Document · PDF

Toelichting raad 22-6-2022 JR 2021 - 1e burap 2022 - PPN 2023.pdf

Informatiebijeenkomst 22 juni 2022, gemeente West Betuwe2.580 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Technische toelichting raad 22 juni 2022

Agenda 1. Jaarstukken 2021 2. MPG 2022 3. Eerste bestuursrapportage 2022 4. Perspectiefnota 2023

Jaarstukken 2021

Planning & Control cyclus • Vooruitkijken • Financiële kaders • Integrale afweging nieuwe wensen

• Jaarverslag over bereikte doelen en resultaten • Verantwoording financiële resultaten

• Stand van zaken beleidsuitvoering • Financiële afwijkingen • Verwachting resultaat

Jaarstukken

Perspectiefnota

Bestuursrapportages

Begroting

• Verwerken Perspectiefnota • 3 W-vragen: beleid komende jaar • Paragrafen

Jaarstukken Jaarrekening

Jaarverslag - Hoofdlijnenresultaat - Beleidsverantwoording: wat hebben we gedaan? - Paragrafen

- Financiële resultaat - Verantwoording financiële afwijkingen - Balans - Sisa

- Meerjaren prognose Grondexploitaties 2022

Vastgelegd in de Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (art 24) 6

Financieel hoofdlijnenresultaat Bedragen x € 1.000 Resultaat

Bruto resultaat Budgetoverhevelingen Netto resultaat Decemberwijziging Hoger resultaat dan verwacht

13.925 6.759 7.166 2.991 4.175

Er volgen nog correcties uit de jaarrekeningcontrole

Financieel hoofdlijnenresultaat Welke correcties volgen er sowieso nog uit de jaarrekeningcontrole: -

Diverse Facturen van kleine omvang over 2021 die nog in 2022 waren geboekt Aanvulling voorziening dubieuze debiteuren BSR Verwachte terugbetaling specifieke uitkering Reductie Energie gebruik

Totaal

158.000 euro 69.000 euro 204.000 euro 431.000 euro

Financieel hoofdlijnenresultaat Door de nog te maken correcties vanuit de accountantscontrole wijzigt het bruto en daardoor het netto resultaat Bedragen x € 1.000 Resultaat

Bruto resultaat Budgetoverhevelingen Netto resultaat

13.495 6.759 6.736

Grootste afwijkingen Meevallers - WMO/Jeugd - Grondexploitaties

2.250.000 3.617.000

Tegenvallers - Verkoop vm gemeentehuis LW - Storting VZ wegen en gebouwen

1.010.000 804.000

Toelichtingen op deze en de andere afwijkingen in de jaarrekening

Resultaatbestemming Verwacht resultaat 2021 (na correcties accountantscontrole) is afgerond 13.495.000 euro Voorstel over hoe dit bedrag te bestemmen: - 6.759.000 euro over te hevelen naar volgend jaar - 107.000 euro toe te voegen aan de Bestemmingsreserve dekking afschrijving sportterreinen (cf kadernota Sport) - 6.629.000 euro toe te voegen aan Algemene Reserve

Jaarverslag • Programma’s • Paragrafen

Jaarverslag Programma’s • Doelstellingen  wat hebben we gedaan d.m.v. stoplicht 47 resultaten voor 2021: Waarvan afgerond Waarvan in uitvoering Waarvan niet gehaald (voornamelijk door Covid)

29 resultaten 13 resultaten 5 resultaten

• Indicatoren (verplicht vanuit BBV) • Verbonden Partijen • Financiën  wat heeft het gekost 13

Jaarverslag Paragrafen Verplichte paragrafen BBV • Lokale heffingen • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden Partijen • Grondbeleid

Dwarsdoorsnede van de jaarstukken

• Ook COVID paragraaf toegevoegd

Jaarrekening Baten en lasten • Toelichtingen op de mee- en tegenvallers per programma • Diverse financiële overzichten (BBV) • Wet Normering Topinkomens • Begrotingsrechtmatigheid  geen onrechtmatigheden

Jaarrekening Balans Inzicht in bezittingen (activa) en vermogen (passiva) van de gemeente Sisa Single Information Single Audit: aparte verantwoording over diverse specifieke uitkeringen vanuit het Rijk

Weerstandsvermogen en risico’s Grootste risico’s - Bodemsanering golfbaan - Grondexploitaties - Programma Bouwen aan Sociale Kracht - Prijsstijgingen (beheerplannen en bouwplannen) - Niet afgedekte risico’s gemeenschappelijke regelingen

Totaal benodigd voor opvangen van risico’s is 29.494.000 euro 17

Weerstandsvermogen en risico’s

Resultaat bestemming 2021 wijzigt nog a.g.v. de correcties accountants controle

Financiële positie

Verwachte uitkomst accountscontrole Accountantsverklaring over getrouwheid en rechtmatigheid Getrouwheid Onzekerheden voor een bedrag van 2,5 miljoen euro. Wegens ontbreken controleverklaring kleine zorgaanbieders Sociaal Domein (1,8 miljoen euro) en onzekerheid prestatielevering PGB van de SVB voor ongeveer 0,7 miljoen euro. Past binnen de goedkeuringstoleranties van 3% (= ongeveer 5 miljoen euro)

Verwachte uitkomst accountscontrole Rechtmatigheid - EU aanbestedingsfouten - Onrechtmatige verstrekking regeling reductie energie - Kredietoverschrijding

€ 1.600.000 € 203.000 € 110.000

Totaal tot nu toe € 1.913.000. Past niet binnen de goedkeuringstoleranties van fouten van 1% (1.677.000 euro), Verwachting is goedkeurende verklaring voor getrouwheid maar niet voor rechtmatigheid 21

Online Jaarrekening Online jaarrekening beschikbaar zodra Jaarrekening definitief is. Naar verwachting volgende week. Zodra beschikbaar --> bekend gemaakt via de griffie

Infographic Zodra accountantscontrole gereed is met de definitieve cijfers  definitieve infographic naar raad gestuurd

Meerjarenprognose Grondexploitaties 2022

Agenda • Doel • Grondbeleid • Grondexploitatie: o o o o

Regelgeving Uitgangspunten Belangrijkste aspecten Terminologie

• Belangrijkste resultaten MPG 2022

Doel • Informatie & basisbeginselen grondexploitaties • Toelichting Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) 2022

Wat is grondbeleid? • Het samenhangende geheel van handelingen betreffende grondtransacties en -ontwikkeling. • Grondbeleid wordt gebruikt als sturingsinstrument om gemeentelijk beleid te realiseren op verschillende beleidsterreinen: o Ruimtelijke ordening o Wonen o Economische ontwikkeling o Energietransitie o Infrastructuur o Etc. 27

Opgavegericht grondbeleid “De gemeente zal per situatie afwegen welke grondbeleidsvorm wenselijk is. Dit betekent dat de rol van de gemeente per opgave of samenstel van opgaven en per locatie kan verschillen: actief, faciliteren of samenwerkend. De uiteindelijke grondbeleidskeuze voor een specifieke locatie is het resultante van een afwegingsproces waarbij de bouwstenen urgentie, regie en rendement leidend zijn. De afweging en motivering worden expliciet vastgelegd in de besluitvorming over de desbetreffende ontwikkeling.”

Wat is een grondexploitatie en waarom vaststellen? • Een grondexploitatie is de financiële vertaling van een ruimtelijk plan, waarbij kosten en opbrengsten gefaseerd zijn in de tijd.  Begroting van een project  Financieel kader • Regels Besluit Begroting en Verantwoordelijkheid (BBV)

Grondexploitatie en regelgeving • Definitie Bouwgrond in exploitatie (BIE): o Die gronden in eigendom van de gemeente, waarvoor door de gemeenteraad een grondexploitatiecomplex met een grondexploitatiebegroting is vastgesteld. o Het startpunt van grondexploitatie raadsbesluit

• Jaarlijkse herziening van de grondexploitatie is verplicht o Indien wijzigingen ondergeschikt: via begroting, MPG  jaarrekening o Indien majeure wijziging materieel of planinhoudelijk: nieuw raadsbesluit

Uitgangspunten grondexploitatie 1. Kosten • Plangrenzen en eigendommen

 Verwervingskosten

• Ruimtegebruik (uitgeefbaar/verharding/groen/water)  Bouw en woonrijp kosten • Overige kosten

 Bijv. plankosten

2. Opbrengsten • Programma (wonen, kantoor, retail, maatschappelijk)  grondopbrengsten • Subsidies en bijdragen

 overige opbrengsten

3. Tijd • Fasering van kosten en opbrengsten

 rente, inflatie 32

Grootste invloeden resultaat • Programma • Ambitieniveau • Grondprijsontwikkeling • Kostenontwikkeling • Rente

Netto contante waarde: ??

2019

Eindwaarde: - € 1.000.000

2028

Rente 

MPG 2022 • Meerjarenprognose Grondexplotiaties 2022 = stand van zaken per 1-12022. • Actualisatie grondexploitaties met als grondslag jaarrekeningcijfers 2021. • Functie: informatief, verantwoording en sturingsmiddel

Doel MPG • Helder inzicht te geven aan de gemeenteraad over de voortgang van de plannen en het te verwachten financiële resultaat met inbegrip van kansen en risico’s. • De financiële continuïteit in het project te borgen door uitgangspunten en aannames in een vaste structuur vast te leggen. • Grip te houden op de financiën. Door actualisatie kan tijdig bijgestuurd worden waar nodig en mogelijk (sturen op kansen en risico’s). • Een onderbouwing te geven van de resultaten ter verantwoording en onderbouwing naar de gemeentelijke accountant. 40

Inhoudsopgave MPG 2022 1. Inleiding 2. Totaal resultaat grondexploitaties 3. Beleid, programma en planning 4. Algemene uitgangspunten en parameters 5. Grondexploitaties 6. Materiele Vaste Activa (MVA) 7. Faciliterende projecten 8. Ontwikkelingsvastgoed 9. Bijlage 41

Resultaat MPG Resultaat Eindjaar Achter het Dorpshuis, Spijk Centrumplan, Vuren De Plantage, Geldermalsen Haaften Noord, Haaften Herwijnen-Oost, Herwijnen Hogeland III, Heukelum Klingelenberg Noord, Tuil Mackaylaan, Ophemert Molenblok, Varik Slingerbos, Ophemert Homburg-Noord, Beesd Hondsgemet-Noord, Geldermalsen Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen Totaal Winstneming over 2021

2024 2021 2031 2021 2025 2021 2028 2023 2025 2026 2022 2030 2023

Resultaat MPG 2021 (Jaarrekening 2020) € 145.000 € -442.000 € -16.260.000 € -553.000 € 377.000 € 336.000 € -212.000 € 189.000 € -2.741.000 € -1.998.000 € -308.000 € 759.000 € 502.000

Resultaat MPG 2022 (Jaarrekening 2021) € 480.000 € -250.000 € -14.447.000 € -579.000 € 299.000 € 305.000 € -208.000 € 275.000 € -2.333.000 € -1.604.000 € -312.000 € 609.000 € 426.000

€ € € € € € € € € € € € €

335.000 192.000 1.813.000 -26.000 -78.000 -31.000 4.000 86.000 408.000 394.000 -4.000 -150.000 -76.000

€

2.867.000

€

150.000

-20.206.000

-17.339.000

Verschil

Een verbetering van het resultaat per 1 januari 2022 (jaarrekening 2021) met 2.867.000 euro ten opzichte van het resultaat per 1 januari 2021 (jaarrekening 2020) 42

Tussentijdse winstneming t/m 2020

Tussentijdse winstneming (TTW)

aanvullend in 2021

Totaal

Herwijnen-Oost, Herwijnen Hogeland III, Heukelum Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen

€ € €

801.000 € 2.120.000 € 4.996.000 €

69.000 € € 81.000 €

870.000 2.120.000 5.077.000

Totaal

€

7.917.000 €

150.000 €

8.067.000

• Er moet tussentijdse winst genomen worden via de Percentage of Completion methode (POC-methode). • Wanneer er 30% van de geraamde kosten en 30% van de geraamde opbrengsten zijn gerealiseerd, is volgens de POC-methode een tussentijdse winstneming van 9% (30% * 30%) van het eindresultaat te nemen. 43

Risicoreserve Benodigde risicoreserve per grondexploitatie Achter het Dorpshuis, Spijk Centrumplan, Vuren De Plantage, Geldermalsen Haaften Noord, Haaften Herwijnen-Oost, Herwijnen Hogeland III, Heukelum Klingelenberg Noord, Tuil Mackaylaan, Ophemert Molenblok, Varik Slingerbos, Ophemert Homburg-Noord, Beesd Hondsgemet-Noord, Geldermalsen Hondsgemet-Zuid, Geldermalsen

MPG 2021 (Jaarrekening 2020) € € € -5.213.000 € € € € -61.000 € € -312.000 € -335.000 € -28.000 € -2.436.000 € -

Totaal

€

MPG 2022 (Jaarrekening 2021) € € € -7.602.000 € € € € -109.000 € € -271.000 € -463.000 € -18.000 € -2.725.000 € -171.000

-8.385.000 €

Verschil € € € € € € € € € € € € €

-2.389.000 -48.000 41.000 -128.000 10.000 -289.000 -171.000

-11.359.000 €

-2.974.000

Disclaimer Bij het actualiseren van de grondexploitaties en het opstellen van deze MPG is uitgegaan van de actuele informatie en verwachtingen rondom eind februari 2022. Ten gevolge van onder andere de inval en voortdurende oorlog in Oekraïne, hoge inflatie en de enorme kostenstijgingen door materiaaltekorten, is er momenteel een ander perspectief. In de risicoanalyses zijn deze excessieve prijsstijgingen opgenomen, alsook risico op vertraging hierdoor, en worden de uitkomsten hiervan doorvertaald in de benodigde risicoreserve. Daarnaast kan de presentatie van de cijfers zoals opgenomen in dit MPG afwijken van de cijfers zoals opgenomen in de toelichting in de jaarstukken 2021.

Leestips • Notitie Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019) – BBV • Handreiking (herzien) Grondbeleid voor raadsleden – VNG • Handboek Grondbeleid 2019 – Deloitte Nederland

Eerste Bestuursrapportage 2022

Planning & Control cyclus • Vooruitkijken • Financiële kaders • Integrale afweging nieuwe wensen

• Jaarverslag over bereikte doelen en resultaten • Verantwoording financiële resultaten

• Stand van zaken beleidsuitvoering • Financiële afwijkingen • Verwachting resultaat

Jaarstukken

Perspectiefnota

Bestuursrapportages

Begroting • Verwerken Perspectiefnota • 3 W-vragen: beleid komende jaar • Paragrafen

Voortgang inhoudelijk 53 resultaten voor 2022: Waarvan afgerond

8 resultaten

Waarvan in uitvoering Waarvan niet haalbaar

39 resultaten 6 resultaten

Financieel perspectief Bedragen x 1.000 euro

Mee- en tegenvallers Gemeenschappelijke regelingen Mee- en tegenvallers Indexeringen Mee- en tegenvallers Programma 1-10

2022 Saldo -267 -767 828

2023 Saldo -606 -485 -197

2024 Saldo -720 0 -104

2025 Saldo -653 0 -102

2026 Saldo -576 0 -68

Totaal Saldo voor Eerste bestuursrapportage 2022

-206 240

-1.288 1.173

-824 781

-755 1.473

-644 -1.127

-115

-44

717

-1.770

Effect op begrotingsjaar

Totaal Saldo 1e bestuursrapportage 2022 en begroting 2023 e.v.

Financieel perspectief 1. Verwachte resultaat 2022 is 34.000 euro voordeel op basis van deze bestuursrapportage 2. Jaren 2023 en verder fluctueert van licht negatief in 2023 en 2024 naar positief in 2025. In 2026 naar negatief door fors mindere bijdrage vanuit het Rijk 3. Effecten mei-ciculiare NIET verwerkt in deze bestuursrapportage vanwege tijdstip verschijning. Effecten zijn verwerkt in de perspectiefnota 2023

Afwijkingen Afwijkingen in 3 categorieën: • Gemeenschappelijke regelingen • Indexaties • Overig

Gemeenschappelijke regelingen Op basis van de ingediende begrotingen, voortgangsrapportages en werkprogramma’s door de GR’n Maar ook niet realiseren van de taakstelling van de VRGZ vanuit WBFIE Grootste afwijkingen zijn: • Werkprogramma en werkplan ODR • Taakstelling VRGZ

Indexaties Vanwege de hoge prijsstijgingen met name voor energie en (bouw)materialen hebben we diverse budgetten in 2022 en 2023 geïndexeerd. We verwachten dat vanaf 2024 de prijzen weer op een regulier niveau zitten Vanuit gemeentefonds wel compensatie maar die is niet genoeg Resulteert in : • 767.000 euro nadeel in 2022 • 485.000 euro nadeel in 2023 54

Overige afwijkingen 2022 • Verkoop gemeentehuis Asperen • Werkplan ODR (Werkprogramma en Golfbaan)

€ 1.764.000 voordeel € 358.000 nadeel

• Taakstelling VRGZ • Organisatiekosten (ziekteverzuim)

€ 140.000 nadeel € 159.000 nadeel

• Onderhoudssubsidie dorpshuizen • Golfbaan The Dutch

€ 224.000 nadeel € 214.000 nadeel

Overige onderdelen • Budgetneutrale aanpassingen • Actualisatie paragraaf weerstandsvermogen en risico’s. • Het risicoprofiel wordt minder en gaat van 29.494.000 euro naar 28.519.000 euro • Actualisatie paragraaf Kapitaalgoederen (technische wijziging) • Bijlagen: • Stand van zaken Integraal Huisvestingsplan • Midterm review beleidsplan Bouwen aan sociale kracht • Stand van zaken uitvoering West Betuwe Financieel in Evenwicht (WBFIE) 56

Infographic

Perspectiefnota 2023

Planning & Control cyclus • Vooruitkijken • Financiële kaders • Integrale afweging nieuwe wensen

• Jaarverslag over bereikte doelen en resultaten • Verantwoording financiële resultaten

• Stand van zaken beleidsuitvoering • Financiële afwijkingen • Verwachting resultaat

Jaarstukken

Perspectiefnota

Bestuursrapportages

Begroting • Verwerken Perspectiefnota • 3 W-vragen: beleid komende jaar • Paragrafen

Basis perspectiefnota 2023 Basis: • 1e bestuursrapportage 2022 • Meicirculaire 2022 • College Uitvoerings Programma

Financiële uitgangspunten Bedragen in € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Saldo 1e bestuursrapportage

-115

-44

717

-1.770

Effect Meicirculaire 2022

969

3.758

4.845

6.478

594

1.003

3.643

4.801

7.195

-1.176

Vertrekpunt perspectiefnota 2023

Effect meicirculaire (1) Grootste mutaties met effect op begroting: • Herverdeling gemeentefonds loopt op tot 695K vanaf 2024 • Prijscompensatie 2022 en 2023 • Effect investeringen rijk in de jaren 2023 tot en met 2025 • Opschalingskorting loopt tot 2026 niet op • Verwerking akkoord jeugdzorg nadeel met name vanaf 2024 Gelabelde mutaties, budgetneutraal: • Loon- en prijsontwikkelingen • Energietoeslag en uitvoering klimaatakkoord (I) 62

Effect meicirculaire (2) Meicirculaire 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 2022

2023

2024

2025

2026

-1.000 -2.000 Herverdeling GF

Samen trap op en af

Prijscompensatie

Geen oploop opschalingskorting

Jeugdzorg regeerakkoord

Overige

Totaal

Vrij besteedbare reserve Onderwerp

Bedrag *€ 1.000

Algemene reserve grondexploitaties

13.882

Algemene reserve 1 januari 2022

19.882

Verwachte resultaatbestemming jaarrekening 2021

6.649

Restant aanwendingen 2021

-4.905

Aanwending 2022

-2.734

Aanwending 2023

-829

Eerste bestuursrapportage 2022

-165

Totaal

31.780

Nodig voor opvangen risico’s

28.712

Vrij besteedbaar

3.068

College uitvoeringsprogramma Onderwerpen coalitieakkoord • Vertaald naar activiteiten • Benodigde middelen en capaciteit voor activiteiten ingeschat • Reële planning over de coalitieperiode • Benodigde middelen en capaciteit waar nodig vertaald naar nieuw beleid voor de perspectiefnota

Nieuw beleid incidenteel Onderwerp Uitvoeren kernenagenda’s Kerngericht werken

2022

2023

2024

2025

2026

1.500 500

1.500

Verduurzamen dorpshuizen

600

500

Voortzetting bouwen aan sociale kracht

620

546

Programmakosten duurzaamheid

1.200

1.000

664

400

105

2.050

4.320

3.651

2.754

460

Terughalen V-taken ODR Overige onderwerpen Totaal

400

Nieuw geld kerngericht werken • Bestemmingsreserve kernenbeleid

+ 1.500.000

• Bestemmingsreserve kerngericht werken

+ 2.000.000

• Bestemmingsreserve flexibele kern

+ 3.000.000

Voorgesteld nieuw beleid structureel Onderwerp

2023

Investeringen verkeersveiligheid mobiliteitsplan Onderhoud dorpshuizen (fonds Steengoed)

57K

Cultuur en kunst

2024

2025

2026

32K

63K

94K

57K

50K

95K

Regionale zorginkoop AED netwerk onderhoud

60K

Werkbudget ruimtelijke beleid

50K

Energieloket

59K

87K

Overige onderwerpen

94K

106K

130K

Totaal

320K

414K

564K

623K 68

Perspectief inclusief nieuw beleid Bedragen in € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Vertrekpunt perspectiefnota 2023

1.003

3.643

4.801

7.195

-1.176

-320

-414

-564

-623

-2.050

-4.320

-3.651

-2.754

-460

-1.047

-997

736

3.877

-2.259

Nieuw beleid structureel Nieuw beleid incidenteel

Dekking structureel

490

Dekking incidenteel

2.151

1.350

800

750

Saldo

1.104

353

1.536

4.677

-1.019

Verloop vrije algemene reserve

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/466/documents/10665