Document · PDF

10.2 concept Begroting 2023 VRGZ v1.0

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente West Maas en WaalBij agendapunt: Zienswijze concept jaarrekening 2021 en concept begroting 2023 Veiligheidsregio Gelderland-zuid18.363 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

5.5 Verbonden partijen De VRGZ werkt intensief samen met de GGD Gelderland-Zuid op het gebied van de bedrijfsvoering (geleverd door de afdelingen Vastgoed- en Facilitymanagement, HRM, Informatievoorziening en Financiën & Control). Voor de Meldkamer Oost-Nederland (MON) zal een construct Kosten Gemene Rekening (KGR) opgezet worden. Kern van een dergelijk construct is dat gezamenlijk het risico gedragen wordt en dat geen btw in rekening gebracht hoeft te worden over de dienstverlening. Het personeel zal in dienst komen van de VNOG (Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland) en de VRGZ zal op basis van een verdeelsleutel bijdragen. Er is in beide gevallen geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de VRGZ risico's draagt die vanuit de andere partij worden veroorzaakt anders dan vanuit de inhoudelijke samenwerking. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6 Financiële begroting

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6 Financiële begroting In hoofdstuk 6 wordt aan de hand van de balans en de overzichten baten en lasten uiteengezet wat voor 2023 tot en met 2026 verwacht wordt. Ook wordt het verloop van de reserves en voorzieningen uiteengezet en de meerjareninvesteringsplanning weergegeven.

6.1 Baten en lasten Veiligheidsregio Gelderland-Zuid In onderstaande tabel zijn de baten en lasten van de VRGZ weergegeven. Overzicht baten en lasten VRGZ (x € 1.000,-)

Realisatie Gewijzigde Begroting 2021 begroting 2023 2022

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Baten Budget aanvaardbare kosten

26.093

26.033

29.533

Rijksbijdragen

7.390

7.277

7.324

Gemeentelijke bijdragen

41.356

42.352

42.436

43.124

Opbrengsten bedrijfsvoering

2.660

2.869

2.980

2.981

Overige opbrengsten

3.213

1.144

1.184

Totaal baten

80.712

79.675

83.457

84.145

Personeelskosten

58.608

58.836

62.348

62.022

61.983

Kapitaallasten

7.241

7.749

8.706

Wagenpark en werkmaterieel

2.700

3.133

3.096

3.046

Communicatieapparatuur

2.874

3.141

3.150

Huisvestingskosten

4.202

4.125

3.981

3.751

Overige bedrijfskosten

3.792

3.568

3.645

187

191

-138

-154

-327

Totaal lasten

79.278

80.585

84.790

84.184

84.145

Saldo van baten en lasten

1.434

-910

-1.333

-39

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

355

869

1.333

1.789

-41

Lasten

Onvoorzien Rentebaten en -lasten

Reservemutaties

Geraamd resultaat

Tabel 11: overzicht baten en lasten veiligheidsregio

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6.2 Baten en lasten Crisis- en Rampenbestrijding In onderstaande tabel zijn de baten en lasten weergegeven van het programma Crisis- en Rampenbestrijding. Overzicht baten en lasten Programma C&R (x € 1.000,-)

Realisatie 2021

Gew begr 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Rijksbijdragen

6.751

6.807

6.944

Gemeentelijke bijdragen

41.356

42.352

42.436

43.124

Opbrengsten bedrijfsvoering

2.660

2.869

2.980

Overige opbrengsten

2.845

1.069

1.074

Totaal baten

53.612

53.097

53.434

54.122

Personeelskosten

36.955

37.910

38.496

38.170

38.131

Kapitaallasten

6.208

6.614

7.173

Wagenpark en werkmaterieel

1.758

2.108

1.947

1.897

Communicatieapparatuur

2.408

2.647

2.694

Huisvestingskosten

4.232

4.082

3.963

3.733

Overige bedrijfskosten

550

613

630

187

191

-138

-154

-327

Totaal lasten

51.973

54.007

54.767

54.161

54.122

Saldo van baten en lasten

1.639

-910

-1.333

-39

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

355

869

1.333

1.994

-41

Baten

Lasten

Onvoorzien Rentebaten en -lasten

Reservemutaties

Geraamd resultaat

Tabel 12: overzicht baten en lasten programma C&R

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Toelichting verschillen begroting 2023 en de gewijzigde begroting 2022 Hierna volgt een toelichting op de verschillen tussen de gewijzigde begroting 2022 en de begroting 2023. De toelichting die leidt tot de gewijzigde begroting 2022 is opgenomen in bijlage 7.3.1 Begrotingswijzigingen Crisis- en Rampenbestrijding.

Rijksbijdragen

137

De stijging van de BDuR wordt veroorzaakt door een indexering van 2%.

Gemeentelijke bijdrage

De gemeentelijke bijdrage stijgt met € 84.000,- ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022. Deze stijging wordt onder andere veroorzaakt door een indexering van 0,6% (€ 254.000,-). In september 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten een structurele overeenkomst aan te gaan met Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor het verzorgen van de duiktaak. Daarmee is de inzet van hun duikteams voor redden en bergen in ons verzorgingsgebied gewaarborgd. Omdat het voorzien in een duiktaak een uitbreiding is van de brandweerzorg leidt dit tot een structurele kostenuitzetting van € 130.000,-. De gemeentelijke bijdrage is daarom met dit bedrag opgehoogd. Voor de jaren 2020 tot en met 2022 was een extra bijdrage van € 300.000,- per jaar opgenomen voor het achterstallig onderhoud van de kazernes. Dit bedrag valt met ingang van 2023 weer vrij. Een overzicht met de bijdrage per gemeente is opgenomen in paragraaf 7.1 Bijdragen deelnemende gemeenten.

Opbrengsten bedrijfsvoering

111

De VRGZ verzorgt de ondersteunende dienstverlening aan de GGD. In 2023 stijgt dit bedrag met € 111.000,-. Hier staan ook hogere kosten tegenover.

Overige opbrengsten

De stijging van de overige opbrengsten is het gevolg van indexering.

Personeelskosten

586

De belangrijkste oorzaak voor de stijging van € 586.000,- ten opzichte van 2022 is de indexering van de personeelslasten met 2,30% (€ 775.000,-) conform vastgestelde methodiek door het Algemeen Bestuur. Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

De nieuwe vastgestelde regeling voor vrijwilligersvergoedingen valt per saldo uit. Dit voordeel is ingezet om de lasten van de in 2022 nieuw aan te stellen Concerncontroller te dekken (in 2022 gefinancierd uit de algemene reserve, € 60.000,-). De uniformkleding voor de Brandweer wordt vanaf het begrotingsjaar 2023 geïnvesteerd. Daardoor vindt een verschuiving plaats naar kapitaallasten en zijn de lasten op deze plek € 109.000,- lager. Daarnaast leidt een mix van kleine bijstellingen per saldo tot een daling ten opzichte van 2022 van € 20.000,-.

Kapitaallasten

559

De kapitaallasten stijgen fors. Hiervoor zijn een aantal oorzaken aan te wijzen: 1. reguliere indexering van de vervangingsinvesteringen (€ 130.000,-); 2. verschuiving werkkleding, zie ook personeelslasten (€ 109.000,-); 3. prijsstijgingen op voertuigen (op alle fronten) van meer dan 10% zijn merkbaar in de laatste aanbestedingen. Hierdoor stijgen de lasten in de begroting met € 100.000,-. Dit bedrag zal naar verwachting de komende jaren oplopen met een veelvoud hiervan; 4. het hoge investeringsvolume van 2022 en 2023 zorgt voor het overige verschil (omdat een aantal activa reeds afgeschreven was).

Wagenpark en werkmaterieel

-161

Als gevolg van de transitie van fluorhoudend schuimvormend middel (SVM) naar fluorvrij SVM worden in 2022 en 2023 respectievelijk € 250.000,- en € 50.000,- extra kosten uitgegeven voor deze omzetting. Het resterende verschil wordt veroorzaakt door de indexering.

Communicatieapparatuur

De stijging wordt volledig veroorzaakt door de indexering.

Huisvestingskosten

-119

Voor de jaren 2020 tot en met 2022 was een jaarlijks budget van € 300.000,- ter beschikking gesteld voor het achterstallig onderhoud. In 2020 is als gevolg van corona een achterstand ontstaan in de uitvoering van het onderhoud waardoor een deel van het onderhoud door zou schuiven naar 2023. Hierdoor is in 2023 voor achterstallig onderhoud nog een bedrag van € 130.000,- opgenomen. Voor deze doorschuiving is een bedrag van € 130.000,- beschikbaar in de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden. De onderhoudskosten dalen hierdoor echter met € 170.000,- ten opzichte van 2022.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving zullen in 2022 en 2023 aanpassingen aan panden plaatsvinden om te voldoen aan de wettelijke normering ten aanzien van diesel motor emissie (DME). Deze uitgaven bedragen voor 2022 en 2023 respectievelijk € 50.000,- en € 100.000,-. Omdat de afdeling ICT met ingang van 2023 verhuist van het GGD-gebouw naar de Multipost in Nijmegen dalen de huurlasten met € 40.000,-. Het resterende verschil wordt veroorzaakt door de indexering (€ 41.000,-).

Overige bedrijfskosten

Als het medisch noodzakelijk is om een patiënt horizontaal te vervoeren wordt door de ambulancezorg de brandweer ingeschakeld met een geprepareerde hoogwerker. De kosten hiervan (€ 48.000,-) worden in rekening gebracht bij de ambulancezorg. De bijdrage hiervoor wordt op deze plek verwerkt. Daarnaast zorgen diverse kleine bijstellingen en indexering per saldo voor een stijging van € 65.000,-.

Onvoorzien

De post onvoorzien bedraagt 0,35% van het begrotingstotaal. Door toename van de begrote lasten stijgt deze post met € 4.000,-.

Rentebaten en -lasten

-173

In de periode 2021 tot en met 2023 loopt een aantal leningen af die op basis van de huidige lage rentestand tegen een lager percentage kunnen worden geherfinancierd. Dit levert een structureel voordeel op in de rentelasten.

Meerjarige mutaties De nieuwe cao is pas in januari 2022 vastgesteld en gaat met terugwerkende kracht in per december 2021. Doordat de nieuwe cao pas in 2022 is vastgesteld kon deze niet meer opgenomen worden in de Kaderbrief 2023. Conform vastgestelde methodiek wordt de werkelijke index nagecalculeerd in de eerstvolgende begroting, zijnde de begroting 2024. Hierdoor stijgt de gemeentelijke bijdrage met ingang van 2024 structureel met € 688.000,- (behoudens reguliere uitzettingen conform standaard uitgangspunten voor de begroting 2024). In de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2021 wordt voorgesteld een bestemde reserve te vormen voor dit tekort in 2023. In tegenstelling tot de meerjarige investeringen in de investeringsplanning in paragraaf 6.7 zijn de kapitaallasten niet meerjarig doorgerekend maar in de resultaten meegenomen op basis van het prijspeil van 2023.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

GHOR De GHOR is een onderdeel van de begroting van de VRGZ onder leiding van de DPG (Directeur Publieke Gezondheid) van de GGD. Het deel in de VRGZ-begroting 2023 dat voor de GHOR aangemerkt wordt is € 1.625.000,-.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6.3 Baten en lasten Regionale Ambulancevoorziening Overzicht baten en lasten Programma RAV (x € 1.000,-)

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

26.093

26.033

29.533

Rijksbijdragen

639

470

380

Overige opbrengsten

368

110

27.100

26.578

30.023

Personeelskosten

21.653

20.925

23.852

Kapitaallasten

1.033

1.135

1.533

Wagenpark en werkmaterieel

943

1.026

1.149

Communicatieapparatuur

467

494

456

Huisvestingskosten

-30

Overige bedrijfskosten

3.239

2.955

3.015

Totaal lasten

27.305

26.578

30.023

-205

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

-205

Baten Budget aanvaardbare kosten

Totaal baten Lasten

Saldo van baten en lasten Reservemutaties

Geraamd resultaat

Tabel 13: baten en lasten programma RAV

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Toelichting verschillen begroting 2023 en de begroting 2022 Hierna volgt een toelichting op de verschillen tussen de begroting 2022 en de begroting 2023. De toelichting die leidt tot de gewijzigde begroting 2022 is opgenomen in bijlage 7.3.2 Begrotingswijzigingen RAV.

Budget aanvaardbare kosten (BAK)

3.500

Er zijn drie grote ontwikkelingen die de stijging van het budget voor 2023 verklaren. Ten eerste is het aantal diensten uitgebreid van 301 naar 315. Deze 14 extra diensten per week geven een budgettaire verruiming van de component Spreiding & Beschikbaarheid (S&B) van € 1.359.000,-. Twee budgetcomponenten die zijn gekoppeld aan S&B stijgen ook mee. Meer diensten betekent meer medewerkers en dus ook meer personeel dat opgeleid wordt. Daarom stijgt de opleidingsvergoeding met € 53.000,-. Daarnaast is de vrije marge gekoppeld aan S&B. De stijging van de vrije marge is € 48.000,-. Tot slot zijn afspraken gemaakt over uitbreiding van de component directie en administratie om de extra diensten mogelijk te maken (€ 59.000,-). Ten tweede zijn er (meerjarige) afspraken gemaakt voor bepaalde componenten van het budget. Zo is een vergoeding overeengekomen voor de nieuwe locatie in Tiel en bekostiging van de verbouwing van post Beuningen. Dit leidt tot een stijging ten opzichte van de begroting 2022 met € 77.000,-. Daarnaast is het wagenpark uitgebreid. Voor zowel 2022 als 2023 is een extra ambulancevoertuig in het budget opgenomen (€ 88.000,-). Ten derde heeft AZGZ afspraken kunnen maken met zorgverzekeraars over componenten die ofwel landelijk onder gefinancierd werden ofwel die in lokaal overleg aangepast moesten worden.

De uitbreiding via landelijke parameters geldt voor overige loonkosten (€ 164.000,-) en initiële opleidingen (€ 57.000,-). Dit past bij de kosten die AZGZ maakt, onder andere voor het opleiden van nieuwe medewerkers. Landelijke parameters voor de loonkosten op de Meldkamer Ambulancezorg geven een structurele verruiming van € 113.000,-. Landelijke uniformering van de materiële kosten op de meldkamer is niet gelukt. Maar het onderzoek hiernaar door de NZa heeft aanleiding gegeven om het budget voor AZGZ te verhogen met € 72.000,-. Lokale onderwerpen zijn de afhijsingen door de brandweer. Deze waren geen onderdeel van het budget, ondanks de ondersteuning die Brandweer Gelderland-Zuid hiervoor bood. Dit is met ingang van 2023 in de begroting meegenomen (€ 48.000,-). Ook leidt de gestegen zorgvraag naar ambulancezorg tot hogere productie-aantallen. Zowel het aantal ritten als het aantal gereden kilometers stijgt. Het budget is hierdoor gestegen met € 336.000,-. Tot slot is door de sector een afspraak gemaakt voor de financiering van het vitaliteitsplan. Hiervoor dragen ambulancediensten 1% van het budget voor S&B via de vrije marge af. Voor AZGZ betekent dit een bedrag van € 170.000,-. AZGZ gaat uit van een index van 3%. Daarnaast is er een effect van de verwachte index van 2022 die lager was dan de definitieve. Samen verklaart dit het restant van € 856.000,-.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Personeelskosten

2.927

De personeelskosten vallen in 2023 bijna € 3.000.000,- hoger uit dan in 2022. Dat komt ten eerste doordat de uitbreiding van het aantal diensten ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 nog niet voorzien was. De kosten van de formatie-uitbreiding voor deze diensten bedraagt € 792.000,-. Daarnaast is ruimte opgenomen om boven formatief personeel aan te nemen. Het gaat om ambulancechauffeurs en -verpleegkundigen zodat flexibel ingespeeld kan worden op ziekte of vertrek van medewerkers (€ 502.000,-). Ten derde is de berekening van productieve uren nu gebaseerd op de NZa-norm. Dit leidt ertoe dat de productieve uren omlaag gaan en er dus meer formatie nodig is. Deze wijziging leidt tot een stijging van € 755.000,-. Het groeien van de organisatie met meer verpleegkundigen en chauffeurs leidt ook tot meer ondersteuning. De formatie lijn-staf groeit op diverse posten. In totaal gaat het om € 71.000,-. Tot slot zijn de salarissen van de medewerkers op de ambulance en in de meldkamer gestegen € 807.000,-. Samen verklaren deze elementen de stijging van € 2.927.000,-.

Kapitaallasten

398

De kapitaallasten zijn in 2023 € 398.000,- hoger dan in de begroting 2022. Dit komt door de aanschaf van defibrillatoren (monitoren) in 2023 en de vervanging van ambulances (€ 54.000,-). Tot slot wordt een opleidingsvoertuig vervangen. De kapitaallasten voor voertuigen en bepakkingen stijgen daarmee met € 303.000,-. De monitoren verklaren € 41.000,-.

Wagenpark en werkmaterieel

123

De brandstofkosten zijn de afgelopen periode sterk gestegen. Naar verwachting zal dit ook voor 2023 nog het geval zijn. Gecombineerd met meer ritten en dus meer kilometers stijgen de brandstofkosten met € 123.000,-.

Communicatieapparatuur

-38

De kosten voor dataverkeer vanuit de meldkamer zijn gedaald. Dit levert een voordeel van € 38.000,op.

Huisvestingskosten

-25

De uitgaven voor onderhoud aan vastgoed worden centraal uitgevoerd door de afdeling Vastgoeden Facility Management. Het budget is nu ook voor 2023 overgeheveld naar deze afdeling. Via interne doorbelastingen komen de kosten uiteindelijk terug bij de RAV.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Overige bedrijfskosten

De kosten voor doorbelastingen vanuit bedrijfsvoering stijgen. Dat komt voornamelijk vanwege de overheveling van budget voor vastgoed(beheer) naar de afdeling Vastgoed- en Facility Management. Dit is in lijn met de hiervoor genoemde daling van de component huisvestingskosten. Daarnaast worden de lasten voor de nieuwbouwpost Tiel doorbelast (€ 110.000,-). Aan de andere kant blijft de realisatie op verpleegkundige artikelen – betreft geen PBM – achter bij de begroting. Deze post is naar beneden bijgesteld met € 69.000,-. De inhuur van externe expertise voor bijvoorbeeld prestatie- of kwaliteitsverbetering zal naar verwachting ook in 2023 doorlopen (€ 40.000,-). Kleine overige mutaties op de overige bedrijfskosten verklaren de laatste neerwaartse bijstelling van € 21.000,-.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6.4 Uiteenzetting financiële positie In onderstaande tabel is de verwachte ontwikkeling van de balanspositie opgenomen. Activa

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

59.830

68.042

72.845

73.564

76.335

77.154

Vaste Activa Materiële vaste activa

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren

2.234

472

Uitzettingen Rijksschatkist

3.895

Overige vorderingen

1.851

8.452

Liquide middelen

162

Overlopende activa

1.419

Totaal

69.863

78.075

82.878

83.597

86.368

87.187

Debiteuren openbare lichamen

Nog in tarieven te verrekenen Sluitpost (incl. rekeningcourant)

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Passiva

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Res. aanvaardbare kosten RAV

1.826

1.621

Subtotaal programma RAV

1.826

1.621

Algemene reserve C&R

2.532

2.641

Frictiekosten meldkamer

450

250

Uitgestelde werkzaamheden

474

334

Duiktaak

150

Cao-ontwikkelingen

688

Subtotaal programma C&R

3.456

4.063

2.730

2.641

Resultaat

1.789

Totaal Eigen vermogen

7.071

5.684

4.351

4.262

2.409

3.304

3.530

3.015

3.871

4.387

618

267

3.027

3.571

3.619

3.015

3.871

4.387

51.540

Vaste Passiva Eigen vermogen*

Bestemde reserves:

Voorzieningen Groot onderhoud Niet-actieven

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar Langlopende leningen

43.489

51.540

Vlottende Passiva Vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Sluitpost (incl. rekening-courant)

1.004

7.092

8.504

10.419

10.722

10.995

11.999

18.087

19.499

22.414

21.717

Overlopende passiva

5.281

Totaal

69.863

78.075

82.878

83.597

86.368

87.187

EMU-saldo **

-1.094

-7.709

-4.755

-1.323

-1.915

-304

Kortlopende schulden

Tabel 14: verwachte balanspositie * Uitgangspunt is dat het voorstel voor (toekomstige) resultaatbestemming door het Algemeen Bestuur wordt goedgekeurd. De standen zijn vanaf de kolom begroting 2022 bijgewerkt op basis van de jaarrekening 2021 tenzij andere gegevens voorhanden zijn. ** Conform model berekening CBS Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6.5 Stand en verloop voorzieningen en reserves Reserves Bedragen * € 1.000,-

Stand eind Storting 2022 2023

Onttrekking 2023

Verwachting ultimo 2023 2024 2025 2026

Algemene reserve C&R

2.641

Reserve aanvaardbare kosten

1.621

Bestemde reserve meldkamer

250

200

334

295

688

150

5.684

1.333

4.351

4.262

Bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden Bestemde reserve caoontwikkelingen Bestemde reserve wet- en regelgeving op het gebied van duurzaamheid Totaal reserves

Tabel 15: stand en verloop reserves Voorzieningen Bedragen * € 1.000,-

Voorziening groot onderhoud Voorziening niet actieven Totaal voorzieningen

Stand eind 2022

Storting 2023

Onttrekking 2023

Verwachting ultimo 2023 2024 2025 2026

3.304

1.281

1.055

3.530

3.015

3.871

4.387

267

178

3.571

1.281

1.233

3.619

3.015

3.871

4.387

Tabel 16: stand en verloop voorzieningen

6.6 Incidentele baten en lasten en structureel evenwicht Het BBV definieert incidentele baten en lasten als volgt: ‘Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben.’. Incidentele baten en lasten VRGZ Bedragen * € 1.000,-

2023

2024

2025

2026

Totaal incidentele baten

Totaal incidentele lasten

150

Tabel 17: incidentele baten en lasten VRGZ

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

In de voorliggende begroting en meerjarenraming zijn incidentele lasten opgenomen voor de transitie van schuimvormende middelen en het voldoen aan de aangescherpte normering voor DME. Deze incidentele lasten worden gedekt uit het positieve resultaat van 2021.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

6.7 Investeringsplanning Bedragen * € 1.000,-

Vanuit JR 2021

Begro ting 2022

Gew. Begroting begr. 2023 2022

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Automatisering

Inventaris

Verbindingsmidd. & comm.techn.

407

367

750

143

172

272

Ademlucht

373

375

114

100

615

Repressieve kleding

211

234

445

863

984

148

Totaal PBM

584

236

820

977

153

1.599

148

572

452

1.024

696

879

712

664

1.397

3.871

5.268

3.225

4.271

4.657

3.638

Totaal voertuigen

1.969

4.323

6.292

3.921

5.150

5.369

4.302

Totaal sector Brandweer

2.696

4.995

7.691

5.537

5.356

6.997

5.230

Voertuigen

Verbindingsmidd. & comm.techn.

Inventaris

Repressieve kleding

Automatisering

245

210

Totaal sector Crisisbeheersing

245

281

210

Sector Brandweer

Vakbekwaamheidsmiddelen

Persoonlijke beschermingsmiddelen (PBM)

Voer- en vaartuigen Bepakkingen Voer- en vaartuigen Containers

Sector Crisisbeheersing

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Bedragen * € 1.000,-

Vanuit JR 2021

Begr 2022

Gew. begr. 2022

Begr 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

130

196

Verbindingsmidd. & comm.techn.

Werkkleding

300

Inventaris

480

1.464

960

Voertuigen

380

670

1.050

1.378

603

1.453

383

Totaal sector RAV

990

806

1.796

2.892

953

1.549

1.355

448

417

865

967

177

527

217

Inventaris

100

175

100

Voertuigen en bepakkingen

Gebouwen

2.720

1.360

1.394

1.464

1.501

Grond en terreinen

1.090

580

586

618

635

Verbouwingen

520

590

140

120

Inventaris

492

4.847

5.339

3.697

2.422

2.874

2.598

Voertuigen

Totaal Staf

4.214

10.893

15.107

12.126

8.811

11.419

9.392

Sector RAV Automatisering

Inventaris medisch Verbouwingen

Ondersteunende diensten Automatisering

Vastgoed

Totaal Bedrijfsvoering Staf

Totaal investeringsplanning

Tabel 18: investeringsplanning

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7 Bijlagen

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7 Bijlagen 7.1 Bijdragen deelnemende gemeenten In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de bijdrage van gemeenten weergegeven. Gemeenten

Inwoners 2023 *

Bijdrage 2022

Indexering (0,6%)

Achterstallig onderhoud (1)

Duiktaak (2)

Gemeentelijke bijdrage 2023

Berg en Dal

35.000

2.447.274

14.684

-17.254

7.512

2.452.216

Beuningen

27.015

1.487.584

8.925

-10.059

4.566

1.491.016

Buren

27.190

2.259.680

13.558

-15.966

6.936

2.264.208

Culemborg

29.394

2.070.776

12.425

-15.386

6.356

2.074.171

Druten

19.000

1.140.675

6.844

-7.606

3.501

1.143.414

Heumen

16.523

1.275.144

7.651

-9.295

3.914

1.277.414

Maasdriel

25.571

1.859.931

11.159

-13.118

5.709

1.863.681

Neder-Betuwe

24.988

1.714.010

10.284

-12.471

5.261

1.717.084

Nijmegen

178.750

14.710.938

88.265

-103.569

45.156

14.740.790

Tiel

42.150

2.799.619

16.798

-19.683

8.594

2.805.328

West Betuwe

51.834

4.181.843

25.091

-30.587

12.836

4.189.183

West Maas en Waal

19.700

1.529.198

9.175

-18.757

4.694

1.524.310

Wijchen

41.225

2.683.607

16.102

-10.810

8.238

2.697.137

Zaltbommel

29.990

2.191.457

13.149

-15.439

6.727

2.195.894

Totaal

568.330

42.351.736

254.110

-300.000

130.000

42.435.846

Tabel 19: verloop bijdrage deelnemende gemeenten

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Gemeenten

Inwoners 2023 *

Gemeentelijke bijdrage 2023

Nacalculatie index 2022 (1,62%) (3)

Gemeentelijke bijdrage 2024

Gemeentelijke bijdrage 2025

Gemeentelijke bijdrage 2026

Berg en Dal

35.000

2.452.216

39.726

2.491.942

Beuningen

27.015

1.491.016

24.154

1.515.170

Buren

27.190

2.264.208

36.680

2.300.888

Culemborg

29.394

2.074.171

33.602

2.107.773

Druten

19.000

1.143.414

18.523

1.161.937

Heumen

16.523

1.277.414

20.694

1.298.108

Maasdriel

25.571

1.863.681

30.192

1.893.873

Neder-Betuwe

24.988

1.717.084

27.817

1.744.901

Nijmegen

178.750

14.740.790

238.801

14.979.591

Tiel

42.150

2.805.328

45.446

2.850.774

West Betuwe

51.834

4.189.183

67.865

4.257.048

West Maas en Waal

19.700

1.524.310

24.694

1.549.004

Wijchen

41.225

2.697.137

43.694

2.740.831

Zaltbommel

29.990

2.195.894

35.573

2.231.467

Totaal

568.330

42.435.846

687.461

43.123.307

Tabel 20: bijdrage deelnemende gemeenten 2023-2026 *

Bron: inwonersaantallen uit de Begrotingsrichtlijnen 2023 voor gemeenschappelijke regelingen in de regio Nijmegen (BRN).

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Toelichting op de wijzigingen

Ad 1:

In 2019 heeft het Algemeen Bestuur besloten om voor de periode 2020 tot en met 2022 jaarlijks € 300.000,- beschikbaar te stellen voor het achterstallig onderhoud van de kazernes. Dit bedrag wordt derhalve met ingang van 2023 weer in mindering gebracht op de gemeentelijke bijdrage.

Ad 2:

Op 23 september 2021 heeft het Algemeen Bestuur besloten om voor het verzorgen van de duiktaak in onze regio een structurele overeenkomst aan te gaan met de Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord. Daarmee is de inzet van hun duikteams voor redden en bergen in ons verzorgingsgebied geborgd. Omdat het voorzien in de duiktaak door deze regio’s een uitbreiding van de brandweerzorg is betekent dit een kostenuitzetting in de begroting van structureel € 130.000,-.

Ad 3:

De nieuwe cao is pas in januari 2022 vastgesteld en gaat met terugwerkende kracht in per 2021. Doordat de nieuwe cao pas in 2022 is vastgesteld kon deze niet meer opgenomen worden in de Kaderbrief 2023. Conform vastgestelde methodiek wordt de werkelijke index nagecalculeerd in de eerstvolgende begroting, zijnde de begroting 2024. Hierdoor stijgt de gemeentelijke bijdrage structureel met € 688.000,- (behoudens reguliere uitzettingen conform standaard uitgangspunten voor de begroting 2024).

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7.2 Baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld VRGZ bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Crisisbeheersing en brandweer

44.561

38.965

5.596

43.751

40.428

3.323

43.846

40.326

3.520

Volksgezondheid

27.100

23.387

3.713

26.578

22.843

3.735

29.989

25.793

4.196

Algemene uitkeringen

6.391

6.477

6.608

Treasury

-138

138

-154

154

-327

327

Overhead

2.660

17.064

-14.404

2.869

17.468

-14.599

3.014

18.998

-15.984

Overige baten en lasten

Vennootschapsbelasting (Vpb)

80.712

79.278

1.434

79.675

80.585

-910

83.457

84.790

-1.333

355

869

1.333

81.067

79.278

1.789

80.544

80.585

-41

84.790

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat

Tabel 21: baten en lasten per taakveld VRGZ

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Baten en lasten per taakveld VRGZ meerjarig bedragen x € 1.000,-

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Crisisbeheersing en brandweer

43.846

40.326

3.520

44.534

39.720

44.534

39.681

44.534

39.681

Volksgezondheid

29.989

25.793

4.196

29.989

25.793

29.989

25.793

29.989

25.793

Algemene uitkeringen

6.608

Treasury

-327

327

-327

Overhead

3.014

18.998

-15.984

3.014

18.998

3.014

18.998

3.014

18.998

Overige baten en lasten

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Saldo van baten en lasten

83.457

84.790

-1.333

84.145

84.184

84.145

Mutaties reserves

1.333

Resultaat

84.790

84.184

84.145

Tabel 22: baten en lasten per taakveld VRGZ meerjarig

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Baten en lasten per taakveld Crisis- en Rampenbestrijding bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Crisisbeheersing en brandweer

44.561

38.965

5.596

43.751

40.428

3.323

43.846

40.326

3.520

Algemene uitkeringen

6.391

6.477

6.608

Overhead

2.660

13.146

-10.486

2.869

13.733

-10.864

2.980

14.768

-11.788

Treasury

-138

138

-154

154

-327

327

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige baten en lasten

53.612

51.973

1.639

53.097

54.007

-910

53.434

54.767

-1.333

355

869

1.333

53.967

51.973

1.994

53.966

54.007

-41

54.767

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat

Tabel 23: baten en lasten per taakveld Crisis- en Rampenbestrijding

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Baten en lasten per taakveld Crisis- en Rampenbestrijding meerjarig bedragen x € 1.000,-

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Crisisbeheersing en brandweer

43.846

40.326

3.520

44.534

39.720

44.534

39.681

44.534

39.681

Algemene uitkeringen

6.608

Overhead

2.980

14.768

-11.788

2.980

14.768

2.980

14.768

2.980

14.768

Treasury

-327

327

-327

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige baten en lasten

Saldo van baten en lasten

53.434

54.767

-1.333

54.122

54.161

54.122

Mutaties reserves

1.333

Resultaat

54.767

54.161

54.122

Tabel 24: baten en lasten per taakveld Crisis- en Rampenbestrijding meerjarig

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Baten en lasten per taakveld Regionale Ambulancevoorziening bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

27.100

23.387

3.713

26.578

22.843

3.735

29.989

25.793

4.196

Algemene uitkeringen

Overhead

3.918

-3.918

3.735

-3.735

4.230

-4.196

Treasury

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige baten en lasten

27.100

27.305

-205

26.578

30.023

27.100

27.305

-205

26.578

30.023

Volksgezondheid

Saldo van baten en lasten Mutaties reserves Resultaat

Tabel 25: baten en lasten per taakveld Regionale Ambulancevoorziening

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Baten en lasten per taakveld Regionale Ambulancevoorziening meerjarig bedragen x € 1.000,-

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

29.989

25.793

4.196

29.989

25.793

29.989

25.793

29.989

25.793

Algemene uitkeringen

Overhead

4.230

-4.196

4.230

Treasury

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Overige baten en lasten

30.023

Volksgezondheid

Saldo van baten en lasten Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 26: baten en lasten per taakveld Regionale Ambulancevoorziening meerjarig

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7.3 Begrotingswijzigingen 2022 In onderstaande paragrafen zijn de wijzigingen verwerkt die zich hebben voorgedaan nadat de begroting 2022 is vastgesteld. Het betreft kostenneutrale verschuivingen, de financiële vertaling van de resultaatbestemming 2021 die het gevolg is van gewijzigde milieuwetgeving en de inrichting van de duiktaak en daarnaast nog de inrichting van nieuwe taken bij de VRGZ als gevolg van gewijzigde wetgeving in het kader van rechtmatigheid.

Verschuivingen De verschuivingen hebben plaatsgevonden ten behoeve van een beter inzicht en een betere presentatie en zijn budgettair neutraal. Daarnaast tracht de VRGZ uitzettingen zo veel als mogelijk op te vangen binnen de eigen begroting. Een aantal verschuivingen binnen deze kolom heeft hier betrekking op.

Resultaatbestemming Als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving zullen in 2022 en 2023 aanpassingen aan panden plaatsvinden om te voldoen aan de wettelijke normering ten aanzien van diesel motor emissie (DME). Daarnaast wordt op dit moment binnen de brandweer gebruikgemaakt van een fluorhoudend schuimvormende middel (SVM). In dit middel zit onder andere de stof PFAS die schadelijk is voor mens en milieu. In 2025 wordt het gebruik van fluorhoudend schuim verboden. Daarom is het noodzakelijk dat de komende jaren een overgang wordt gemaakt van fluorhoudend SVM naar fluorvrij SVM. Naast het inkopen van nieuw fluorvrij schuim zal het fluorhoudende schuim moeten worden afgevoerd, moeten materialen worden aangepast op dit nieuwe schuim en zullen de brandweermedewerkers extra worden getraind. Beide wijzigingen leiden in 2022 en 2023 incidenteel tot extra uitgaven. Voorgesteld is om deze extra uitgaven te dekken uit het positieve resultaat van 2021. In 2021 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het voorstel om de dienstverleningsovereenkomst die tijdelijk met de veiligheidsregio’s Gelderland-Midden en BrabantNoord is aangegaan voor de inzet van hun duikteams in Gelderland-Zuid structureel te continueren. Ook heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met de kostenuitzetting van € 130.000,- die deze overeenkomst vanaf 2022 met zich meebrengt.

Voorgesteld is deze uitzetting in 2022 incidenteel te dekken uit het positieve resultaat van 2021.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Concerncontroller Als gevolg van de gewijzigde wet- en regelgeving ligt de rechtmatigheidsverantwoording met ingang van het verslagjaar 2022 bij het Dagelijks Bestuur in plaats van bij de accountant. Hiervoor is een nieuwe functie Concerncontroller ingericht om het bestuur hierbij te ondersteunen.

Begrotingswijzigingen Crisis- en Rampenbestrijding bedragen x € 1.000,-

Begroting 2022

Verschuivingen

Resultaat bestemming 2021

Concern Gewijzigde controller begroting 2022

Rijksbijdragen

6.637

170

6.807

Gemeentelijke bijdragen

42.352

Opbrengsten bedrijfsvoering

2.636

173

2.869

Overige opbrengsten

1.069

Totaal baten

52.694

343

53.097

Personeelslasten

37.244

546

120

37.910

Kapitaallasten

6.604

6.614

Wagenpark

1.845

250

2.108

Communicatieapparatuur

2.774

-127

2.647

Huisvestingskosten

4.119

-87

4.082

Overige bedrijfskosten

495

-12

130

613

Onvoorzien

187

Rentebaten en -lasten

-154

53.114

343

430

120

54.007

Saldo van baten en lasten

420

-430

-60

-910

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

439

430

869

Resultaat

-60

-41

Baten

Lasten

Totaal lasten

Tabel 27: begrotingswijzigingen 2022 programma C&R

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Begrotingswijzigingen RAV bedragen x € 1.000,-

Begroting 2022 Verschuivingen

Gewijzigde begroting 2022

26.033

Rijksbijdragen

470

Overige opbrengsten

26.578

Personeelslasten

20.944

-19

20.925

Kapitaallasten

1.135

Wagenpark

1.026

Communicatieapparatuur

514

-20

494

Huisvestingskosten

Overige bedrijfskosten

2.916

2.955

Totaal lasten

26.578

Saldo van baten en lasten

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

Resultaat

Baten Budget aanvaardbare kosten

Totaal baten Lasten

Tabel 28: begrotingswijzigingen 2022 programma RAV

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7.4 Regionaal Beleidsplan 2020-2023 2020

2021

2022

2023

Actieve houding medewerkers versterken

Interne samenwerking en afstemming versterken

Samenwerking en afstemming met de gemeenten versterken

Samenwerking en afstemming

Kennisnetwerk versterken t.b.v. advisering en crisisbeheersing Informatiemanagement

Flexibele crisisorganisatie

Meerjaren beleidsplan multidisciplinair opleiden, trainen en oefenen

Integrale aanpak druk op acute zorgketen

Gedeelde visie ontwikkelen op risico’s, advisering, toezicht en handhaving

Voorbereiding zorginstellingen op regionale risico’s

Samenhang Regionaal risicoprofiel en advisering gemeenten i.r.t. de Omgevingswet

Nieuw regionaal evenementenbeleid

Real time omgevingsbeeld en signalering van trends

Onderzoek urgentieclassificatie

Naar een dynamisch risicoprofiel en beleidsprioriteiten

Risicocommunicatie

Gerichte voorlichting aan inwoners en bij bedrijven en instellingen

Burgerparticipatie

Iedereen is hulpverlener

Uitwerking vervolg verminderd zelfredzaamheid

Inwoners-onderzoeken of -informatie meteen na incidenten

Risicogericht werken

Een weerbare samenleving

Communicatiestrategie i.v.m. informatiedruk bij incidenten en crises

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

2020

2021

2022

2023

Inzetten op vitaliteit en duurzame inzetbaarheid

Visie op samenwerking meldkamer

Soepele overgang van de meldkamer naar de LMS Oost-Nederland

Zorgcoördinatiecentrum en zorgdifferentiatie

Inspelen op Wet ambulancezorg

Actieplan Ambulancezorg

Organisatie voorbereiden op Omgevingswet

Programma vrijwilligheid

Bemensing crisisorganisatie Cybersecurity

Een toekomstbestendige veiligheidsregio

Risico’s met extra focus Gevolgen cyberrisco’s Gevolgen criminaliteit voor fysieke leefomgeving/ veiligheid

x x

Gevolgen extreem weer

Gevolgen energietransitie

Tabel 29: regionaal beleidsplan

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7.5 Beleidsindicatoren Beleidsindicatoren programma Crisis- en Rampenbestrijding Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Formatie

0,67

0,66

Bezetting

0,61

Apparaatskosten

Externe inhuur

Overhead

25%

27%

Tabel 30: beleidsindicatoren programma Crisis- en Rampenbestrijding

Beleidsindicatoren programma RAV Realisatie 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Raming 2024

Raming 2025

Raming 2026

Raming 2027

Formatie

0,37

0,44

0,43

Bezetting

0,37

Apparaatskosten

Externe inhuur

Overhead

14%

Tabel 31: beleidsindicatoren programma RAV

7.6 Financiële spelregels In deze paragraaf zijn de spelregels en grondslagen opgenomen die de VRGZ hanteert op het gebied van financiën.

Spelregels Bij het budgethouderschap zoals bij de VRGZ is ingericht horen een aantal spelregels die een richtinggevende werking hebben op de handelingswijze bij inhoudelijke en financiële vraagstukken. Deze spelregels zijn hieronder opgenomen. A) Begroten Bij het opstellen van de begroting hanteert de VRGZ onderstaande uitgangspunten. P&C-cyclus De P&C-cyclus van de VRGZ bestaat uit een vooraf opgestelde begroting. De verantwoording vindt plaats via twee tussentijdse rapportages en een jaarrekening.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Relatie beleid-financiën De VRGZ heeft de ambitie om bij het begroten het zicht op de relatie tussen de inhoud en het budget te kunnen bieden: ▪

Dit stelt het Algemeen Bestuur, colleges van burgemeester en wethouders en gemeenteraden, met respect voor ieders verantwoordelijkheid, beter in staat om politiekbestuurlijke discussies te voeren die niet alleen over geld gaan, maar vooral over de inhoud.

▪

Dit betekent dat het management van de VRGZ verbinding zal zoeken met de portefeuillehouders, leden van het Algemeen Bestuur en de raden om hierbij inzicht en betrokkenheid te creëren.

▪

Daardoor kunnen bestuurders invulling geven aan hun rollen en taken binnen het Algemeen Bestuur en daarbuiten in de colleges en raden.

Structureel sluitende begroting De meerjarenbegroting is structureel sluitend, de laatste van de vier jaarschijven is altijd structureel sluitend. Daarbij gaan we bij het begroten uit van onderstaande punten. ▪

Behoedzame, reële ramingen;

▪

tegenover structurele uitgaven kunnen geen incidentele inkomsten of incidentele meevallers staan.

Reguliere jaarlijkse indexering van de gemeentelijke bijdrage De indexering van de gemeentelijke bijdrage wordt vastgesteld aan de hand van een tweetal indexen; een loonindex en een materiële index. Een voorbeeld normering: ▪

Loonindex

Voor de loonindex wordt het centraal economisch plan (CEP) gepubliceerd in maart 2018 gebruikt als basis voor indexering. Het gaat dan om het CEP 2018 bijlage Middelen en Bestedingen 2020. Uit deze bijlage wordt genomen: ‘beloning werknemersoverheidssector, prijsmutatie uit de kolom bestedingen’ als indexering voor het loondeel. Er wordt eenmalig nagecalculeerd aan het einde van het begrotingsjaar. De nacalculatie is gebaseerd op de werkelijke lastenontwikkeling zoals deze volgt uit: ▪

de cao voor gemeenteambtenaren;

▪

de pensioenpremies vanuit het ABP;

▪

de sociale premies vanuit het Rijk (loonbelasting en premies volksverzekeringen).

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Het verschil tussen de voorcalculatie en werkelijke ontwikkeling wordt ten gunste of ten laste van de algemene reserve gebracht, daarnaast wordt de werkelijke ontwikkeling verwerkt in de meerjarenraming. ▪

Materiële index

Ook voor de materiële index wordt het centraal economisch plan (CEP), bijlage Middelen en Bestedingen 2020 gepubliceerd in maart 2018, gebruikt als basis. Uit deze bijlage wordt ‘Bruto Binnenlands Product marktprijzen, prijsmutatie’ gebruikt als indexering voor de materiele lasten. ▪

Verhouding loonindex / materiële index

De VRGZ houdt een verhouding van 70/30 aan.

Prijspeilaanpassingen Prijspeilaanpassingen worden budgettair neutraal behandeld, dus binnen de ruimte die door de indexering van de gemeentelijke bijdrage ontstaat.

Uitzettingen Er zijn drie typen uitzettingen van de begroting die in aanmerking komen voor een voorstel tot een extra bijdrage van gemeenten: ▪

nieuwe beleidsvoorstellen o.a. in relatie tot de uitwerking van onze meerjarenstrategie en beleidsontwikkelingen binnen gemeenten;

▪

buitengewone prijsstijgingen: prijsstijgingen, waar de VRGZ geen invloed op heeft en niet opgevangen kunnen worden binnen de reguliere indexering;

▪

autonome ontwikkelingen: niet door de VRGZ beïnvloedbare stijgingen die voortkomen uit bestaand beleid. Bijvoorbeeld wet- en regelgeving of noodzakelijke uitzettingen in verband met toename van het inwoneraantal in de regio.

Onvoorzien Uit de post onvoorzien worden geen structurele uitgaven gedaan. De VRGZ begroot de post onvoorzien voor het programma Crisis- en Rampenbestrijding op 0,35% van de begrote baten.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Verantwoording kosten bedrijfsvoering Conform BBV wordt de overhead apart inzichtelijk gehouden en gerapporteerd.

B) Tussentijdse begrotingswijzigingen Wijzigingen binnen financiële kaders Gezien de financiële risico’s die er worden gelopen en onzekere toekomstige ontwikkelingen moet er behoedzaam om gegaan worden met financiële mee- en tegenvallers. Daarom blijven er inspanningen gaande omtrent: ▪

het bestaande financiële beleid zorgvuldig na te leven en jaarlijks bij de jaarrekening een zo gunstig mogelijk financieel resultaat te behalen. Dat houdt in een kostenbewuste houding en bijbehorend gedrag;

▪

tegenvallers door hogere lasten of lagere baten door verlaging van lasten binnen de sectoren of afdelingen op te vangen;

▪

bestemming van niet-voorziene voordelen in de exploitatie gedurende het jaar ter besluitvorming aan het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur voor te leggen.

In geval het Directieteam (DT) een voorstel doet om extra geld uit te geven aan nieuwe beleidsontwikkelingen op een ander moment dan bij de integrale afweging bij de begroting, moet solide dekking worden aangewezen. Tenzij er sprake is van externe dekking moet in het voorstel aangegeven worden welk bestaand beleid moet worden geschrapt of verminderd. Wijzigingen binnen financiële kaders worden in principe niet voorgelegd voor zienswijze aan de raden. Als gewijzigd of nieuw beleid politiek gezien een belangrijk onderwerp betreft kan het Dagelijks Bestuur besluiten de wijziging voor zienswijze aan de raden voor te leggen.

Wijzigingen buiten de financiële kaders Als een wijziging substantieel is (boven de € 25.000,-) dan zijn er twee typen uitzettingen in de vorm van tussentijdse begrotingswijziging die in aanmerking komen voor een voorstel tot een extra bijdrage van gemeenten: ▪

buitengewone prijsstijgingen: prijsstijgingen, waar de VRGZ geen invloed op heeft en niet opgevangen kunnen worden binnen de reguliere indexering;

▪

autonome ontwikkelingen: niet door de VRGZ beïnvloedbare stijgingen (zoals wet- en regelgeving) die voortkomen uit bestaand beleid.

Aangezien deze wijzigingen buiten de financiële kaders vallen hebben ze dus invloed op de hoogte van de gemeentelijke bijdrage en worden voorgelegd voor zienswijze aan de raden. Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Resultaatbestemming Als in de jaarrekening sprake is van meevallers door hogere baten of lagere lasten dan worden eerst vereiste bestemmingsreserves gevormd en de streefnorm aangevuld. Wat daarna nog resteert wordt aan de gemeenten terugbetaald. Bij een negatief resultaat wordt eerst het weerstandsvermogen aangesproken. Mocht dit onvoldoende zijn dan wordt een beroep gedaan op de gemeenten. Dit wordt hierna uitgewerkt. De VRGZ streeft ernaar in een zo vroeg mogelijk stadium via tussentijdse rapportages het Algemeen Bestuur te informeren over het vormen van bestemde reserves.

C) Risicomanagement, weerstandsvermogen en reservepositie Risico’s In 2014 is door de VRGZ de nota ‘Risicomanagement, voorzieningen en weerstandsvermogen’ opgesteld. Het bestuur nam hierover besluiten in 2015. Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in kaart gebracht. Deze risico’s zijn gerubriceerd en gewaardeerd. ▪

In de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting van de risicoinventarisatie opgenomen met de berekening van het weerstandsvermogen.

▪

Nieuwe, gewijzigde of verdwenen risico’s worden bij het uitbrengen van de begroting, jaarrekening en de twee tussentijdse rapportages als mutatie gemeld.

▪

De frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar aanleiding voor is.

Weerstandscapaciteit ▪

De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen risicocapaciteit van de geïnventariseerde risico’s.

▪

De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal van de algemene reserve.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt gedekt door de beschikbare capaciteit. Als het weerstandsvermogen ontoereikend is om de risico’s af te dekken en naarmate de gecalculeerde risico’s zich voordoen dan zal de VRGZ hiervoor bezuinigingsmaatregelen treffen of wordt de bijdrage van gemeenten hoger.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Het weerstandsvermogen bij de VRGZ is bedoeld voor: a) het kunnen opvangen van incidentele financiële tegenvallers zonder direct ingrepen in de begroting te hoeven doen; b) het kunnen opvangen van de eerste klap van structurele financiële tegenvallers waardoor tijd wordt gecreëerd om zorgvuldig af te wegen hoe de structurele doorwerking wordt aangepakt. Als de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding hoger is dan de streefnorm wordt het meerdere teruggestort naar de gemeenten. Als de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding onder de streefnorm komt zal de VRGZ inspanningen doen deze aan te vullen. In het geval dat de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding onder € 0,- komt wordt aan de gemeenten gevraagd om het vermogen aan te vullen.

Reservepositie Geredeneerd vanuit bovenstaande zienswijze wordt alleen de algemene reserve als weerstandsvermogen gezien. ▪

Voor de omvang van de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding wordt 5% van de baten genomen als streefwaarde.

▪

Voor de omvang van de reserve aanvaardbare kosten RAV wordt 10% van de baten genomen als minimumnorm en is 15% de streefwaarde.

Bij de gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen voor bestemming resultaat door het bestuur worden overgenomen. De gehanteerde normering voor de omvang van de algemene reserve VRGZ bestaat al geruime tijd. De VRGZ is voornemens deze normering in de loop van 2022 te evalueren. Mocht hieruit voortkomen dat het wenselijk is aanpassingen te doen in de normering of het beleid dan zal dit in de kaderbrief opgenomen worden.

Grondslagen A) Grondslagen De begroting en jaarrekening worden opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

van baten en lasten van de VRGZ omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding en het programma RAV. Onderlinge verrekeningen tussen beide programma’s worden opgenomen in het overzicht van baten en lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ worden onderlinge verrekeningen geëlimineerd.

Grondslagen van resultaatbepaling Bij de VRGZ worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Incidentele baten en lasten worden vanaf € 50.000,- vermeld. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV wordt afgeweken van deze regel omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor wordt aansluiting gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen.

Voor jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.

Grondslagen van waardering De VRGZ waardeert alle activa en passiva tegen nominale waarde en maakt vermelding als hiervan afgeweken wordt.

B) Toelichting op balansposten Activa De VRGZ verstaat onder materiële vaste activa, activa die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

vervaardigingkosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Met ingang van het begrotingsjaar 2020 bedraagt de activeringsgrens € 10.000,-. Aan de materiële vaste activa wordt rente toegerekend van 2%. Conform BBV houdt de VRGZ als maximummarge 0,5% afwijking aan. Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Afschrijvingstermijnen Overzicht met afschrijftermijnen Afschrijvingstermijnen

Afschrijvings termijn3

Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc) Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc)

5 / 8 / 10 10 / 15

Automatisering Hard- en software

3/4/5

Telefonie

ICT-infrastructuur

15 / 30

Communicatie- en verbindingsmiddelen Alarmontvanger

Mobiele Data Terminal

Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000) Signalering kazerne

5/7 10

Gebouwen en inventaris Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats

8 / 15

Inventaris/meubilair/aggregaat

10 / 15

Verbouwing

10 / 20

Semi-permanente unit

Gebouw / kazerne

30 / 40

Medische inventaris Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED)

5/7

Brancards

Vaartuigen Blusboten

Motorboot

10 / 15

Hulpboot en trailer

Midlife update

Bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden. Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Afschrijvingstermijnen

Afschrijvings termijn3

Bepakking vaartuigen Reddingsvest

Bepakking overig

10 / 15

Voertuigen Ambulance en rapid responder

MICU-voertuig

Tankautospuit, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig

12 / 15

Schuimblus- en haakarmvoertuig

Haakarmbak

15 / 20

Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)

5 / 7 / 8 / 10

Midlife updates van de diverse voertuigen

4 / 7 / 8 / 10

Inventaris en bepakking voertuigen Inventaris Tankautospuit

Inventaris overige voertuigen

Werken op hoogte

Hydraulisch redgereedschap

8 / 15

Pneumatisch gereedschap / hefkussen

Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc)

5 / 10 / 15

Oppervlakteredding (redbord, redsets ed.)

Watertransportsysteem

15 / 20

Kettingzaag

Overdrukventilator

Draagbare motorspuit

Warmtebeeldcamera

Vakbekwaamheidsmiddelen Oefenaanhanger en oefencontainer

Oefenmiddelen (PPMO)

5/8

Simulatiecontainer

Oefenterrein

20 Tabel 32: afschrijvingstermijnen

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De VRGZ bepaalt de voorziening oninbaarheid op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode).

Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemde reserves en het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar.

Voorzieningen De VRGZ heeft een aantal voorzieningen. ▪

De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake zijn geformuleerd.

▪

Er is een voorziening voor de afdekking van kosten voor niet-actief personeel. De vorming van de voorziening wordt gebaseerd op de ingegane verplichtingen van niet-actief personeel.

De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.

Schulden De VRGZ beperkt het aangaan van schulden tot een minimum.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7.7 Begrippenlijst a. Verbonden partij: een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie respectievelijk gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft; b. Rentetypische looptijd; als gedefinieerd in de Wet Fido, artikel 1, onder b; c. Vaste schuld: het gezamenlijk bedrag van: ▪

De schuld uit hoofde van geldleningen met een oorspronkelijke rentetypische looptijd van één jaar of langer, en

▪

De voor een termijn van één jaar of langer ontvangen waarborgsommen;

d. Netto-vlottende schuld; als gedefinieerd in de Wet Fido, artikel 1, onder e; e. EMU-saldo: het geraamde respectievelijk gerealiseerde saldo van de ontvangsten en uitgaven van een provincie respectievelijk een gemeente, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie; f.

Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces;

g. Taakvelden: wettelijk vastgelegde indeling van activiteiten die door alle overheden gebruikt wordt ten behoeve van de vergelijkbaarheid van cijfers.

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

7.8 Verklaring van afkortingen

Algemeen Bestuur

ABP

Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds

AED

Automatische Externe Defibrillator

AGS

Adviseur Gevaarlijke Stoffen

AZGZ

Ambulancezorg Gelderland-Zuid

BAK

Budget aanvaardbare kosten

BBV

Besluit begroting & verantwoording provincies en gemeenten

BDuR

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding

BIO

Baseline Informatiebeveiliging Overheid

BRZO

Besluit risico's zware ongevallen

Btw

Belasting Toegevoegde Waarde

Cao

Collectieve Arbeidsovereenkomst

CBS

Centraal Bureau voor de statistiek

CEP

Centraal Economisch Plan

CoPI

Commando Plaats Incident

C&R

Crisis- en Rampenbestrijding

Dagelijks Bestuur

DME

Diesel Motor Emissie

DPG

Directeur Publieke Gezondheid

DSO

Digitaal Stelsel Omgevingswet

Directieteam

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

EMU

Economische en Monetaire Unie

GGD

Gemeentelijke Gezondheidsdienst

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

Georganiseerd Overleg

Gelderland-Zuid

HOvD

Hoofd Officier van Dienst

HRM

Human Resource Management

ICT

Informatie- en communicatietechnologie

Informatiemanager

IM CoPI

Informatiemanager Commando Plaats Incident

KGR

Kosten Gemene Rekening

LCMS-GZ

Landelijk Crisismanagementsysteem Geneeskundige Zorg

LMS

Landelijke Meldkamer Samenwerking

MAN

Meldkamer Arnhem-Nijmegen

MICU

Mobiele Intensive Care Unit

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

MON

Meldkamer Oost-Nederland

NZa

Nederlandse Zorgautoriteit

Ondernemingsraad

PBM

Persoonlijke beschermingsmiddelen

P&C

Planning & Control

PFAS

Poly- en perfluoralkylstoffen

PIOFACH PPMO

Personeel, informatievoorziening en ICT, organisatie, financiën, administratie, communicatie en huisvesting Periodiek Preventieve Medisch Onderzoek

RAV

Regionale Ambulancevoorziening Gelderland-Zuid

RBP

Regionaal Beleidsplan

RCDV

Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio

S&B

Spreiding & Beschikbaarheid

SVM

Schuimvormend middel

VIK

Veiligheidsinformatieknooppunt

VLAM

Vrijwilligheid is van Levensbelang voor ons Allemaal voor nu en (over)Morgen.

VNOG

Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland

Vpb

Wet op de Vennootschapsbelasting

VRGZ

Veiligheidsregio Gelderland-Zuid

VWS

Volksgezondheid, Welzijn en Sport

Wet Fido

Wet Financiering decentrale overheden

Wnra

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren

Wob

Wet openbaarheid van bestuur

Woo

Wet Open Overheid

Wvr

Wet veiligheidsregio’s

ZCC

Zorgcoördinatiecentrum

Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11481824/1