RV2025-097-bijlage-werkzaak-bestuursrapportage-2025-geanonimiseerd.pdf

RIVIERENLAND

Colofon Werkzaak Postbus

4190 088

CH

Rivierenland 321

Geldermalsen

9375000

info@werkzaakrivierenland.nl werkzaakrivierenland.nl

Tekst en redactie

(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Vormgeving

(geanonimiseerd)

Inhoud Inhoud

swn_

Voorwoord

Bestuurlijke samenvatting Doelstellingen

12

Programma's

14

4.1

Programma bestuur en beleid

14

4.2

Programma participatie

15

4.3 _ Programma Wet sociale werkvoorziening

17

4.4

Programma beschut werk

19

4.5

Programma inkomensvoorziening

22

46

Overhead

24

4.7 _ Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Raming baten en lasten

27

Reserves en voorzieningen

30

Meerjareninvesteringsoverzicht 71 Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage 72 Bijlage 2: Begrotingswijziging

32

26

33 34

Succesverhalen

Elke schrijft een eigen boek

11

Laurens schittert in de schoonmaak

21

Nick maakt zijn jongensdroom waar bij de brandweer

28

Innoveren, samenwerken en ondersteunenvoor een

inclusieve

arbeidsmarkt

waarin

iedereen zijn plek kan vinden, met behulp van de juiste kennis en technologie 44

1 Voorwoord Met enthousiasme én met onzekerheid presenteren wij je onze bestuursrapportage 2025. Wij ontwikkelen mensen naar werk en een plek in de maatschappij. Dat doen we voor iedereen die ons nodig heeft. Acht gemeenten in Rivierenland gaven ons die belangrijke maatschappelijke opdracht.

Begin juni is het kabinet gevallen. Dat heeft natuurlijk effect op Nederland en voor ons in het bijzonder op relevante wetgeving die op ons afkomt. Denk aan de Participatiewet in Balans en het wetsvoorstel Van school

naar duurzaam

werk. We

waren

al hard aan

het werk met de voorbereidingen voor de invoering van deze wetten. Wij geloven namelijk in maatwerk en vertrouwen zoals de Participatiewet in balans dat uitstraalt en in de kracht van de samenwerking met het ondenwijs. Helaas is het nu onzeker wat wanneer in werking treedt. Het kabinet heeft vóór de val al besloten

De noodzaak voor doorontwikkeling heeft rechtstreeks te maken

met het feit dat het aantal inwo-

ners met een SW

indicatie afneemt en het aantal

inwoners

in loondienst met verminderde

toeneemt. Deze bewegingen hebben een verder verhogend effect op de prijs die Werkzaak vraagt aan de werkgever. We zijn al langer met onze werkgevers in gesprek over een realistische prijs voor onze werkzaamheden.

Een realistisch tarief moet de daad-

werkelijke kosten van de werkzaamheden dekken. Alleen dan wordt recht gedaan aan de waarde van het werk én aan de inzet van publieke middelen.

dat er

structureel geld is voor de doorontwikkeling van werkontwikkelbedrijven. Dat is een belangrijke waardering voor alle werkontwikkelbedrijven. Ook Werkzaak moet vooruit kijken naar de toekomst. Op 12 mei hebben we raadsleden meegenomen in de dríe lijnen van de doorontwikkeling van Werkzaak:

Al deze en andere veranderingen in cao', wetgeving en subsidies betekenen een nieuwe kijk op onze dienstverlening. Daarnaast blijven we scherp op de kostenkant zodat we blijvend kunnen investeren in het ontwikkelen

van de inwoners

ondernemen, het in dienst nemen van P-wetters

en het bedienen van nieuwe doelgroepen. Met de doorontwikkeling en het bedienen van nieuwe doelgroepen verwachten we dat we onze belangrijke infrastructuur aan de Poppenbouwing in Geldermalsen kunnen behouden. Belangrijk omdat daar inwoners in een veilige omgeving kunnen groei en en ontwikkelen.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

loonwaarde

Met vriendelijke groet, Elfriede Boer directeur Werkzaak

Rivierenland

2 Bestuurlijke samenvatting De bestuursapportage 2025 geeft een overzicht van de financiële situatie van Werkzaak Rivierenland. We vergelijken de verwachte resultaten met de begroting van 2025 en bekijken of er aanpassingen nodig zijn. De belangrijkste ontwikkelingen komen voort uit de meicirculaire en de voorlopige BUIG 2025. Deze rapportage is een belangrijk instrument om inzicht te krijgen in de financiële ontwikkelingen en prestaties in 2025. In de rapportage benoemen we de verschillende programma', resultaten en de overige overzichten waarbij we zowel de positieve als negatieve ontwikkelingen toelichten. Door deze inzichten kan het Algemeen Bestuur goed onderbouwde beslissingen nemen en bijsturen waar nodi. Deze rapportage benadrukt het belang van voortdurende monitoring en evaluatie. Zo zorgen we er voor dat Werkzaak Rivierenland gezond blijft en de doelen van de Participatiewet worden behaald. De resultaten worden hieronder kort benoemd en verder uitgewerkt onder de programmas. Subsidieresultaat

Gemeenten krijgen geld van de overheid voor BUIG, Bbz, bijzondere bijstand en Wsw. In 2025 verwachten we een positief subsidieresultaat van 5,1 miljoen euro. Dit is minder positief dan eerder gedacht in de begroting 2025, en ten opzichte daarvan zorgt dit voor een nadeel van 499.200 euro. Subsidieresultaat

Begroting2025

|

_ Berap 2025

Verschil

_ | Voordeel/Nadeel

BUIG

3.792.700

-685.600

BBZ

250.000

-118.000

N

SW

1.614.400

315.400

V

Totaal

5.597.100

-499.200

N

Stelpost BUIG

3.792.700

-3.792.700

N

1.804.400

3.107.100 186.400

V v

Bijzondere bijstand

Herverdeling BUIG Subsidieresultaat

-60.000

-11.000

N

Toelichting op tabel subsidieresultaat BUIG

Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 685.600 euro. « « « «

Een stijging van de lasten van de bijstandsuitkeringen Een daling van de lasten van de loonkostensubsidies Een stijging van de rijksbijdrage van de bijstandsuitkeringen Een daling van de rijksbijdrage van de loonkostensubsidies

Totaal

477.100 178.300 560.500 947.300

euro euro euro euro

N V V N

685.600 euro N

stijging lasten bijstandsuitkeringen Dit komt door een hogere gemiddelde prijs per uitkering vanwege de berekening van de gemiddelde uitkering op basis van het tweede half jaar van 2024 en de hogere toegepaste indexering. De aantallen zijn nagenoeg gelijk gebleven Daling lasten loonkostensubsidies Dit komt door een lager aantal verstrekte loonkostensubsidies. De gemiddelde prijs is nagenoeg gelijk gebleven Stijging rijksbijdrage bijstandsuitkeringen Dit komt omdat er een bedrag is toegevoegd ter stimulering van de tegenvallende resultaten binnen de banenafspraak. Verder gaan we Uit van een hogere indexering, vanwege een verhoging van de loonheffing van de bijstandsuitkering Daling rijksbijdrage loonkostensubsidies De rijksbijdrage voor loonkostensubsidies is gebaseerd op de realisatie van het voorgaande jaar, 2024. De realisatie van 2024 was lager dan verwacht. Verder gaan we uit van een hogere indexering, vanwege een verhoging van de loonheffing van de bijstandsuitkering Bbz

Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 118.000 euro. « Een daling van de verstrekkingen « Een daling van de aflossingen

Totaal

51.100 euro 169.100 euro

V N

118.000 euro N

Daling verstrekkingen Dit komt omdat er minder aanvragen gedaan worden afgelopen jaren. De verwachting is dat dt ook voor 2025 geldt. Daling aflossingen Dit komt door de lagere verstrekkingen van afgelopen jaren. Het verschil wordt verrekend met de betrokken gemeenten. Sinds de nieuwe methodiek is er geen directe relatie meer met de rijksbijdrage die gemeenten betalen of ontvangen en de bedragen in onze P&C-documenten. In de bestuursrapportage en de jaarrekening nemen we de verwachte te betalen of te ontvangen rijksbijdrag op in de bijlage ‘gemeentelijke bijdrage” ondere bijstand Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 11.000 euro Een daling van de bijzondere bijstand

11.000 euro

Totaal

11.000 euro N

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

N

Daling bijzondere bijstand In 2024 werd er minder beroep gedaan op de bijzondere bijstand. 2025 geldt.

De verwachting is dat dît ook voor

Sociale werkvoorziening Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een positief resultaat van 586.000 euro. « Een daling van de aantallen en hogere gemiddelde prijs « Een daling van de overige kosten « Een stijging van de rijksbijdrage Totaal

227.500 euro 68.900 euro 474.000 euro

N V V

315.400

V

euro

Daling aantallen en hogere gemiddelde prijs Dit komt omdat de aantallen per 31 december 2024 en de ontwikkelingen tot en met april 2025 lager zijn dan eerder was ingeschat. Bij de Wsw houden we rekening met een jaarlijkse daling van 6% op het bestand De salarislasten zijn conform de CAO SW geïndexeerd met de gemiddelde salarisstijging over 2025. Stijging overige kosten

Dit komt door een lagere indexering stijging rijksbijdrage Dit komt door de indexering vanwege Loon- en Prijsontwikkelingen (LPO) en doordat de uitstroom van het aantal SW-medewerkers hoger is dan verwacht. Daarnaast i een bedrag toegevoegd ter compensatie van het wegyallen van het Lage-inkomensvoordeel (LIV).

Conclusie

Het subsidieresultaat valt minder gunstig uit dan verwacht n de begroting en zorgt voor een financieel nadeel van 499.200

euro.

Bedrijfsvoeringsresultaat Bedrijfsvoeringsrest Begroting 2025

Organistiekosten

E

813.700

v

Kosten doelgroepprofessionals

293000

_

304700

-11.700

N

Omzet versusinleenvergoeding

-4:006.400

_

-4007.400

1000

v

03407100

3.107.100

subtotaal

Herverdeling BUIG

Totaal

24660500 _ 23846800

20.947.100 20144100 _ 803.000 -

v

v

20.947.100 17.037.000 _ 3.910.100

v

Toelichting op bedrijfsvoeringsresultaat Organisatiekosten Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een positief resultaat van 813.700 euro. « « « « «

Een Een Een Een Een

daling van de salarissen ambtelijk personeel daling van de dîrecte kosten inkomen daling van de materiele kosten stijging van het participatiebudget daling van de overige kosten

Totaal

48.300 27.500 180.000 521.300 36.600

euro euro euro euro euro

V V V V V

813.700 euro V

Daling salarissen ambtelijk personeel Dit komt omdat de indexering op basis van de CAO 2025 - 2027 lager is. Stijging participatiebudget Dit komt door een daling van de aantallen doelgroepmedewerkers en een hogere indexering op de rijksbijdrage. Verder is de rijksbijdrage verhoogd omdat in de meicirculaire 2025 een bedrag is opgenomen voor de ontwikkeling van de infrastructuur van werkontwikkelbedrijf. In 2024 was hiervoor al geld beschikbaar via het cluster SW. Voor 2025 is een bedrag van 218.700 euro vrijgemaakt binnen het cluster Participatie. Dit bedrag willen we, net als in 2024, reserveren. Verder heeft het rijk een impulsbudget beschikbaar gesteld voor het aanpassen van de bedrijfsvoering en het toekomstbestendig maken van sociaal ontwikkelbedrijven. De gemeente West Betuwe heeft dit bedrag ontvangen voor 2025 voor de gehele regio. Voor de deelnemers aan de Participatiewet is dit 386.600 euro. Dit geld is gereserveerd. We overleggen met het Algemeen Bestuur over hoe we de toekomst van Werkzaak Rivierenland kunnen vormgeven. Zodra de plannen concreet zijn, zullen we ook de financiële gevolgen meenemen en een deel uit de reserve gebruiken voor de dekking Daling directe kosten inkomen Dit komt omdat er minder middelen worden ingezet. De inzet voor Sociale Recherche is vorig jaar al verlaagd naar 380 uur en dat blijft hetzelfde.

Invorderingskosten, juridische en externe advieskosten zijn geïndexeerd Daling materiele kosten Dit wordt veroorzaakt door een hogere rentevergoeding op het schatkistbankieren. Daling overige kosten Dit wordt veroorzaakt door een verlaging van de afschrijvingskosten en een aantal kleine besparingen

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

9

Kosten doelgroepprofessionals Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 11.700 euro « Een hogere indexering van de salarislasten

Totaal

11.700 euro

N

11.700 euro N

Hogere indexering Dit wordt veroorzaakt door een hogere indexering van de salarislasten volgens de kaderbrief 2026. Omzet versus inleenvergoeding Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een positief resultaat van 1.000 euro. « Hogere tarieven

229.400 euro

V

« Hogere inkoopkosten « Hogere inleenvergoedingen

38.600 euro 189.800 euro

N N

Totaal

Hogere tarieven

Dit komt door de actualisatie van het prijsbeleid. Hogere inkoopkosten Dit komt door een hogere indexering vanuit de kaderbrief 2026. Hogere inleenvergoedingen

Dit komt door een hogere indexering vanuit de kaderbrief 2026.

Conclusie

Samen zorgen bovenstaande resultaten voor een voordeel op de organisatiekosten van 803.000

euro.

1.000 euro V

__ Elke schrijft een eigen boek

Elke verwezenlijkte haar droom om een boek te schrijven met de hulp van het Leerlab van Werkzaak Rivierenland. Na een workshop ‘Verhalen schrijven” tijdens het Taalfestival, begon ze met begeleiding aan

Ik droom ervan dat mijn boek straks in de boekhandels komt te liggen *”

haar eerste kinderboek.

Ze geniet van haar werk en de fijne collegas “Schrijven s mijn passie. Daar wil k voor gaan en meer over leren” zegt ze. Na een half jaar presenteerde ze trots haar boek ‘Nikki en de magische wereld' en

Dit gaf haar zoveel motivatie dt ze nu verschillende trainingen volgt en werkt aan haar tweede boek

droomt ze ervan dat het in de boekhandel

Elke werkt in de productiehallen van Werkzaak, waar ze onderdelen voor zonnepanelen maakt.

komt te

liggen. Haar verhaal toont hoe motivatie en ondersteuning persoonlijke groei mogelijk maken.

3 Doelstellingen Doelstellingen Binnen Werkzaak gebruiken we vier meetpunten, Kritische Prestatie Indicactoren (KP!'), om de prestaties van onze organisatie te evalueren en te volgen. Deze meetpunten zijn door het Algemeen Bestuur, bij het ontstaan van Werkzaak, gekozen. Instroompercentage

Doel 2025: <50% | Tussenresultaat op 30 april 2025: 46,3% De eerste KPI gaat over het percentage van de aanvragen dat daadwerkelijk instroomt in de Participatiewet. Dit percentage verandert door het jaar heen. We verwijzen de inwoners zo goed mogelijk door naar andere voorzieningen en werk. Hoe lager het percentage, hoe meer werkzoekenden naar een andere voorziening worden verwezen of om een andere reden niet in de bijstand terecht komen. Tussenresultaat loopt voor op de doelstelling.

Detacheringen

Doel 2025: 425 | Tussenresultaat op 30 april 2025: 452 De tweede KPI gaat over het aantal plaatsingen op detacheringsbasis. Dit aantal verandert door het jaar heen. De KPls detacheringen en loonkostensubsidie (LKS) beïnvloeden elkaar. Vanuit detacheringen kunnen mensen doorstromen naar een (LKS-)baan. Bij een LKS-baan heeft de werkzoekende een arbeidscontract bij een werkgever. Door een arbeidsbeperking kan deze werkzoekende mogelijk niet zelfstandig het minimumloon verdienen. De loonkostensubsidie compenseert dit verschil voor de werkgever. Tussenresultaat loopt voor op de doelstelling.

Loonkostenplaatsingen

Doel 2025:425 | Tussenresultaat op 30 april 2025: 405 Het aantal banen met een loonkostensubsidie bij een andere werkgever dan Werkzaak is de derde KPI Werknemers met een arbeidsbeperking kunnen niet altijd het minimumloon verdienen. Bijvoorbeeld als de werknemer minder productief is, dan een werknemer zonder een beperking. Met LKS krijgt de werknemer het normale salaris. De overheid betaalt de werkgever voor de lagere productiviteit. Het aantal LKS-dienstverbanden verandert gedurende het jaar. Tussenresultaat loopt achter op de doelstelling.

Duurzame

uitstroom

Doel 2025: 215 | Tussenresultaat op 30 april 2025: 55 Tot slot de laatste KPI: duurzame uitstroom naar werk. Een werkzoekende is uitgestroomd wanneer hij een baan heeft gevonden of voor zichzelf is begonnen. Dit aantal neemt toe gedurende het jaar. Vanwege administratieve redenen loopt het getal nog op met terugwerkende kracht gedurende het jaar n+1. Dit is een bewuste keuze. Omdat we mensen die aan het werk gaan, eerst drie maanden volgen voordat we de uitkering definitief afsluiten. Dit doen we om te voorkomen dat mensen die de stap zetten om aan het werk gaan en ‘terugvallen' per direct de uitkering kunnen hervatten. Zo hoeven ze niet opnieuw de hele aanvraagprocedure te doorlopen. Dit voorkomt dat mensen zonder inkomen in armoede komen of schulden krijgen. Tussenresultaat loopt nagenoeg gelijk aan de doelstelling.

aa

a

a

>

4 Programma's 41

_ Programma bestuuren beleid

Wat mag het kosten? Bestuur en beleid (

Begroting2025

|

_ Berap 2025

Verschil

_ | Voordeel/Nadeel

Lasten Baten

Saldo van baten en lasten

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reseres Mutatie reserves Totaal

Programma bestuur en beleid Analyse verschillen

Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 1.300 euro. « De kosten voor zowel de cliëntenraad en

de accountant vallen iets hoger uit door indexering

1.300 euro

Totaal

1.300 euro N

Voor iedereen een stevige basis: we zorgen voor bestaanszekerheid en bieden ondersteuning op maat, van aanvullende uitkeringen tot begeleiding richting werk of dagstructuur 44

14

N

42

_ Programma participatie

De huidige samenstelling van de doelgroep binnen de Participatiewet zorgt ervoor dat het aantal dienstverbanden minder snel groeit. De doelgroep Beschut heeft een grotere afstand tot de arbeidsmarkt en vraagt daardoor om intensievere begeleiding. De ontwikkeling van het totale aantal dienstverbanden is als volgt: Aantal loonkostensubsidies per 1-1

Begroting 2025

Participatiewet (WWA/Flex)

112

Beschut

157

Loonkostensubsidie Participatiewet

296

Totaal

565

Berap 2025

Wat mag het kosten? Participatie (bedragen in € Verschil

Begroting 2025

Voordeel/Nadeel

Lasten

9.270.000

-230.900

N

Baten

7.458.000

1.011.900

-1.812.000

781.000

<zcz<c

Saldo van baten en lasten

Toevoeging aan reserves

-

-808.900

Onttrekking aan reserves

-

216,800

Mutatie reserves

.

-592.100

Totaal

-1.812.000

188.900

Participatieresultaat Analyse verschillen

Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 188.900 euro. Dit wordt veroorzaakt door:

Lasten

230.900

euro

16.200

euro

109.600

euro

1.000

euro

Kosten projecten

77.800

euro

Kosten participatiebudget

28.300

euro

1.011.900

euro

+ Ambtelijke salarissen Inkoopkosten omzet DVO

KP4

Baten « Omzet

201.500

euro

KP4

1.000

euro

Baten projecten

64.600

euro

Bijdragen sociale infrastructuur Participatiebudget

605.300

euro

141.500

euro

Reserves

592.100

euro

Totaal

188.900

euro

DVO

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

zczz <ecz<c< <z 15

Toelichting Participatiebudget

Het participatiebudget is volgens afspraak 95% van de rijksbijdrage in het gemeentefonds volgens de meicirculaire 2025, exclusief de uitkeringsfactor. Voor de berekening van de begeleidings- en re-integratiemiddelen binnen dit programma gebruiken we de calculatietool van Berenschot. De rijksbijdrage voor het programma Participatie, zoals opgenomen in de meicirculaire 2025, is toegenomen ten opzichte van de rijksbijdrage voor de Participatie uit de begroting 2025 Bijdragen sociale infrastructuur Het rijk heeft extra gelden beschikbaar gesteld voor de infrastructuur van sociaal werkbedrijven. Dit betreft een structureel budget en een impulsbudget samen 605.300 euro voor de deelnemers aan de partipatiewet. Het geld is gestort in de reserve. We overleggen met het Algemeen Bestuur hoe we de toekomst van Werkzaak kunnen vormgeven inclusief de financiële gevolgen en de dekking. Salarissen ambtelijk Een toelichting op de ambtelijke salarissen kan je vinden in het programma ‘Overhead’. Dienstverleningsovereenkomst KP4 De kosten voor de dienstverleningsovereenkomst klantprofiel 4 voor gemeente West Maas en Waal stijgen als gevolg van hogere loonkosten. Doelgroepprofessionals Omdat er geen doelgroepprofessionals binnen dit programma werkzaam zijn vervallen de kosten Projecten

Het nadelig resultaat van 13.200 euro wordt gedekt vanuit de reserves. Omzet

Door een verhoging van de tarieven in 2024, als onderdeel van de actualisatie van het prijsbeleid, stijgt de omzet. Tegelijkertijd nemen de kosten toe. De inkoopkosten en de inleenvergoedingen stijgen mee door indexering ‚ waarbij rekening is gehouden met de prijsaanpassing uit de kaderbrief 2026 en de loonindexering volgens de geldende CAO voor de verschillende doelgroepmedewerkers en stijging Wettelijk minimumloon. Dit zorgt voor een positief effect van 1.000 euro op de verhouding tussen omzet en inleenvergoeding. Dit resultaat is als volgt verdeeld tussen de programma's (Participatie, Wet sociale werkvoorziening en beschut werk) door verschuiving in het aandeel doelgroepmedewerkers per programma: + Programma Participatie: een voordelig resultaat van 91.900 euro + Programma Wet sociale werkvoorziening: een voordelig resultaat van 37.700 euro + Programma beschut werk: een nadelig resultaat van 128.600 euro Reserves

Voor een toelichting op de reserves, zie hoofdstuk 7, Reserves en voorzieningen.

43

_ Programma Wet sociale werkvoorziening

Het macrobudget Wsw is in de meiciculaire 2025 met ruim 5% verhoogd. Dit komt door de loon- en prijsontwikkeling en de compensatie voor het wegyallen van het Lage-inkomensvoordeel (L). De afspraak is dat deze stijging wordt gebruikt voor de verhoging van de cao-lonen van de SW-medewerkers. In 2024 was de uitstroom van SW-medewerkers hoger dan verwacht in de begroting 2025. Deze daling zien we terug in de landelijke ontwikkelingen. De ontwikkeling van het totale aantal dienstverbanden is als volgt: Aantal dienstverbanden per 1-1 Begroting2025

| _ Berap 2025

Dienstverbanden Wsw Dienstverbanden LKS Wsw Totaal

Zoals afgelopen jaren, blijft het aantal dienstverbanden bij de SW dalen. We houden rekening met een daling van 6% van het aantal FTE.

Wat mag het kosten? Wet sociale werkvoorziening (bedragenin & Begroting2025

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

| _ Berap 2025

25.940.200 26.520.800 580.600

E

-102.100 324.400 222.300

Toevoeging aan reserves

Totaal

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

v v B

Onttrekking aan reseres Mutatie reserves

E

-

580.600

-

222.300

-

v

7

Wet sociale werkvoorziening Analyse verschillen Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 222.300 euro. Dit wordt veroorzaakt door:

Lasten

102.100

euro

N

« Ambtelijke salarissen

184.600 euro

V

«

65.800

euro

N

220.900 euro

N

Kosten

SW

« Inkoopkosten omzet

Baten

324.400 euro V

« Rijksbijdrage en subsidieresultaat SW

158.600 euro

V

«

Omzet

165.800

V

Totaal

222.300 euro V

euro

Toelichting Rijksbijdrage en kosten SW De kosten zijn gestegen door een hogere indexering dan waarmee in de begroting 2025 rekening is gehouden. Daarnaast is het aantal mensen gedaald De rijksbijdrage is toegenomen, omdat het landelijk aantal lager uitvalt dan verwacht. Hierdoor stijgt de rijksvergoeding per standaard eenheid (SE). Per saldo laat het programma Wet sociale werkvoorziening een positief subsidieresultaat zien van 315.400

euro.

Omzet en salarissen

Voor een toelichting op de omzet en de inleenvergoedingen, zie het programma Participatie onder ‘Omzet en inleenvergoedingen’ Een toelichting op de ambtelijke salarissen kan je vinden in het programma ‘Overhead’. Afspraken bestuurlijke agenda Conform de afspraken in de bestuurlijke agenda worden de werkelijke kosten doorbelast naar de andere deelnemers op basis van het profijtbeginsel. Deze vertaling leidt tot de volgende effecten: Wet sociale werkvoorziening Subsidieresultaat (bedragen in & Begroting2025

|

_ Berap 2025

Verschil

_ | VoordeelNadeel

Kosten Wsw

20.296.000

_

20.454.600

-158.600

Rijksvergoeding Wsw

21.910.400

_ 22384,400

474.000

v

Totaal

1.614.400

315.400

v

4.4 _ Programma beschut

werk

De ontwikkeling van het totaal aantal dienstverbanden is als volgt: Aantal dienstverbanden per 1-1 EE

Beschut Totaal

In 2024 is het aantal medewerkers met de indicatie Beschut sneller gegroeid dan verwacht in de begroting 2025. Door de groei stijgt ook het aantal verwachte dienstverbanden per eind 2025. Wat mag het kosten? Beschut werk (bedragen

in &

Begroting2025

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

| _ Berap 2025

3.562.400 2.520.700 -1.041.700

E

463.800 349.800

Toevoeging aan reserves

B

Onttrekking aan reseres

-

Mutatie reserves

Totaal

v v

-

-1.041.700

-

-

349.800

v

Beschut werk

Analyse verschillen

Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een positief resultaat van 349.800 euro. Dit wordt veroorzaakt door:

Lasten

114000 euro N

« Ambtelijke salarissen

70.300 euro

V

« Kosten

102.000

euro

N

82300

euro

N

463.800

euro

V

« Participatiebudget Beschut werk

510.100 euro

V

« Omzet

46.300

N

Beschut werk

« Omzet

Baten

Totaal

euro

349.800 euro V

Toelichting Participatiebudget beschut werk

Het participatiebudget voor beschut werk is 95% van de rijksbijdrage, zoals opgenomen in de integratie-uitkering Participatie volgens de meicirculaire 2025. De rijksvergoeding is verhoogd, omdat de begeleidingsvergoeding is gestegen van 11.300 euro naar 12.450 euro per beschutte werkplek, als gevolg van de loon- en prijsindexering.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

19

Daarnaast zijn de begrote lasten gestegen. Dit komt door veranderingen in aantallen en een hoger gemiddeld bedrag, vanwege een hogere indexering van prijs en salarissen dan waarmee in de begroting 2025 rekening is gehouden. Omzet en salarissen

Voor een toelichting op de omzet en de inleenvergoedingen, zie het programma Participatie onder ‘Omzet en inleenvergoedingen’. Een toelichting op de ambtelijke salarissen staat in het programma ‘Overhead’.

Flexibel en toekomstgericht: met sterke bedrijfsvoering en een heldere visie bouwen we aan een organisatie die klaar is voor verandering, waarbij digitalisering, informatiebeveiliging en goed leiderschap centraal staan 44

20

Laurens schittert

schoonmaak

Laurens werkt vía Specíaal Facilitair bij ROC Rivor, waar hij elke ochtend om zes uur start om de school schoon en frs te maken. Na 25 jaar bij Werkzaak Rivierenland vond hij zijn plek bij ROC: dichtbij huis, met veel beweging en collega's om zich heen. "Ik kon niet wachten om op de fiets te stappen,” zegt hij. Hij behaalde zelfs zijn schoonmaakdiploma. Leren op latere leeftijd bleek geen probleem

Laurens is een gewaardeerde collega: betrouwbaar, betrokken en altjd bereid om te helpen, zelfs toen een vergeten vriezer vol organen werd ontdekt. In de pauzes verrast hij collega' met droge humor. Ook buiten werktijd zit Laurens niet stil: hij voetbalt, dart en doet aan line dance. “Werken maakt mijn leven leuker,” zegt i. Zjn werkcoach Mireille vat het mooi samen: “Laurens |aat zien dat je altijd kunt groeien. Als je het maar durft.”

4.5 _ Programma

inkomensvoorziening

Volgens de meest recente Macro Economische Verkenning van het CPB (september 2024) stijgt het aantal uitkeringsgerechtigden bij Werkzaak in 2025 met 2,98%. De ontwikkeling van het totale aantal werkzoekenden: Aantal dienstverbanden per 1-1 Begroting2025

|

_ Berap 2025

Aantal werkzoekenden Totaal

Wat mag het kosten? Inkomensvoorziening (bedragen in & Begroting2025

| _ Berap 2025

Voordeel (Nadeel

Lasten Baten

64.777.100 57.206.500

3.530.700 -3.605.400

N

Saldo van baten en lasten

-7.570.600

-74.700

N

Toevoeging aan reserves

B

Onttrekking aan reserves

-

Mutatie reserves

-

Totaal

-7.570.600

.

-

-

-74.700

N

Inkomensvoorziening Analyse verschillen

Ten opzichte van de begroting 2025 verwachten we een negatief resultaat van 74.700 euro. Dit wordt veroorzaakt door:

Lasten

3.530.700

« Ambtelijke salarissen «

Lasten

BUIG

V

101.300 euro

N

3.325.300

euro

V

« BBZ / Bijzondere bijstand

236.800 euro

V

« Directe kosten

27.500 euro

V

900 euro 43.300 euro

N V

inkomen

« Kosten doelgroepprofessionals « DVO bijzondere bijstand

Baten Rijksbijdrage BUIG « BBZ / Bijzondere bijstand Totaal

2

euro

3.605.400 euro N 3.562.100 euro 43.300 euro 74.700

euro

N N N

Toelichting BUIG

De lasten zijn met 3,53 miljoen euro gedaald. In de begroting 2025 is uitgegaan van een hoger aantal bijstandsgerechtigden. Daarnaast zijn de lasten geïndexeerd op basis van de stijging van het wettelijk minimumloon

in 2025

+ 2,78% per 1 januari

+ 2,42% per 1 juli. Hierdoor komt de gemiddelde stijging over 2025 uit op 3,99%, wat lager is dan waarmee in de begroting 2025 was gerekend. De rijksbijdrage vanuit het nader voorlopig budget BUIG is geïndexeerd met het verwachte percentage van 6,5% in 2025. Dit wordt definitief vastgesteld in de BUIG-budgetten van september 2025. In de begroting 2025 is in het voorlopig budget BUIG uitgegaan van een hoger aantal bijstandsgerechtigden. Dit is in het nader voorlopig budget BUIG naar beneden bijgesteld. Ter voorbereiding op de herziening van de Participatiewet hebben we ons terugvorderingsbeleid aangepast We maken optimaal gebruik van de mogelijkheden binnen de wet om de menselijke maat toe te passen Dit sluit aan bij de bedoeling van de wet en ons meerjarenbeleidsplan om mensen te laten meedoen. Een soepeler terugvorderingsbeleid biedt meer perspectief voor mensen en daarmee aan kansen op werk. Hierdoor verwachten we een lager teruggevorderd bedrag. Bbz / (DVO) bijzondere bijstand Op basis van de vraag naar bijzondere bijstand in de afgelopen jaren zijn de lasten hiervoor verlaagd. Hetzelfde geldt voor Bbz. Directe kosten inkomen

De directe kosten Inkomen dalen naar verwachting door een lagere inzet van middelen. De inzet voor Sociale Recherche werd vorig jaar teruggebracht tot 380 uur, en dit blijft naar verwachting zo. Daarnaast zijn invorderingskosten, juridische en externe advieskosten geïndexeerd Salarissen

Een toelichting op de ambtelijke salarissen staat in het programma ‘Overhead’. Kosten doelgroepprofessionals Vanwege de indexering van de salarissen, stijgen de lasten. Dit levert een negatief resultaat op van 900 euro.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

3

46

Overhead

Wat mag het kosten? Overhead (bedragenin €}

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Begroting2025

| _ Berap 2025

Verschil

11.183.500 20.947.100 9.763.600

11.245.500 20.144.100

-62.000 -803.000 -865.000

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves Mutatie reserves Totaal

.

124.500 124.500 9.888.100

_ | Voordeel/Nadeel

N N

E

.

124.500

-

N

-865.000

Overhead

Analyse verschillen We hebben op het Programma overhead een nadelig resultaat van 865.000 euro. Lasten

euro

N

« Ambtelijke salarissen

89.100 euro

N

« Materiele kosten

37.900 euro

V

« Kosten doelgroepprofessionals

10.800 euro

N

Baten « De bijdrage bedrijfsvoering is gedaald door de lagere lasten

Totaal

62.000

803.000 euro N 803.000 euro

N

865.000 euro N

Toelichting Salarissen ambtelijk De totale salarislasten over alle programma' zijn gedaald ten opzichte van de begroting 2025. Dit komt door een lagere indexering van de salariskosten op basis van de nieuwe CAO gemeenten en SGO die loopt tot 31 maart 2027. Dit zorgt voor een besparing op de salarislasten, maar ook een lagere terug ontvangst vanuit het UW.

Dit resultaat is als volgt verdeeld tussen de programma's Overhead, Inkomensvoorziening, Participatie, Wet sociale werkvoorziening en beschut werk. + Programma Overhead: een nadelig resultaat van 89.100 euro + Programma Inkomensvoorziening: een nadelig resultaat van 101.300 euro + Programma Participatie: een nadelig resultaat van 16.200 euro + Programma Wet sociale werkvoorziening: een voordelig resultaat van 184.600 euro + Programma beschut werk: een voordelig resultaat van 70.300 euro Dit heeft als voordelig totaalresultaat 48.300 euro

24

Materiële kosten

Het budget voor onderhoud machines is verplaatst naar het programma Wsw, daarnaast zijn de afschrijvingskosten verlaagd. Samen zorgt dit voor een nadelig resultaat van 37.900 euro. Kosten doelgroepprofessionals Vanwege de indexering van de salarissen, stijgen de lasten. Dit levert een negatief resultaat op van 10.800 euro.

Bijdrage bedijfsvoering De bijdrage bedrijfsvoering is gedaald door de lagere lasten. Dit zorgt voor een nadelig resultaat van 803.000

euro.

Blijven inspelen op externe ontwikkelingen: met oog voor economische indicatoren en wetgeving, en een solide financiële basis na de langlopende huisvestingslening 44

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

2

4.7

_ Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Wat mag het kosten? Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (bedragen in & Begroting2025

Lasten Baten Saldo van baten en lasten

|

_ Berap 2025

46.500 166.500 120.000

E

180.000 180.000

Toevoeging aan reserves

B

Onttrekking aan reseres

-

Mutatie reserves

-

Totaal

-

120.000

180.000

v v -

v

Onvoorzien

Onvoorzien

(bedragen

in 9

EN

E

E

Lasten Baten

Saldo van baten en lasten

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reseres Mutatie reserves Totaal

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Analyse verschillen

We hebben op het Programma algemene dekkingsmiddelen een voordelig resultaat van 180.000 euro. Dit wordt veroorzaakt door:

« Verhoging van de verwachte rente bij het schatkistbankieren

Totaal

180.000 euro

180.000 euro V

Toelichting Rente

Door een verwachte verhoging van de rentevergoeding bij het schatkistbankieren is er een hogere baat opgenomen.

2

V

5 Raming baten en lasten Programma overzicht (bedragen in €} Begroting 2025

Berap 2025

Verschil

Voordeel/Nadeel

Lasten

Bestuur en beleid

120.400

-1.300

Participatie

9.270.000

-230.900

Wet sociale werkvoorziening

25.940.200

-102.100

Beschutregeling

3.562.400

-114.000

64.777.100

3.530.700

Inkomensvoorziening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien

Totaal lasten

<zz

46500 11.183.500

-62.000

44000 114.944.100

3.020.400

Participatie

7.458.000

1.011.900

Wet sociale werkvoorziening

26.520.800

324.400

Beschutregeling

2.520.700

463.800

Inkomensvoorziening

57.206.500

-3.605.400

166.500

180.000

20.947.100

-803.000

114.819.600

-2.428.300

-124.500

592.100

Baten

Bestuur en beleid

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

zezcc

Onvoorzien

Totaal baten

Saldo van baten en lasten

-808.900

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reseres

124.500

216.800

Mutatie reserves

124.500

-592.100

zcz<

Resultaat

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

B

Nick maakte zijn jongensdroom waar: werken bij de brandweer. Na twintig jaar in de beveiliging en een moeilijke periode met therapieën en herstel, vond hij via Werkzaak Rivierenland zijn nieuwe richting. Een vacature op 23 december 2024 trok meteen zijn aandacht. “Dat wil ik!” dacht hij.

Als kind keek ik naar brandweerwagens, nu werk ik ertussen 44 Zijn leidinggevende Bert noemt hem flexibel en betrouwbaar: “We kunnen echt op elkaar bouwen.” Nick is trots:

“Als kind keek ik naar brandweerwa-

ens, nu werk ik ertussen.” Ook werkcoach Jeroen

Sinds februari ondersteunt hij de brandweer bij trainingen, examens en materiaalbeheer. Geen dag is hetzelfde: hijreist door de regio, werkt zelfstandig en voelt zich helemaal op zijn plek.

doorzettingsvermogen. Nick bewijst dat je, zelfs na tegenslag, opnieuw kunt beginnen en groeien. “Ik leer elke dag en ga met plezier naar mijn werk. Dit is echt mijn plek.” bewondert zi

6 Reserves en voorzieningen Reserves

De ontwikkeling en samenstelling van de reserves zijn als volgt gespedificeerd: Reserves

(bedragen

in

€

Boekwaarde per 1 anuari 2025 M begrtng 2025 Boekwaarde na begroting 2025 Toevoegingen 2025 Ontrekingen 2025 Mutatis Berap 2025 Boekwaarde per 31 december 2025

2500000 287300 198700 222200 833400 700000 4742100 0 0 1000 0 490 0 2450 2500000 267800 98700 222200 '808:900 700000 417.500 o 0 0 0 191800 605300 808900 0 0 0 000 0 0 21680 0 55000 0 150000 191800 605300 _ 592.100 2500000 232800 98700 72200 1.000-700 1.305300 5209700

Algemene reserve De algemene reserve is een buffer voor het eventueel tijdelijk opvangen van negatieve en/of onvoorziene resultaten. De ondergrens wordt bepaald door het minimaal benodigde weerstandsvermogen, dat jaarlijks wordt vastgesteld via een risico-inventarisatie. Het benodigde weerstandsvermogen is gelijk gebleven. Reserve innovatiefonds

Met de ontwikkeling van de software DIW4 is door Werkzaak een hulpmiddel ontwikkeld voor het schrijven van digitale werkinstructies. Ook andere ontwikkelbedrijven willen deze software graag gebruiken. Daarom s besloten om deze software via licenties beschikbaar te stellen aan andere ontwikkelbedrijven. De opbrengsten gebruiken we om de kosten voor Werkzaak te dekken en daarnaast nieuwe innovaties te financieren. Het verschil tussen de baten en de lasten wordt gestort in de reserve innovatiefonds. Het verwachte verschil s 11.800

euro.

Voor de innovaties Sidekick en de Buddyapp is 66.800 euro onttrokken aan deze reserve n 2025. Reserve personeel Geen wijzigingen.

Reserve projecten De onttrekking van 150.000 euro voor de Buddy app is gestort in de reserve ter dekking kapitaallasten. Reserve ter dekking kapitaallasten De storting van 191.800 euro is ter dekking van de kapitaallasten van de Buddy app (150.000 euro) en Sidekick (41.800 euro) en komt vanuit de reserve innovatiefonds en projecten.

30

Reserve ontwikkeling infrastructuur werkontwikkelbedrijf Het rijk heeft extra gelden beschikbaar gesteld voor de infrastructuur van sociaal werkbedrijven. Dit betreft een structureel budget en een impulsbudget samen 605.300 euro voor de deelnemers aan de partipatiewet. Het geld is gestort in de reserve. In deze reserve was al 700.000 euro opgenomen in 2024 en is bestemd voor de toekomstige uitdagingen van de werkontwikkelbedrijven. Voorziening

De ontwikkeling en samenstelling van de voorzieningen zijn als volgt gespedificeerd: Voorzieningen

(bedragen in €}

hpoaundd

pernsoinegl Vo rz Boekwaarde per 1 januari 2025

95200

Mutie begaing 2025 Boekwarde n begoing 2025

237400 IJ

95200

0 237400

236700

569300

59300

99300

296000

_ 628600

Toemegingen 2025

c

IJ

IJ

IJ

Ontrekngen 2025

IJ

IJ

c

U

Mutaties Berap 2025

0

Ù

0

0

95200

237400

296000

_ 628.600

Boekwaarde per 31 december 2025

De voorzieningen zijn ongewijzigd ten opzichte van de begroting. In 2025 wordt het meerjarenonderhoudsplanning en -begroting geactualiseerd en bijgewerkt. Voor nu zijn de actuele kosten verwerkt in bovenstaande tabel. Voor 2025 wordt een bedrag van 151.000 euro toegevoegd zoals opgenomen in de huidige meerjarenonderhoudsplanning en -begroting gebouwen. Kosten voor planmatig onderhoud zoals opgenomen in deze begroting worden direct op de voorziening n mindering gebracht. Voor 2025 is dit op 91.700 euro begroot.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

3

7 Meerjareninvesteringsoverzicht De volgende nieuwe investeringen en afschrijvingskosten zijn in de meerjarenbegroting verwerkt: ht lopende

en nieuwe investeringen Uitgaven

Implementatie ERP

222.600

Sidekiek Buddy app Totaal

41.750 150.000 414350

0 0 0

222.600

Berap’22

41.750 150.000 414350

Berap’25 Berap’25

S jear 5 jear

Werkzaak zorgt zelf voor de dekking van de verwachte kosten voor de Sidekick en Buddy app door middel van de inzet van de daarvoor bestemde

Werkzaak

Rivierenland

versterkt

talenten en opent deuren naar werk voor iedereen 44

2

reserves.

7.1

Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage

Gemeentelijke

bijdrage

Netto lasten BUIG

8433400

3.687.600

1723700

8.142.000

3.148,300

5420400

46055400

743.200

585400

2262400

1230900

462.900

692.800

5:977.600

Lasten BEZ

2200

4200

8400

8600

108.600

132000

Lasten Bijzondere bijstand

12.900

5500

27.000

12400

8300

71000

3179300

1321.100

7.526.500

3.118.400

2.579.500

20.454.600

1.089.400

763.600

2774400

1764700

986.800

7.893.700

Stelpost BUIG Netto lasten BUIG LKS

Stelpost KS

Lasten SW

1.710.500

Lasten Paricipatiebudget

1019300

4900

514800

Lasten DVO'S

4200

Lasten bedijfsvoering

245800

3461.100

1.655.500

165.400

7.586.800

3328500

1.279.400

2421.600

20.144.100

1.998.500

16:921.500

8022900

1.226.900

37.409.200

17.605.500

6.223.600

12.218.000

101.626.100

-187.400

560.600

2.118.900

202400

135600

277.000

3.107.100

-534,500

-265.000

1.178.800

-533:800

-225,000

-370.000

3.107.100

16.199.600

8318500

38.349.300

17.274.100

6.134.200

12.125.000

101.626.100

42200

813300

897.700

Totale lasten

bestuursrapportage Subsdieresulaat BUIG per gemeente

Hererdeling BUIG Islbijstandsgerechtigden Lasten voor gemeenten indlusief solidariteit

1.998.500

1.226.900

Bijdrage gemeenten voor DVO's

4200

42200

813300

897.700

Riksvergoeding BUIG

8.240.000

4216800

19.191.000

8215500

3.161.100

5:565.000

48589400

Riksvergoeding KS

749.200

616800

2414000

1359800

585.700

815.200

6550700

15.100

9700

35.400

21000

4900

116900

203.000

3552500

1412900

8121300

3.195.700

2931400

22384400

1.062.400

740.100

264400

1339400

499300

952.800

7.288400

27.000

23500

80.000

38700

15.500

34000

218.700

Bijdrage gemeenten BBZ en bizbistand Rikstergoeding SW

1.904.800

1.265.800

Risvergoeding participatiebudget Rikstergoeding Sodale infrastucur

Rijsvergoeding impusbudget socaleinfastucuur

386.600

386.600

Bijdrage gemeenten bedrijsvoering SW

188.700

Bijdrage toeslag SW

51.000

367.100

148700

127300

807.900

308500

322.000

32.000

2270200 83.000

Bijdrage gemeenten bedrjsvoering gemeentefonds

1.441.000

687400

3133700

1369200

583600

955300

8170200

Bijdrage gemeenten bedrjsoering p-wet

Bidragengemeenten

_

6.100

1.653.000

819400

6100

3645200

1650800

695.800

1.144300

9620700

2.192.800

17.107.300

8675300

1473400

40.122.900

17.885.200

6.359.200

12:846.900

106.663.000

-225,000

-370000

3.107.100

-351.900

1.929.800

-121.900

-5.036.900

Subsdieresulaat BUIG

op basis van solidarieit Subsidieresulaat SW Totaal subsidieresultaten

-534,500

-265.000

1.178.800

-533:800

-194300

33200

-91.800

-246,500

594800

-17300

_ -194.300

-907.700

-356.800

-246:500

-1773.600

-611.100

* Lasten ncusie oldaiet zijn geli 2an ijdrage gemeenten incsif subsidiresutaten

-225.000

72

Bijlage2: Begrotingswijziging

Bestuur en beleid

Partiipatie Wet sociale werkvoorziening Beschutregeling Inkomensvoorziening Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien Totaal

E

Lasten

Baten

Saldo

1.300

-

-1.300

N

230900 _ 1.011.900 102.100 324.400 114.000 463.800 -3530.700 _ -3.605.400 180.000 62.000 _ -803.000

781.000 222300 349.800 -74,700 180000 -865.000

v v v N v N

592.100

v

-3.020.400 _ -2.428.300

Werk

maakt

sterker.

ledereen

verdient

de kans om

mee

te doen, zichzelf te ontwikkelen en een plek te vinden waar talent kan bloeien-met de juiste begeleiding, wanneer nodig 4

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2025

3

Talent werkt voor

Rivierenland