de ACM de tarieven niet gaat reguleren is het voor de UBR ook niet noodzakelijk om deze verlaging in haar ODF tarief door te voeren. Immers in de goedkeuring van de Europese Commissie is opgenomen dat de UBR de gereguleerde tarieven zal volgen. Voor de vaststelling van het ODF tarief van de UBR in2024 zal in hetAB/DB van novembereen advies worden voorbereid.

Post onvoorzien is nagenoeg uitgenut De post onvoorzien is voor 1 mio opgenomen in de begroting. Voor enkele gemeenten zijn er Leges en Degeneratiekosten doorbelast. Ook voor andere deelnemende gemeenten aan de UBR worden er nog doorbelaste Leges en Degeneratiekosten verwacht. Samen met de controle door Allinq en de projectkosten 2023 is de post onvoorzien daarmee grotendeels uitgenut. Er is met andere woorden weinig tot geen ruimte voor tegenvallers aan de ene kant en aan de andere kant is de looptijd van de realisatie nog maar beperkt'

Financiële gevolgen Aan de inkomsten kant zorgen de begin 2023 met 6,250/o geïndexeerde tarieven voor inkomsten die nagenoeg gelijk zijn aan de begroting. Aan de kosten kant heeft de UBR uit voorzorg de operationele kosten met 5olo verhoogd ten opzichte van de begroting 2023 en 2024 (+2LK). Hiervoor is gekozen omdat de inflatie hardnekkiger blijkt te zijn dan eerder ingeschat en derhalve nog steeds op een hoog niveau staat. In de begroting2023 was tevens een post van 50K voorzien voor incidentele kosten. Deze post wordt aangewend voor de noodstroomvoorziening van een tweetal Pop's welke inmiddels op het stroomnet van Liander zijn aangesloten. De uiteindelijke kosten van deze tijdelijke noodstroomvoorziening bedrage circa 52K (+2K). Er zijn een tweetal posten die lager uitvallen dan begroot. Het betreft de post afschrijvingen ad circa -150K. De rede voor deze lagere afschrijvingen is gelegen in het feit dat er momenteel pas circaT5o/o van de totale investering is gerealiseerd en betaald. Van de lening die begin 2022is aangetrokken ad 35 mio is om voorgaande rede circa 7,5mio nog niet besteed. Dit nog niet bestede bedrag wordt in 'Rijks schatkist aangehouden en heeft tot op heden circa +102K aan rente opgeleverd. Door dit treasury resultaat vallen de begrote rentekosten 102K lager uit dan begroot.

Voorgaande resulteert per saldo in een resultaat na belastingen die circa 183K hoger ligt dan begroot (+5K na belastingen). Voor 2024 zal post afschrijvingen ook lager liggen dan begroot (-71K) doordat het netwerk pas in 2024 gereed zal zijn en worden opgeleverd. Het resultaat zal naar verwachting 28K hoger liggen an root in dat aar

-:!:i' '"'-UBl

Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

Samenvatting ontwikkeling

In de door het Algemeen Bestuur vastgestelde (programma)begroting 2023/2024 zijn er mutat¡es bij beide programma's. Toelichtinq mutaties orooramma 1 Beheer en uitvoerino qlasvezelnetwerk: Het aantal aanmeldingen in de 7 gemeenten ligt hoger dan begroot. Alle 7 gemeenten scoren rond of boven de 80o/o. In de aanleg zijn er door diverse omstandigheden (o.a. stikstof, corona en specifieke dijk gerelateerde toestemming en vergunningsvertragingen) achterstanden ontstaan. Door voorgaande is de verwachte eindoplevering vertraagd. In principe is er sprake van onderbesteding ten opzichte van het begrote tijdsvlak. Er is voor de aanleg een fixed fee afgesproken per aansluiting het aantal aansluitingen is naar verwachting nog steeds gelijk. Op basis van deze prognose begroting zijn er geen extra maatregelen nodig (snelheid van aanleg en aansluiting is en blijft wel de focus) om ervoor te zorgen dat het budget niet wordt overschreden. De UBR is continu in gesprek met de opdrachtnemer om de snelheid van aanleg voortdurend te blijven monitoren. Toelichtinq mutaties prooramma 2 Aloemene baten en lasten: Het investeringsbudget in de begroting 202O/2021 loopt nu feitelijk door tot medio 2024 maar hoeft niet te worden bijgesteld. Ondanks de vertraging in de aanleg is er sprake van een begrote omzet die nagenoeg gelijk is aan de begroting.

Aan de kosten kant liggen de kosten per saldo lager wat zal resulteren in een hoger geprognosticeerd resultaat in 2023 en 2024. Als er op dit tempo blijft worden aangelegd dan volgt daar een bijgestelde prognose exploitatiebegroting uit (zie bijlage 2) met een per saldo winst van € 188.420 (was €.5.4L2 winst) over dit jaar. Voor 2O24ligt de verwachte winst C 28.244 hoger. In de begroting 2024 zijn geen projectkosten begroot. De projectkosten in 2024 komen ten laste van de operationele kosten. Naast de projectkosten zal ook de controle op de aanleg van het netwerk door het bedrijf Allinq alsmede betalingen aan de gemeenten die meer leges en degeneratiekosten hebben gemaakt dan contractueel door de UBR met de opdrachtnemer zijn overeengekomen. Begin 2022 is de faciliteit, zoals deze is overeengekomen met de BNG bank, omgezet in een langlopende lineaire lening met een rentevast periode van 30 jaar en een rente van 0,835o/o

In de jaarrekening 2023 wordt verslag gedaan en verantwoording afgelegd over de werkelijke financiële uitkomsten en het gerealiseerde resultaat in 2023.

'"'"UBf "i::i:i

Bestuursrapportage2023UBRivierenland

wu rngen Programma 1 - Beheer & uitvoering glasvezelnetwerk tn9

oe rc

Afwijkingen Prognose eind 2O23

I

Programma 1: Beheer & uitvoering glasvezelnetwerk

Uitsplitsing per Programmaonderdeel activiteiten

Tijd

Resultaat

1. Aantal aanmeldingen UBR

Middelen

I

glasvezelnetwerk

Gewijzigde risico's

I

2. Aantal gerealiseerde aansluitingen per kwaftaal

I

r

3. Investeringsbudget voor de aanleg van het glasvezelnetwerk

I

I

Ad 1. Aantal aanmcldingen UBR glasvezelnetwerk Het aantal aanmeldingen in de 7 gemeenten ligt hoger dan initieel begroot. Alle 7 gemeenten scoren rond de B0o/o. Als 90o/o van de aanmeldingen binnen 1 jaar een glasvezel abonnement afsluit dan zit de UBR goed op schema met72o/o actieve klanten. In de begroting is gerekend met 70olo actieve klanten in 2023.

Deelname per gemeente 01-07-2023 93,40/o

Elndtota¡l

82,8Yo Zattbommel

89,2Y0 West Maas an Waal

I

7g,LYo

Neder-Betuwe I tet

gt,60/o

78,íYo Maasdrlcl

West Betuwe

94,00/o

-

88,50/o Culemborg

Culemborg % adressen aangemeld

I aantal witte adressen bron I aantal adressen aangemeld DS

88,50/o

391

146

West Betuwe Maasdriel

84,0% 78,8T0 2,850 753 2393 593

% adressen aangemeld

-¡-**t

Neder-Betuwe

Tiel

8L,6Yo

79,1%

1.839

573

1501

453

I aantâl rniite âdtesren bton

'"''UBl Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

Wæt Maas en

Zalthommel

Eindtotaal

89,2%

82,80/o

83,4Yo

1.159

1.315

8.880

1034

1089

7409

Waal

t aànt¿i adressen åangemeld Ds

Toelichting middelen Onderstaande tabel geeft een overzicht van de in de kadernota's begrote financiën van dit programma. e2022 aa De rotin van 2023 is naar aanleidi

* 1.000)

Opbrengsten Verhuu r glasvezel/vezelparen Beheerkosten

Incidentele lasten Afschriivinqen Rentelasten Totaal lasten

1.389.325

1.443.019

414.000 50.000 635.080 283.878 1.382.958

420.2L0 714.080 277.790 1.412.080

6.367

30.939

Saldo van baten en lasten Ven nootschapsbelasti ng

Resultaat na belastingen

o

n ta Baten en lasten (* € 1.000) Opbrengsten Verhuu r glasvezel/vezelparen

2024

2l¡23

Batcn cn lasten

rzicht van de tussent

se

-955

-5.878

5.4t2

2s.060

rote financiën van

mma

2fJ24

2023 1.389.325

L.443.Otg

435.000 52.348 484.788 181.583

456.750 642.672 277.790

1.t53.779

7.377.212

Saldo van baten en lasten

235.606

65.807

Vennootschapsbelasti ng

-47.L86

- 12.503

R.esultaat na belastingen

188.419

53.304

Beheerkosten Incidentele lasten

Afschriivinqen Rentelasten Totaal lasten

Opbrengsten Door de genomen maatregelen naar aanleiding van de bestuursrapportage 2022 zijn de resultaten in 2023 volgens het tussentijdse begrote overzicht positief. De omzet in 2023 en 2024 ligt in lijn tegenover per saldo lagere kosten. De UBR maakt continu afspraken met de opdrachtnemer om de aanlegsnelheid (en daarmee te verwachten opbrengsten) voor 2023 en 2024 te vergroten.

Beheerkosten De toegerekende beheerkosten liggen in 2023/2024 per saldo licht hoger. In 2023 en 2024 wordt rekening gehouden met een opgelopen inflatie waardoor in deze jaren de kosten met 5olo zijn

geÏndexeerd versus de 1,5olo die was begroot.

Incidentele lasten În 2023 was een post opgenomen voor incidentele lasten van 50.000. Deze post is aangewend voor de bekostiging van het noodstroomaggregaat op twee Pop locaties. De overige kosten kunnen vallen binnen de begrote beheerkosten.

Afschrijvingen In de eerste jaren wordt afgeschreven vanaf het moment dat de aanleg van het breedbandnetwerk is geoperationaliseerd. De realisatie en oplevering vindt gefaseerd plaats, waardoor de afschrijvingslasten geleidelijk in de begroting worden verantwoord.

ri*f '""'UBl

Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

Rentelasten Vanaf 2022 betaald de UBR 0,835Vo rente over de langlopende lening van € 35 mljn, waarop jaarlijks € 729.L67 wordt afgelost. Door de vertraging in de aanleg is nog niet de gehele lening besteed Het nog niet bestede deel van de lening wordt aangehouden in Rijks schatkist. Over het saldo ontvangt de UBR een rente. Deze rente ligt hoger dan de kosten van de lening zodat er per saldo een positief treasury resultaat ontstaat. De rentelasten liggen hierdoor 102k lager dan begroot.

Resultaat De opbrengsten in 2023 en de jaren daarna zijn voldoende voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.

Voor 2023 en 2024 is het resultaat hoger dan begroot. Per saldo is er echter sprake van een forse verbetering in resultaat. In de kadernota van 2025 zal verder worden ingegaan op de verdere ontwikkelingen in de jaren daarna. Zie bijlage 2 voor de bijgestelde exploitatierekeningen UBR

2023/2024 Prognose/realisatie aansluitingen HC aan het eind van het kwartaal 2020 Q4 2021 Q1 202L Q2 202L Q3 202L Q4 2022 Qt 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2023 Qr 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4

Percentage

aansluitingen HC

Prognose/realisatie aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal

Percentage

aansluitingen HA

232

3o/o L9o/o

185 1.068

80o/o

t.362 1.881

260/o

t.257

67o/o

2.348 3.407 3.956 4.500 4.795 5.505 5.875 6.187 6.463 6.757

32o/o 47o/o

1.850

79o/o

54o/o 62o/o 65o/o 74o/o 79o/o B4o/o

87o/o

9Io/o

2.623 3.225 3.735 3.969 4.664 5.000 5.328 5.558 5.811

78o/o

77o/o 82o/o 83o/o 83o/o B5o/o

85% 860/o 860/o 860/o

Ad 2. Aantal gerealiseerde aansluitingen per kwartaal In de begroting 2023 zijn het aantal begrote aansluitingen homes passed (HP) per kwartaal benoemd. In totaal 8.880 aansluitingen. Het aantal aanmeldingen is in bovenstaand overzicht gesteld op 7400 voor 2023. De UBR heeft ook de beschikking over de inzage in het aantal homes connected (HC) uit de nieuwe mijlpalenplanning van de opdrachtnemer. Voor de UBR is het van belang dat een zo hoog mogelijk percentage ook gebruik maakt van de connectie (HA). De realisatie van het aantal HA van boven de B0o/o is de doelstelling van de UBR. We onderscheiden drie type aansluitingen:

Ondanks de latere start van de aanleg in april 2020 heeft de aannemer aangegeven dat de reguliere aansluitingen op tijd HC kunnen worden opgeleverd. Voor de dijkaansluitingen geldt een vertraging van in totaal 9 maanden. Voor de dijkreconstructie adressen is het op dit moment onbekend wanneer deze HC kunnen worden opgeleverd. Voor alle (dijk) adressen geldt dat de UBR in overleg is met de opdrachtnemer om een detail planning op te stellen.

":i:::i '"'"UBl

Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

Ad 3. Investeringsbudget voor de aanleg van het glasvezelnetwerk. De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal€ 37.500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q2 2024) nietzal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

*

*!::t' '"'

* * x

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2Ot9 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

x

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeri ngsbudget

UBI Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

€ € €

1.000.000 34.200.000

€

1.000.000

1.100.000

c 37.300.00o € 200.000 e 37.500.ooo

Toel ichti ng afwijki ngen

Programma 2 Algemene baten en lasten In dit programma worden de overheadkosten begroot en verantwoord, die niet meer toegerekend (mogen) worden aan taken/activiteiten. Alleen de kosten die een directe relatie hebben met het primaire proces worden aan de programma's toegerekend. Naast de overheadkosten worden binnen dit programma ook de resultaten uit Treasury en de centrale budgetten voor onvoorziene uitgaven en vennootschapsbelasting begroot en verantwoord. Resumerend zijn in programma 2 Algemene baten en lasten de volgende onderdelen opgenomen: A

Overhead

B

Treasury

c

Onvoorziene uitgaven

D

Ven nootscha psbelasti ng

Overheadkosten De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het program ma'Beheer & U itvoering Glasvezelnetwerk'.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de begroting is voor 2023 een saldo rentelasten van € 283.878 begroot. Doordat de een vaste rente betreft zal het uiteindelijke resultaat niet veel hiervan afwijken. Hooguit nog een bedrag voor bereidstellingsprovisie van het nog niet opgenomen deel van de lening. Hetzelfde geldt voor 2024. Van de lening die begin 2022is aangetrokken ad 35 mio is begin 2023 circa 7,5mio nog niet besteed. Dit nog niet bestede bedrag wordt in 's-Lands schatkist aangehouden en heeft tot op heden circa +102K aan rente opgeleverd. Doordittreasury resultaatvallen de begrote rentekosten 102K lager uit dan begroot.

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000.000. Dit budget wordt (deels) aangewend voor de bekostiging van l-eges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vielen, deze kosten worden geraamd op € 500.000. Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoozien wordt bekostigd, circa € 150.000. Ook de projectkosten van 2022/2023 zullen ten laste worden gebracht van deze post, circa € 300.000. De totale uitnutting van de post onvoorzien bedraagt momenteel circa €500.000 (zie bijlage 1) en zal met in acht neming van bovenstaande naar verwachting geheel worden uitgenut in 2023. Op dit moment is er geen aanleiding om de hoogte van deze post te herzien.

Ven nootscha psbelasti ng Vanaf de oprichting (6 januari 2O2O) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 is rekening gehouden met heffing van vennootschapsbelasting over de geraamde winst/verlies.

::ii¡f '"UBl

Bestuursrapportage2023UBRivierenland

oe c t n9a

rngen

Investeringen Afwijkingen investeringstempo aanleg glasvezelnetwerk Prognose 2O23 o¡,t I ¡ulr .20,2-ì

Investeringen

Resultaat

I

Tijd

I

Midclelen

Gewijzigde risico's

Toelichti ng investeringskredieten In de programmabegrotingen 2020 en 2O2t zijn kredieten opgenomen voor de aanleg van een glasvezelnetwerk. De uitnutting van die kredieten alsmede de investeringen in het glasvezelnetwerk lopen achter op de planning. Naar verwachting zal medio 2024 de oplevering van het glasvezelnetwerk plaatsvinden binnen het begrote investeringskader voor de 8880 adressen. Er is voor de aanleg van het glasvezelnetwerk op dit moment geen aanleiding om nieuwe kredieten voor deze investering af te sluiten.

'"'"UBì

-:!::;:'

Bestuursrapportage 2023 UBRivierenland

t

Bijlage l: Tijdsevenredige uitnutting begroting In de hierna opgenomen tabel zijn de tijdsevenredige uitgaven opgenomen van de kostenposten die in de programmabegroting voor de aanleg van het glasvezelnetwerk zijn verwerkt.

Tijdsevenred¡ge u¡tnutting budget 01-07-2023 l_t0%

10096

80?û

6Ûro'b

4014

2ûrt'å

0-4,å

Bon'uvre nte de potlproject koste nlove ri g

Kostên âannemer

I Begroot I 4? nrnd

*- I tnf

Betaald voorschot RR

Onvoor¿ien

)

Bijlage 2: Bijgestelde exploitatierekeningen UBR 20.231 20.24 Geprognosticeerde exploitatierckeningen UBR 2020 e

c

c

0pbrençhn van de aansluitinçn Inkomsten verhuur vezelparen .

2022

2021

€

ß,74ì

498,441

t

43J48

C

t.127.292

c

G

1.389.325

t.Lzt.292

498.441

202a

2023 G

e

€

1.443,019

1,389.325

1,443,019

Íosten Beheerkosten

82,213

153,177

Algemene kosten

331.323

435.000

30,689

456,t50

52,348

Afschrijvingen

2.790

186,857

378.706

484.788

642.672

Rentekosten (vanaf 3e jaar 0,8350/o - 30 jaar rentevastperiode)

4,t70

-49.536'

267949

181,583

277.790

89.173

321.187

977.978

1,153.719

1,377,212

SubtoÞal hosþn

Af: rentebijschrijving op de investering Som der bcdrijfskosten

9.187

0

0

0

0

79.986

321,187

977.978

1.153.719

t.377.212

-36.238

177.254

r49.314

23s.606

6s.80i

16,50/0 5.979

15,00/o '21.152

15,00/o -22397

19,00/o

-38.000

19,00/o -12,503

25,80/o

-9.186

Resultaat uit çwonc bediljß-

uihefcning voor bclastinçn

Heffing va n vennootschapsbelasting

Rcsultaat na belastinçn

-" I rp,f

30.259

156.102

126.917

188,419

53.304