RV2028-085-Jaarrekening-2023-en-begroting-2025-Bedrijfsvoeringsorganisatie-West-Betuwe.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering Registratie nummer Voorstelnummer Portefeuillehouder Bijlage(n)

Onderwerp

: 18 juni 2024 : GZDGWB 1463688/1463696 : RV2024-085 : Piet Jan den Dikken : 1. Aanbiedingsbrief en jaarstukken BWB 2023 2. Aanbiedingsbrief en Ontwerp begroting 2025 BWB 2025 3. Reactie zienswijzen Kaderbrief 2025 BWB 4. Concept zienswijzebrief : Jaarrekening 2023 en begroting 2025 Bedrijfsvoeringsorganisatie West Betuwe (BWB)

Onderwerp Jaarrekening 2023 en begroting 2025 Bedrijfsvoeringsorganisatie West Betuwe (BWB)

Beslispunten 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie West Betuwe. 2. Voor de begroting 2025 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur BWB kenbaar te maken ten aanzien van indexering en de financiële situatie van gemeenten.

Inleiding Samenvatting jaarrekening 2023 Financieel De jaarrekening laat een totale last van 23.293.000 euro zien, waarvan 19.953.000 euro wordt gedekt uit de gemeentelijke (uniforme) bijdragen. Het restant komt uit baten van de inzet van reserves en maatwerk. De concept jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van 20.416 euro. Voorgesteld wordt om 188.000 euro te bestemmen voor in 2023 niet uitgevoerde projecten en 167.584 euro te onttrekken aan de algemene reserve. Risico’s en weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bedraagt eind 2023 1.233.000 euro. Voor de risico’s is een (gewogen) bedrag berekend van 997.500 euro, zodat de weerstandsratio 1,24 bedraagt. Het weerstandsvermogen is dus toereikend om de risico’s af te dekken. Inhoudelijk Het jaar 2023 stond voor BWB in het teken van de doorontwikkeling van de organisatie inclusief de ontvlechting van de financiële (Culemborg en Tiel) en personele (alle gemeenten) adviestaken. In 2023 realiseerde BWB ook de vervanging van alle werkplekken waarbij de medewerkers van de gemeenten en BWB nu beschikken over moderne mobiele devices. Specifiek voor West Betuwe heeft BWB veel ondersteuning geleverd voor de verbouwing van het gemeentehuis.

De concept jaarrekening 2023 van de BWB bevat nog geen rechtmatigheidsverantwoording. Ook is de controleverklaring bij de jaarrekening 2023 nog niet beschikbaar. Deze zullen in de definitieve jaarrekening alsnog worden toegevoegd. Volgens de planning stelt het bestuur de definitieve jaarstukken vast op 13 juni 2024, zodat deze beschikbaar zijn voor uw raadsvergadering van 18 juni. Samenvatting begroting 2025 Financieel De concept begroting 2025 van BWB laat een totale last van 22.955.000 euro zien, die voor een bedrag van 21.805.000 euro wordt gedekt door de gemeentelijke (uniforme) bijdragen. In de concept begroting is, conform de kaderbrief 2025, een taakstelling opgenomen voor het nieuwe beleid van 760.000 euro. BWB zet een proces in gang om deze taakstelling in samenspraak met de gemeenten definitief in te vullen en vóór 1 januari 2025 in de begroting te verwerken. De concept begroting 2025 laat voor de gemeente West Betuwe, ten opzichte van de huidige ramingen, structureel een toename zien van 526.800 euro in 2025 oplopend tot 567.500 euro in 2028. De extra lasten voor de inhuurdesk (13.400 euro) dekken we uit de personele budgetten en het restant dekken we uit de stelpost Prijsstijgingen. Inhoudelijk Voor BWB zelf is een duurzame inzetbaarheid van personeel en het borgen van de kwaliteit van de dienstverlening belangrijk.

Ook het komende jaar zet zij daarom in op het aantrekken, behouden en ontwikkelen van personeel. Belangrijke doelstellingen voor 2025 met effect op de bedrijfsvoering van de gemeenten zijn: - Afronden aanbesteding en implementatie systemen voor HR en financiën - Voldoen aan wettelijke eisen op het gebied van informatiebeheer en informatiebeveiliging door het implementeren van maatregelen uit het beleidsplan informatiebeheer en uit de Europese richtlijn voor cybersecurity, NIS2 - Doorontwikkelen portfoliomanagement voor een beter inzicht in werkvoorraad versus capaciteit - Vervangen van de ICT infrastructuur - Gebruik maken van moderne technieken bijvoorbeeld voor het robotiseren van processen. De BWB heeft het voornemen om voor noodzakelijke investeringen geen nieuw geld aan te vragen, maar dit binnen de eigen begroting op te vangen. Daarom heeft zij in de begroting 2025 een taakstelling van 760.000 euro opgenomen. Op dit moment werkt zij in samenwerking met de gemeenten de invulling van deze taakstelling verder uit. Reactie op zienswijze kaderbrief Voor de kaderbrief 2025 BWB is een inhoudelijke zienswijze kenbaar gemaakt ten aanzien van: loon- en prijsindexatie. In de reactie wordt aangegeven dat BWB hecht aan een reële raming van de loon- en prijsstijgingen. Aangezien het verschil ten opzichte van de uitgangspunten uit de zienswijze

maximaal 20.000 euro per gemeente bedraagt, heeft het bestuur van BWB besloten om de uitgangspunten niet te wijzigen. Voorafgaand aan het opstellen van de kaderbrief 2026 wil BWB graag in gesprek met de gemeenten over de uitgangspunten voor 2026.

Besluitgeschiedenis -

Besluit gemeenteraad zienswijze kaderbrief 2025, 27 februari 2024.

Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad zijn controlerende rol uit te laten voeren.

Argumenten 1.1 De gemeenschappelijke regeling BWB voorziet niet in een zienswijzeprocedure voor de jaarstukken, daarom worden deze ter kennisname aangeboden. 2.1 De indexering vraagt opnieuw om het maken van eenduidige afspraken Zoals aangegeven wordt ten aanzien van indexering niet afgeweken van de eerdere uitgangspunten en daarmee geen aanpassingen worden doorgevoerd. Dit vraagt om tijdige en eenduidige afspraken voor de kaderbrief 2026. 2.2 De financiële situatie van de gemeente vraagt om keuzescenario’s Gemeenten moeten maatregelen nemen om onze begrotingen sluitend te krijgen. Uit de voorjaarsnota van het Rijk blijkt dat er niet vanaf 2026, maar vanaf 2025 structureel minder budget wordt ontvangen. Om te anticiperen op de afname van gemeentelijke middelen worden de gemeenschappelijke regelingen gevraagd om hun aandeel hierin te nemen. Uiteraard is de verlaging van het uurtarief een eerste goed stap hierin.

Kanttekeningen Niet van toepassing.

Financiën Jaarrekening 2023 Wat is begroot voor West Betuwe in 2023

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2023

6.948.561

6.948.561

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe 6.948.561

Wat is het verschil voor West Betuwe

0

Begroting 2025

Wat hebben we nu geraamd Wat wordt gevraagd van West Betuwe Wat wordt er meer gevraagd Lagere compensatie btw Indexering t.l.v. stelpost Prijsstijgingen Inhuurdesk t.l.v. personele budgetten Financieel effect voor West Betuwe

2025 7.619.461 8.139.487

2026 7.698.133 8.222.487

2027 7.697.022 8.228.487

2028 7.697.022 8.257.487

- 520.026 - 6.729 513.355

- 524.354 - 6.794 517.748

- 531.465 - 6.831 524.896

- 560.465 - 6.983 554.048

13.400 0

13.400 0

13.400 0

13.400 0

De financiële gevolgen van de begroting 2025 zullen, na vaststelling door het algemeen bestuur van de BWB, meegenomen worden in onze begroting 2025. De begroting van BWB bevat een taakstelling van 760.000 euro, ter compensatie van het aangevraagde nieuwe beleid. BWB vertaalt deze taakstelling in samenspraak met de gemeenten in 2024 in maatregelen zodat de definitieve invulling van de taakstelling vóór 1 januari 2025 in de begroting verwerkt is.

Communicatie en participatie Er is een conceptbrief opgesteld voor het bestuur waarin uw zienswijze bekend wordt gemaakt.

Uitvoering/Planning Na besluitvorming van uw gemeenteraad wordt de zienswijzebrief naar het bestuur van BWB verzonden. De reacties van de verschillende gemeenten worden tijdens de volgende vergadering van het algemeen bestuur besproken.

Evaluatie De besluitvorming van de jaarstukken en begroting wordt via de kwartaalrapportage verbonden partijen aan uw gemeenteraad teruggekoppeld.

Risicoparagraaf BWB heeft een voldoende weerstandsvermogen om de risico’s te kunnen opvangen. Voor de gemeente West Betuwe zijn er geen overige risico’s.

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop