10 Raadsvoorstel jaarrekening begroting VRGZ

Raadsvoorstel

Onderwerp

Zienswijze VRGZ jaarrekening 2021 en begroting 2023

Aangeboden door

College van B&W

Portefeuillehouder

V.M. van Neerbos

Team Zaakkenmerk/Document kenmerk

JZ Z.070589/D.209078

Datum document

22 april 2022

Vertrouwelijkheid

Openbaar

Bijlagen

Ja

Inhoudsopgave 1. Voorgesteld besluit 2. Aanleiding 3. Beoogd effect 4. Argumenten 5. Kanttekeningen 6. Financiën 7. Communicatie 8. Aanpak en planning 9. Bijlagen

Voorgesteld besluit

1. In te stemmen met de concept-jaarrekening 2021 en het positieve resultaat van € 1.789.000,2. Voor het onderdeel crisis- en rampenbestrijding in te stemmen met de door het dagelijks bestuur van de VRGZ gedane bestemmingsvoorstellen ten aanzien van het positieve resultaat van € 1.994.000,3. Voor het onderdeel Regionale Ambulance Voorziening (RAV) in te stemmen met het onttrekken van het negatieve resultaat van € 205.000,- aan de reserve aanvaardbare kosten RAV. 4. In te stemmen met de conceptbegroting 2023. 5. Kennis te nemen van de reacties gemeenten op kaderbrief 2023 6. Kennis te nemen van de quickscan bedrijfsvoering 7. Bijgaande (concept)zienswijze vast te stellen

Aanleiding

De Veiligheidsregio Gelderland-Zuid (VRGZ) is een organisatie voor brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening en voorbereiding en coördinatie op het gebied van rampenbestrijding en crisisbeheersing. Dit regionale samenwerkingsverband van 14 gemeenten is gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regelingen en de Wet veiligheidsregio’s. In zijn brief van 30 maart 2022 geeft het dagelijks bestuur van de VRGZ de raden van de deelnemende gemeenten de gelegenheid om een zienswijze te geven op de conceptjaarrekening 2021 en de conceptbegroting 2023. Het dagelijks bestuur van de veiligheidsregio verzoekt u om uw zienswijze voor 1 juni 2022 kenbaar te maken.

Beoogd effect

Argumenten

Inzicht geven in de financiële en inhoudelijke resultaten 2021 en de geplande prestaties en begroting voor 2023. De raad heeft de mogelijkheid om richting te geven aan de financiële en beleidsmatige kaders door het inbrengen van een zienswijze.

1. De conceptjaarrekening 2021 is goedgekeurd door de accountant De conceptjaarrekening 2021 bevat een controleverklaring van een onafhankelijke accountant waaruit geen bijzonderheden blijken.

Kanttekeningen

Financiën Conceptjaarrekening 2021 Jaarlijks stellen VRGZ en de deelnemende gemeenten een programmabegroting op. Hierin is een planning opgenomen van de werkzaamheden die de VRGZ uitvoert. De inbreng van de gemeente West Maas en Waal voor uitvoering van de VRGZ-taken was in 2021 begroot op €1.500.410,-. De gerealiseerde bijdrage voor de gemeente West Maas en Waal in 2021 bedraagt € 1.493.229.,-. Conclusie: Het daadwerkelijke programma is gerealiseerd binnen de primitieve begroting. De VRGZ bestaat uit twee verschillende programma’s die hun eigen bekostigingssystematiek hebben. Elk programma heeft een algemene reserve. De uitgaven binnen het

programma Crisis- & Rampenbestrijding (hierna C&R) worden betaald met gemeentelijke middelen, afgezien van een beperkt deel aan Rijksgelden. Daarom mogen de deelnemende gemeenten een mening hebben over deze raming. Voor het programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV) geldt dit niet. Dit wordt gefinancierd met bijdrages van zorgverzekeraars. Daarmee zijn dit geoormerkte gelden en hebben gemeenten geen zeggenschap over de algemene reserve RAV. Wel wordt nog opgemerkt dat ook de RAV binnen de GR valt en hiermee een eventueel risico uiteindelijk bij gemeenten ligt. Het gerealiseerd resultaat voor de VRGZ is € 1.789.000,- positief en bestaat uit: 1. C&R: € 1.994.000,- positief Het resultaat van het programma C&R is aanzienlijk positiever dan wat zowel in de begroting als in de tussentijdse rapportage t/m augustus werd aangenomen. Het positieve resultaat is grotendeels incidenteel van aard. Vooral externe factoren waarop de VRGZ geen invloed heeft, hebben bijgedragen aan dit resultaat. Door de Coronacrisis waren er incidenteel lagere uitgaven (opleidingen/oefeningen geen of beperkte doorgang, leveringen en diensten later plaatsgevonden). Daarnaast waren er minder buitenbranden door een milde zomer en minder uitrukken voor loze meldingen. 2. RAV: € 205.000,- negatief Het resultaat van het programma RAV is negatiever dan in de begroting werd aangenomen.

Het negatieve resultaat is een direct gevolg van inhuur van uitzendkrachten door een hoog ziekteverzuim, extra kosten voor de organisatietransitie en instroom in de voorziening niet actieven. Voor het programma C&R wordt voorgesteld om de volgende voorstellen te verwerken in de jaarrekening 2021: Tabel 1. Jaarrekening programma C&R Toe te voegen aan algemene reserve C&R

€ 150

Uit te keren aan deelnemende gemeenten

€ 561

Te onttrekken aan bestemde reserve meldkamer

€0

Toe te voegen aan bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden

€ 15

Toe te voegen aan bestemde reserve duiktaak

€ 130

Toe te voegen aan bestemde reserve cao-ontwikkelingen

€ 688

Toe te voegen aan bestemde reserve wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid

€ 450

Totaal programma C&R

€ 1.994

Voorgesteld wordt om € 150.000,- toe te voegen aan de algemene reserve. Hiermee komt de algemene reserve uit op 5% van de omzet. In september 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten een structurele overeenkomt aan te gaan met twee veiligheidsregio's voor het verzorgen van de duiktaak. Dit leidt tot een structurele kostenuitzetting van € 130.000,-. In de

conceptbegroting 2023 wordt voorgesteld de gemeentelijke bijdrage met dit bedrag te verhogen. Voor het jaar 2022 is de dekking nog niet geborgd. Daarom wordt voorgesteld om voor 2022 een bestemde reserve duiktaak te vormen van € 130.000,-. In januari 2022 is de nieuwe cao vastgesteld. De nacalculatie van de werkelijke index conform vastgestelde methodiek vindt pas plaats in de begroting van 2024. Dit leidt in de begroting van 2023 tot een tekort van € 688.000,-. Voorgesteld wordt daarom een bestemde reserve te vormen. Daarnaast wordt voorgesteld om voor een bedrag van € 450.000,- een bestemde reserve te vormen in verband met de wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid. Dit betreft een tweetal onderwerpen: fluorhoudend schuim wordt per 2025 verboden, omdat de stof PFAS schadelijk is voor mens en milieu. De komende jaren moet een overgang worden gemaakt naar fluorvrij SVM. Een ander onderwerp op dit gebied is de wijziging van de wettelijke normering van de diesel motor emissie. Er moeten aanpassingen gedaan worden aan panden en/of materieel om de uitstoot van schadelijke uitlaatgassen te verminderen. Nadat de algemene reserve is opgehoogd tot de bestuurlijke gewenste norm van 5.0% en de mutaties van de bestemde reservers hebben plaatsgevonden, blijft er een bedrag over van € 561.000,-.

Het voorstel is om dit bedrag uit te keren aan de deelnemende gemeenten naar rato van de bijdrage in 2021. Dit betekent voor de gemeente West Maas en Waal € 19.285,-. Conceptbegroting 2023 De reacties op de Kaderbrief 2023 van de gemeenten in Gelderland-Zuid zijn opgenomen in de bijlagen. Dertien van de veertien gemeenten zijn het eens met de structurele uitzetting van de gemeentelijke bijdrage voor de duiktaak. De deelnemersbijdrage 2023 voor de gemeente West Maas en Waal bedraagt €1.524.310 en is als volgt opgebouwd: Tabel 2. Deelnemersbijdrage 2023 Bijdrage gemeente West Maas en Waal 2022

€ 1.529.198

Bij: indexering (0,6%)

€ 9.175

Af: achterstallig onderhoud

- € 18.757

Bij: duiktaak

€ 4.694

Bijdrage 2023 op basis van voorliggende conceptbegroting

€ 1.524.310

Geadviseerd wordt om akkoord te gaan met de voorgestelde bijdrage voor 2023 voor de gemeente West Maas en Waal van € 1.524.310,-. In de conceptbegroting is zo veel mogelijk rekening gehouden met de nu al voorziene ontwikkelingen die op de VRGZ afkomen. De beleidsmatige en financiële consequenties zijn voor de VRGZ op dit moment nog onduidelijk. De weerstandscapaciteit zal niet toereikend zijn om de geïnventariseerde en gecalculeerde risico's volledig te dekken. De VRGZ zal hiervoor bezuinigingsmaatregelen moeten treffen of de gemeentelijke bijdrage moeten verhogen. De VRGZ zal het bestuur tussentijds informeren over de ontwikkelingen van prijsstijgingen bij materialen en energieprijzen. Het effect van de prijsstijgingen wordt versterkt door de recentelijke ontwikkelingen in Oekraïne.

Resultaten Quikscan Het Algemeen Bestuur heeft n.a.v. verzoeken van gemeenteraden de directie van de VRGZ verzocht een QuickScan uit te voeren op de bedrijfsvoeringskosten. De kosten van de overhead bedragen 18% van de totale kosten. Dit is circa 20% lager dan het gemiddelde van de benchmark waarin 17 veiligheidsregio's deelgenomen hebben. De bedrijfsvoering binnen de VRGZ is met fors minder middelen georganiseerd dan bij andere veiligheidsregio's. Het onderzoek naar bezuinigingen in de bedrijfsvoering is niet meer aan de orde.

Communicatie

Aanpak en planning

Bijlagen

Er is enkel communicatie naar de Veiligheidsregio nodig.

Na de besluitvorming van de raad wordt het Dagelijks Bestuur van de VRGZ middels de zienswijzebrief geïnformeerd over de vastgestelde zienswijze.

Bijlage Conceptjaarrekening 2021 VRGZ Bijlage Conceptbegroting 2023 VRGZ Bijlage Raadsbrief VRGZ Bijlage Reacties gemeenten op kaderbrief 2023 Bijlage Quickscan bedrijfsvoering door Berenschot Bijlage Conceptbrief zienswijze