11 Raadsvoorstel instemmen jaarrekening 2021 Werkzaak Rivierenland

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarstukken 2021 Werkzaak Rivierenland

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

R.A.N. Reuvers

Team

Team Samenleving

Zaakkenmerk/Document kenmerk

Z.070614/D.210455

Datum document

9 mei 2022

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Bijlagen

Voorgesteld besluit

Aanleiding

1. Kennis te nemen van het Jaarverslag 2021 van de GR Werkzaak Rivierenland; 2. In te stemmen met de concept Jaarrekening GR Werkzaak 2021; 3. De bijgevoegde zienswijze vast te stellen en deze te sturen aan het DB Werkzaak.

Sinds 2015 is Werkzaak Rivierenland s voor onze gemeente de uitvoerder van de Participatiewet. Op 13 april 2022 zijn de Jaarstukken 2021 aan ons verzonden. Met daarbij het verzoek om een zienswijze in te brengen bij het DB Werkzaak. Het

Jaarverslag geeft een beeld van de realisatie van de gestelde doelen en ambities. De Jaarrekening geeft ook inzicht in de kosten die er voor zijn gemaakt. De Wet gemeenschappelijke regelingen schrijft voor dat gemeenteraden een zienswijze mogen indienen op de voorlopig vastgestelde Jaarstukken. Onze zienswijze moet 17 juni 2022 zijn ingeleverd. Na ontvangst van de zienswijzen zal het AB Werkzaak Rivierenland de Jaarrekening 2021 (en het Jaarverslag 2021) definitief vaststellen. Dit is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 11 juli 2022. Het AB verleent met vaststelling van de Jaarstukken decharge aan het DB.

Beoogd effect

Kennisneming, beoordeling en behandeling van de concept Jaarrekening en Jaarverslag 2021 van de GR Werkzaak, waaronder het opstellen van een zienswijze van West Maas en Waal over de concept Jaarstukken 2021.

Argumenten

1.1. Een waarheidsgetrouw beeld van de ambities en doelstellingen. Voor Werkzaak Rivierenland was 2021 opnieuw een hectisch jaar. Nog steeds speelde de Covid-19 pandemie een belangrijke rol. Toch zijn er goede resultaten behaald. Op belangrijke onderdelen doet Werkzaak Rivierenland het zelfs beter dan de rest van Nederland. Zo nam het aantal bijstandsgerechtigden af met 4,75% (landelijk ca. 3%). Verder was de duurzame uitstroom 45% (landelijk 39%), was de instroom slechts 42,1% en het aantal loonkostenplaatsingen vrijwel gelijk (377 t.o.v. de doelstelling van 350). In het economisch onzekere jaar 2021 boekt Werkzaak daarmee goede resultaten dat zich ook financieel gunstig vertaalt. Werkzaak levert daarmee een toegevoegde waarde aan alle betrokkenen. 1.2 Doorontwikkeling en toekomstbestendig In het Jaarverslag 2021 is opnieuw een stapje gezet in de verbeterslag die gemaakt wordt in de rapportering aan de gemeenten. Niet alleen tekstueel maar ook cijfermatig wordt steeds beter zichtbaar wat Werkzaak doet en hoe zij het doen (t.o.v. van anderen). Verder worden de kosten en opbrengsten van de activiteiten transparanter weergegeven. In 2021 is doorgegaan met het uitbrengen van maandrapportages aan de gemeenten waardoor u het gehele jaar door beter zicht heeft op o.a. klantenomvang, verwacht rekeningsresultaat, etc..

Deze ingezette lijn van transparantie, verantwoording en dus ook verbinding wordt de komende jaren verder voortgezet. 2.1 Cijfers geven per saldo een positief resultaat (ook voor de gemeente). De Jaarrekening 2021 is opnieuw opgebouwd volgens de programmastructuur. De programma’s Inkomensondersteuning en Participatie (Begeleide - of Arbeidsparticipatie), worden uitgevoerd door

Werkzaak Rivierenland namens de deelnemende gemeenten. De gemeenten krijgen een deel van de kosten hiervan vergoed vanuit het Rijk via specifieke subsidies of uitkeringen (zoals BUIG, SW, Participatiegelden). Het restant wordt door de gemeente gefinancierd uit de algemene middelen. Het programma Overhead vormt een onderdeel van de paragraaf Bedrijfsvoering waarin de kosten verantwoord worden die gemaakt zijn ten behoeve van uitvoering van de toebedeelde taken. Het subsidieresultaat van + 4,7 milj. is ten opzichte van de Begroting 2021 (+ € 2,3 milj.) en Bestuursrapportage 2021 (+ € 3,6 milj.) fors voordeliger. Dit wordt voor een zeer belangrijk deel veroorzaakt door de gunstige resultaten binnen het SW. Ook de Bedrijfsvoeringskosten zijn (afgezet de Bestuursrapportage) wat lager (€ 0,45 milj.). 2.2 Reserves en voorzieningen aangewend volgens doel. De aanwezige reserves en voorzieningen (zoals onderhoud, personeel, inrichting Werkzaak, etc.) zijn ingezet voor de daarvoor bestemde doelen. Het investeringsprogramma is ook volgens planning opgepakt en in uitvoerig gebracht. Het innovatiefonds - ingesteld bij de vaststelling van de Jaarrekening 2017 – is nog slechts beperkt aangesproken (in 2021 voor afgerond € 23.000,-- voor o.a. vertaalapparatuur). 2.3 Goedkeurende accountantsverklaring.

Door de onafhankelijk accountant is op 11 april 2022 een instemmende accountantsverklaring overlegd. De dienst komt tot de slotsom dat de jaarstukken een getrouw beeld geven van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en de lasten over 2021 als van de activa en passiva. De goedkeurende verklaring is onderdeel van de ontvangen stukken. 2.4 Alle resultaten verwerkt in gemeentelijke Jaarstukken 2021 In onze gemeentelijke Jaarstukken 2021 is rekening gehouden met de voor zienswijze voorgelegde concept-jaarrekening 2021 Werkzaak Riviereneland. Een eventuele gewijzigde vaststelling in de AB-vergadering van 11 juli 2022, wordt verwerkt bij het opstellen van de gemeentelijke Najaarsnota 2022. 3.1 Zienswijze vaststellen en op tijd inzenden aan het DB Werkzaak. Het Dagelijks Bestuur van Werkzaak moet uiterlijk 17 juni 2022 onze zienswijze op de Jaarstukken 2021 ontvangen. In onze zienswijze staat dat u kennis neemt van het Jaarverslag 2021 én instemt met de concept Jaarrekening GR Werkzaak 2021. Vooruitlopend op uw raadsbesluit hebben wij het Dagelijks Bestuur van de GR Werkzaak Rivierenland van onze voorlopige zienswijze in kennis gesteld.

Kanttekeningen

In de concept-Jaarstukken 2021 van West Maas en Waal hebben we de uitkomst van de jaarrekening 2021 van Werkzaak Rivierenland opgenomen. Pas op 11 juli 2022 stelt het AB van Werkzaak Rivierenland haar jaarstukken 2021 definitief vast. Een

gewijzigde vaststelling van de Jaarstukken 2021 van Werkzaak Rivierenland (en dus een ander rekeningsresultaat) verwerken wij in onze Najaarsnota 2022.

Financiën

De gemeentelijke bijdrage bestaat uit het subsidieresultaat (kosten – verminderd met de rijksvergoeding) en het bedrijfsvoeringsresultaat (netto-kosten bedrijfsvoering). Het jaar 2021 werd gestart we met een geraamde bijdrage van € 13,766 miljoen. Bij de Bestuursrapportage 2021 is dit bijgesteld naar € 14,079 miljoen. De jaarrekening 2021 resulteert uiteindelijk in € 13,623 miljoen. Het subsidieresultaat geeft een positieve ontwikkeling van € 1,144 miljoen (t.o.v. BURAP 2021) BUIG: bruto € 1,198 miljoen en netto € 0,254 milj. (voordeel) Wet Sociale werkvoorziening:€ 0,889 milj. (voordeel) incl. omzetcompensatie Het subsidieresultaat, wordt afgerekend met de gemeenten en is ook verwerkt in onze jaarrekening. Het bedrijfsvoeringsresultaat geeft (t.o.v. de BURAP 2021) een voordeel van € 0,456 milj.. Als voornaamste redenen hiervoor kunnen worden aangewezen: Bedrijfsvoeringskosten: € 0,288 milj. (voordeel) lagere uitvoeringskosten Inkomen: € 0,195 mil. (voordeel) Inleenvergoedingen: € 0,84 milj. (nadeel) een per saldo hoger participatiebudget: € 0,05 miljoen (voordeel) Van het voordeel dient € 0,085 milj. toegerekend te worden aan het voormalig SW bedrijf. Er resteert derhalve een positief resultaat op de bedrijfsvoering van € 0,371.milj..

In de aanbiedingsbrief bij de Jaarstukken 2021 wordt voorgesteld om het grootste deel van dit positief resultaat in te zetten voor het afdekken van lasten die in 2022 ontstaan en voortkomen uit: o nog af te ronden projecten

€ 136 k. o verantwoordingslasten van reeds ontvangen ESFsubsidies € 116 k. o voorfinanciering van de aanloopkosten implementatie Wet open overheid € 75 k. Hiermee wordt een beroep op additionele financiering door de gemeenten in de komende jaren voorkomen. Het restant van het rekeningsresultaat bedrijfsvoering (€ 43.600 of wel 43,6 k) wordt aan de gemeenten uitgekeerd. In de aanbiedingsbrief (pag. 5 en 6) wordt ingegaan op de beweegredenen van het bestedingsvoorstel van het

bedrijfsvoeringsresultaat. Hierna verwijzen wij u. Conclusie: We stellen vast dat Werkzaak Rivierenland in een economisch onvoorspelbare tijd als gevolg van de Covid-19 pandemie een mooi rekeningsresultaat heeft behaald. De keuze voor de bestemming van dit resultaat passen binnen de ontwikkelingen en houden rekening met de risico’s die zij en de deelnemende gemeenten lopen. Daarnaast wordt ingespeeld op ontwikkelingen die in de nabije toekomst al investeringen vragen. Ondanks al dat alles kan toch een klein positief saldo aan de gemeenten worden uitgekeerd. Te meer een reden om in te stemmen met het jaarverslag 2021 en de voorgestelde resultaatbestemming. In de gemeentelijke jaarrekening 2021 is rekening gehouden met de uitkomsten van het aan ons aangeboden Jaarstukken 2021 van Werkzaak Rivierenland.

Communicatie

Aanpak en planning

Bijlagen

De Adviesraad Sociaal Domein heeft ons voorstel over het jaarverslag 2021 ontvangen. Zodra van haar een reactie is ontvangen, voegen wij dit als bijlage bij dit voorstel.

Wanneer u akkoord gaat, sturen wij de zienswijze aan Werkzaak Rivierenland. Na definitieve vaststelling van het Jaarverslag 2021 en de Jaarrekening 2021 stellen wij u daarvan in kennis stellen.

aanbiedingsbrief van 13 april 2022 concept-jaarstukken 2021 Werkzaak Rivierenland Accountantsverslag 2021 en accountantsverklaring