RV2025-073-jaarstukken-2024-en-begroting-2026-BSR.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering Registratie nummer Voorstelnummer Portefeuillehouder Bijlage(n)

Onderwerp

19 juni 2025 GZDGWB/1996769/2005674 RV2025-073 Piet Jan den Dikken 1. Brief bij Begroting 2026 BSR (GZDGWB1996769/1996772) 2. Concept begroting 2026 BSR (GZDGWB1996769/1996773) 3. Jaarrekening 2024 BSR zonder controleverklaring (GZDGWB1996769/2005673) 4. zienswijzebrief jaarstukken 2024 en ontwerpbegroting 2026 BSR (GZDGWB1996769/2011378) Jaarrekening 2024 en begroting 2026 BSR

Onderwerp Jaarrekening 2024 en begroting 2026 Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR)

Beslispunten 1. Voor de jaarstukken 2024 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van het Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken. 2. Voor de begroting 2026 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van het Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken.

Inleiding Eind april, begin april zijn respectievelijk de jaarstukken en de begroting van BSR ontvangen. In de jaarstukken informeert BSR de gemeente West Betuwe over de jaarrekening 2024. In de begroting 2026 van BSR staan de verwachte en mogelijke financiële consequenties voor de gemeente West Betuwe. Middels een zienswijze kan de gemeente West Betuwe haar reactie kenbaar maken aan het bestuur van deze gemeenschappelijke regeling.

Zienswijze Naar aanleiding van de kadernota’s 2026 van de gemeenschappelijke regelingen hebben wij een inhoudelijke zienswijze ingediend, voortkomend uit de financiële situatie van onze gemeente. De UBR was daarbij uitgezonderd. Het betrof onderstaande collectieve zienswijze, van de gemeenten in de regio Rivierenland: “Vanwege de sterk verminderde inkomsten die gemeenten ontvangen vanuit het Rijk (circa 5 procent) hebben wij als kader een lagere gemeentelijke bijdrage gehanteerd van 1,5 procent in de begrotingsjaren 2026 en 2027 ten opzichte van de begroting 2025, oplopend naar een 3,0 procent lagere gemeentelijke bijdrage vanaf 2028.” Daarbij hebben wij het volgende verzoek gedaan aan de gemeenschappelijke regelingen: “bereid aan de hand van het bovengenoemd kader scenario’s voor, voor te leggen aan uw

algemeen bestuur, zodat het algemeen bestuur hier een besluit over kan nemen. We verzoeken u per scenario ook de beleidsmatige implicaties zichtbaar te maken. We verzoeken u vóór het afronden van de conceptbegroting 2026 van uw gemeenschappelijke regeling de keuzescenario’s aan het algemeen bestuur voor te leggen om vervolgens te verwerken in de conceptbegroting 2026. Hierover gaan we graag met u in gesprek.” In dit voorstel wordt een positieve zienswijze op de jaarrekening en een inhoudelijke zienswijze op de begroting voorgesteld, mede naar aanleiding van onze eerdere zienswijze op de kadernota. Hiermee bestendigen we de gezamenlijke lijn die we als gemeenten in Rivierenland eind 2024 hebben ingezet.

Samenvatting Jaarrekening 2024 Inhoudelijk In 2024 was een omvangrijk en uitdagende agenda. Hierbij zijn door BSR onder andere de volgende mooie resultaten gerealiseerd: • De toetreding van de gemeente Gorinchem tot BSR is gerealiseerd; • De aanpassing van de wet aan de nieuwe wet Gemeenschappelijke Regelingen is gerealiseerd; • In 2024 heeft een leegstandsproject plaatsgevonden, dat succesvol heeft bijgedragen aan de belastingopbrengsten; • In 2024 is het project leemlaag grotendeels afgerond met een positief resultaat, een project waarin BSR heel gericht de samenwerking zoekt met de klant die vorderingen open heeft staan. Financieel De jaarrekening laat een totale last van 11.891.000 euro zien, waarvan 9.406.000 euro wordt gedekt uit (uniforme) bijdragen van de deelnemers. De concept Jaarrekening 2024 is sluitend. De overige baten betreffen onder andere de baten van vervolgingskosten (1.280.000 euro) en rentebaten (708.000 euro). Ten opzichte van de voorschotten (948.000 euro) ontvangen we in 2025 ongeveer 35.000 euro terug. Risico’s en weerstandsvermogen Ten aanzien van de risico’s en het weerstandsvermogen wordt opgemerkt dat bij de oprichting van BSR is besloten dat bij deze GR geen weerstandsvermogen wordt gevormd en dat de deelnemers zelf rekening houden met (eventuele) risico’s. Overigens worden er door BSR in 2024 nog geen specifieke risico’s voorzien.

Begroting 2026 Inhoudelijk BSR heeft in reactie op de zienswijze van de deelnemers een notitie kostenbeheersing opgesteld. In deze notitie geeft BSR aan dat het de intentie is de tarieven per programma zo dicht mogelijk bij het niveau van de primitieve begroting 2025 te houden. Dit betekent dat

BSR vanaf de begroting 2026 een deel van de verhogingen binnen de bestaande budgetten opvangt. Hierdoor geeft BSR reeds haar ambitie aan. Financieel De concept begroting 2026 van de BSR laat een totale last van 13.173.000 euro zien, wat voor een bedrag van 11.482.000 euro wordt gedekt door de (uniforme) bijdrage van de deelnemers. De concept begroting 2026 laat voor de gemeente West Betuwe, ten opzichte van de oude ramingen, een toename van 7.700 euro zien in 2025 en vanaf 2027 een afname oplopend tot 26.000 euro vanaf 2028. Deze toename wordt onder andere veroorzaakt door de indexering van de bijdrage en kan ten laste van de stelpost LPO, de stelpost Areaalontwikkelingen en het WRP worden gebracht. Onder de streep is er een voordeel oplopend van 26.000 euro in 2025 tot 59.000 euro vanaf 2028. De gevraagde besparing van respectievelijk 1,5% (15.100 euro) en 3% ((30.200 euro) is hierdoor gerealiseerd. Dit voordeel wordt ingezet voor de taakstelling op de gemeenschappelijke regelingen. Het voordeel wordt onder andere gehaald door de toetreding van de gemeente Gorinchem.

Besluitgeschiedenis n.v.t.

Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling BSR, door de gemeenteraad zijn controlerende taak uit te laten voeren.

Argumenten 1.1 De jaarrekening 2024 geeft inzicht in de financiële en inhoudelijke resultaten van BSR over 2024 en sluit met een positief resultaat Voor de gemeente West Betuwe de definitieve bijdrage 913.000 euro. Ten opzichte van de begrote bijdrage na de 3e begrotingswijzing 2024 bedraagt het incidentele voordeel voor West Betuwe 71.000 euro. 2.1 Notitie kostenbeheersing BSR heeft in reactie op de zienswijze van de deelnemers een notitie kostenbeheersing opgesteld. In deze notitie geeft BSR aan dat het de intentie is de tarieven per programma zo dicht mogelijk bij het niveau van de primitieve begroting 2025 te houden. Dit betekent dat BSR vanaf de begroting 2026 een deel van de verhogingen binnen de bestaande budgetten opvangt. Hierdoor geeft BSR reeds haar ambitie aan.

Kanttekeningen 1.1 Nog geen accountsverklaring BSR heeft laten weten dat de verklaring over de jaarrekening medio mei wordt verwacht. De intensiteit van de controle is toegenomen, waardoor dit vertraging heeft opgelopen. BSR onderneemt initiatieven om dit voor komende jaren sneller aan te kunnen leveren.

Financiën Jaarrekening 2024 Wat is begroot voor West Betuwe in 2024

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2024

Wat is het uiteindelijke resultaat 2024

Wat is het verschil voor West Betuwe

968.000

948.000

913.000

35.000

De jaarrekening laat een totale last van 11.891.000 euro zien, waarvan 9.406.000 euro wordt gedekt uit (uniforme) bijdragen van de deelnemers. De concept jaarrekening 2024 is sluitend. Ten opzichte van de voorschotten (948.000 euro) ontvangen we in 2025 ongeveer 35.000 euro terug. Begroting 2026 2026

2027

2028

2029

Wat hebben we nu geraamd Wat wordt gevraagd van West Betuwe Wat wordt er meer gevraagd

1.005.300 1.013.000 -7.700

1.011.600 1.003.100 8.500

1.017.900 992.200 25.700

1.024.200 998.300 25.900

Compensatie (doorschuif) BTW Bijdrage stelpost LPO Bijdrage stelpost Areaalontwikkelingen Dekking uit overige budgetten (WRP) Ten gunste van taakstelling GR'en Financieel effect voor West Betuwe

-4.600 26.600 -250 12.000 -26.050 0

-4.600 26.600 -450 12.000 -42.050 0

-4.600 26.600 -650 12.000 -59.050 0

-4.600 26.600 -850 12.000 -59.050 0

De concept begroting 2026 van de BSR laat een totale last van 13.173.000 euro zien, wat voor een bedrag van 11.482.000 euro wordt gedekt door de (uniforme) bijdrage van de deelnemers. De concept begroting 2026 laat voor de gemeente West Betuwe, ten opzichte van de oude ramingen, een toename van 7.700 euro zien in 2025 en vanaf 2027 een afname oplopend tot 26.000 euro vanaf 2028.

Communicatie en participatie Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin de zienswijze bekend zal worden gemaakt. Deze brief wordt door de gemeenteraad verstuurd aan het dagelijks bestuur van het Belastingsamenwerking Rivierenland na de raadsvergadering van 19 juni 2025. In de brief wordt gevraagd om een terugkoppeling vanuit het AB.

Uitvoering/Planning Na het verzenden van de zienswijzebrief na de raadsvergadering van 19 juni 2025 aan Belastingsamenwerking Rivierenland wordt deze meegenomen in de vergadering van het dagelijks en algemeen bestuur van het Belastingsamenwerking Rivierenland.

Evaluatie Terugkoppeling van de besluitvorming van de jaarstukken en begroting zal gebeuren per brief en via de kwartaalrapportages vanuit Belastingsamenwerking Rivierenland aan de gemeenteraad.

Risicoparagraaf

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop