RV2025-069-bijlage-5-jaarrekening-2024-ubr-met-accountantsverklaring.pdf

-"'-UBì Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) -¡::iå:'

Jaarstukken 2024

Jaarverslag en jaarrekening van UBRivierenland over 2024

Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur d.d.27 maart 2025

Gemeenschappelijke Regeling UBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 131,4000 AC Tiel Email : info@IJBRivierenland.nl

De jaarstukken 2024 samengevat

3

Besluitvorming over de jaarstukken 2024

5

Het besluitvormingsproces omtrent deze iaarstukken Ìn beeld,

Jaarverslag : de programmaverantwoord ing We brengen in beeld wat de IJBR bereikt heeft en welke baten en kosten dit met zich meebracht.

! o

GI OJ

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Programma 2 - Algemene baten en lasten

3 3 o

6

10

Jaarverslag : de paragrafen In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de iaarstukken over de thema's die voor gr UBR relevant ziin.

!o OJ

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Paragraaf 4 - Financiering

GI

I2

o o

15 16 1B

Jaarrekening De jaarrekening geeft een totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten

Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.

'n ¿ Ð

1. Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop 2. De balans per 31 december 2024 en de toelichting daarop

22 24

ô (D:

Bijlagen

1. Controleverklaring

29

Meer informatÌe kunt u vinden op onze website: https://ubrìvierenland'nl

; .=.UBì

Jaarversla g en jaa rreken ing 2O24 U BRivieren land

Terugblik op 2lJ24 inhoudeliik

Na vele jaren van voorbereiding hebben zeven gemeenten begin 2020 ingestemd met de oprichting van

de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR). Een mijlpaal na een lang traject, waarbij voor veel inwoners, bedrijven en instellingen in het buitengebied een lang gekoesterde wens voor snel internet wordt gerealiseerd. De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was gepland voor 2020 en 2021. Dit is niet gehaald door verschillende oorzaken en omstandigheden, De opdrachtnemer heeft eerder al schriftelijk laten weten dat het tijdstip van de aanvang van de werkzaamheden door vertragingen pas kon worden gestart in april 2020. Tevens heeft de opdrachtnemer aangegeven dat er vertragingen zijn rondom de reguliere en dijkadressen, Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen is de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Q1 van 2020 niet gehaald. Inclusief de vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden.

Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen", die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject en de adressen die een belemmering kennen door bijvoorbeeld het ontbreken van een instemmingsverklaring van een particuliere grondeigenaar of een aanlegvergunning langs provinciale N wegen waar werkzaamheden zijn en waren gepland, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (261) per jaar ultimo. Deze26L adressen staan gepland voor 2025 en 2026.

Terugblik op 2O24: financieel en organisatorisch Het resultaatin 2O24 is hoger dan de in de bestuursrapportage bijgestelde exploitatierekening 2024. Dit hogere resultaat kent twee hoofdoorzaken; de netto omzet was hoger dan begroot en het resultaat van de rentebaten over 2024was hoger. Door het gunstige verloop van de rente op schatkistbankieren (rente positief over het saldo vanaf 14-09-2022 en sinds die tijd vele malen verhoogd) is er een beter resultaat geboekt op de rentebaten dan begroot. Het rentebaten effect zalin 2025 veel lager zijn omdat de laatste investeringen in 2025 zullen plaatsvinden en hiermee het positieve saldo op schatkistbankieren verdwijnt. Overall is ereen winstgeboektin2O24 die een kleineton hogeris dan in de bestuursrapportage van2O24 is vermeld. In de komende jaren is er een bescheiden structureel overschot van de exploitatie, Na 2026 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan grotendeels zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. De omzet zit inmiddels een half jaar op en zelfs boven het beoogde en begrote niveau. De exploitatie sluit per saldo over de laatste 4 jaren met een positief resultaat.

Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote performance actieve klanten maar ook met de opbrengsten uit schatkistbankieren over het nog niet ge1nvesteerde deel van de begroting. Organisatorisch is er daarnaast alles aan gedaan om voorkomende problemen en vertragingen zoveel mogelijkte mitigeren met passende maatregelen. Zo is er bij de UBR in 2O24 wederom met name focus geweest op het in beeld krijgen van de status van de nog aan te sluiten adressen en het verkrijgen van de benodigde instemmingsverklaringen van particulieren om over hun perceel te mogen gaan voor de aanleg.

VOOR UJAARMtrRK BIJ VERKLARING D.D Il

¡ì

UJ

îü25

\/

?-S+ ADVISEUÊS

'='uB1

Jaarversla g en jaarrekening 2024 U BRivi eren land

Financiële kerncijfers 2O24 In onderstaande tabel een totaaloverzicht van de begrote en gerealiseerde baten en lasten in 2024 Realisatie 2O24

Realisatie 2O23

r.526.L52

L62LI72

L454.797

Beheerkosten Incidentele lasten

462.460

466.929

Afschrijvinqen

6t2.672

Rentelasten Totaal lasten

201.884 1.277.076

603.757 180.438

404.874 52.348 490.697

Saldo van baten en lasten

249,L37

Baten en lasten

Begroot 2O24

Opbrenqsten Verh u ur g lasvezel/vezelParen

Ven nootscha psbel asti ng

Resultaat na belastingen

-50.677

198,459

97.374

7.257.724

1..045.233

369.989 -/-Br.8s7 288.132

408,964

-/-9L.grs 317,O51

VOOR WAARMFRK BIJ VERKLARING D.D

üg Å

.ì¡t1F ¿U¿J

V

ADVISEURS

_

UBI

Ja arversla g en jaarrekening 2024 UBRivi eren la nd

27 Maart 2025

Behandeling concept jaarstukken door Dagelijks Bestuur

Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarcekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde greîzerv. Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur op 26 jtni2025. De voorzitter,

De secretaris - directeur,

C.P.S.

Henns

S-H.R. van Someren

Het gerealiseerde resulta aÍ. be&aagl € 2BB.l32 positief. Het Algemeen Bestuur van de UBRivierenland is bevoegd een besluit te nemen over de bestemming van het rekeningoverschot, na consultatie van de gemeenten via de zienswijzen. Het overschot is in de balans opgenomen onder het eigen vetmogen als 'Nog te bestemmen resultaat'. Voorstel met betrekking tot de vaststelling en resultaatbestemming Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, gezienhet voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de jaarsiuld<en 2024,

BESLIIIT:

1. De programmarekening 2024 vast te stellen conform voorliggend ontwerp' 2. Het winstsaldo over 2024 ter grootte van € 288. 13 2 zoaTs opgenomen in deze jaarrekening in de balans als eigen vennogen op te nemen-

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 26 jtni 2025 De secretaris - directeur,

De voorzitter,

C.P.S. Herms

S.H.R. van Someren VOOR WAARMER

BIJ VERKLARING D D

-.UBI

Jaarverslag en jaarrekening 2O24 U BRivierenland

A

TS+ ADVISEURS

Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel is om voor de zogenaamde "witte" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breed ba nd aanslu iti n gen te verva n gen door een toekomstvaste g lasvezelaansl u iti n g, Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen, Voor de reguliere adressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Q1 van 2020 niet gehaald. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in 2024. Eind 2O24 is 98% van het netwerk gereed en zijn de "restadressen" met name adressen met een bijzonderheid. Deze bijzonderheid kan z-tjn:

1. Het adres ligt in een dijkversterkingsgebied (TIWA of GOWA) 2. Het adres wacht op een toestemmingsverklaring van een eigenaar van een omliggend perceel (privé gronden) of op de uitspraak van de ACM over de gedoogplicht' 3. Een storing of technische belemmering.

Vanaf het 4e kwadaal 2O2O zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen. Het aantal deelnemende adressen in het project zijn 8880 adressen homes passed (HP). Momenteel hebben zich7.499 adressen ingeschreven voor een aansluiting homes connected (HC) waarvan er in 2025 nog 261 adressen moeten worden aangesloten, Naar verwachting zal op termijn 90% een abonnement afnemen, homes activated (HA).

Voorgaande resulteeÉ in onderstaande realisatie: Realisatie

Percentage

Realisatie

Percentage

aansluitingen HC aan het eind van het kwartaal

aanslu itingen

aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal

aansluitingen HA

2020 Q4

232

3o/o

2021. QL

t.362

2027 Q2 2021 Q3 2027 Q4 2022 Qt 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2023 Ql 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2024 Ql 2024 Q2 2024 Qs 2024 Q4

1.881

260/o

18s 1.068 L.257

B0o/o

19%

2.348

32o/o

79o/o

3.407 3.956 4.500

47o/o 620/o

1.8s0 2.623 3.225 3.735

4.795

65o/o

3.969

83%

5.505 5.875

74o/o

4.664

B5o/o

79o/o

85o/o

6.t87

84o/o

6.441

87o/o

5.000 5.328 5.546

6.75r

9Io/o

860/o

6.948

94o/o

7.080 7.L74

960/o 97o/o

s.831 5.99s 6.203 6.323

7.238

9Bo/o

6.361

HC

54o/o

7Bo/o

67o/o 77o/o B2o/o

83o/o

B60/o B60/o

B6o/o

88o/o 8Bo/o

88%

Y/AAR[,1FRK -VOOR BIJ VERKLARING D.D

t9 Å A

€ter

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

'Jíì1rã LU¡l-.i

De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding.

Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reserver¡ng voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37.500,000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x * * x

*

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2Ot9 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente * projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke

Totaal investeringsbudget

€ 1.000.000 € 34.200.000 € 1.100.000 € 1.000.000 € 37.300,000 200.000 €

€ 37.500,OOO

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 jaar. fn 2O2O en 2O2L vond financiering van de investeringsuitgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteit van € 37.500.000. De rekening-courant wordt in de eerste jaren ook aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. Op 6 januari 2022, twee jaar na oprichting van de UBR, vond omzetting plaats naar financiering door middel van een langlopende lening. Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 6 januari 2022 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost. De UBR loopt geen renterisico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,835o/o voor de periode 2022 tol 2052. De UBR houdt een kortlopende kredietfacilite¡t ter grootte van € 2.500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000 is ingevuld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen kan de UBR ook dit deel in de toekomst la nglopend (her)financieren.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 2016, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe organisatie (UBR). Het betreft voorbereidingskosten die op grond van de wetLelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het

breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa en afgeschreven in 50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk' Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de pas met de gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afsch rijvingslasten.

VOOR WAARMENK

- VERKLARIIVG BIJ

û9 Å

iü:5

l\¡'' A

*õer

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

A

D.I)

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerdl Materiële vaste actlva Immateriële vaste activa Totaal (oeraamd) investeringsbudget Afschriivinqstermijn Afschrijvingen in 2020 Afschrijvingen in 2021 Afschrijvingen in 2022 Afschrijvingen in 2023 Afschrijvinqen in 2024 Afschrijvinqen in 2O25 Afschrijvinqen in 2026 Afschrijvingen in 2027 Afschrijvingen in 2028 Afschrijvingen in 2029 Afschrijvingen in 2030 Afschrijvinqen in 2031 Totaal afschrijvinqen 2O2O t/m 2O3L

5 jaar

36.500.000 50 jaar

7.307

7.484

1.000.000

70.93I

1"r5.926

129.588 169.723 188.752 200.000 200.000 39.699

249.7r8 320.974 415.005 514.480 s14.BB0

0

515.280 515.680 516.080 516.480 516.880

1.000.000

4.7t2.267

0 0 0

In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37.500.000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 516'880 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk)'

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

ü9

ñsr

Jaarverslag en jaarrekening 2O24 UBRivierenland

?ûÊ5

Belangrijkste punten operationele kosten. breedbandnetwerk. aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen'

De financiën van dit programma Fi na nciële u Ìtga nspu nten

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat.

. . . .

. . . . . . . . . . .

In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd' Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting' Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2O24bepaald en ingeschatopT0o/o.In de financiële doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 70o/o. Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1.000,000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn in 2024 overeenkomstig de landelijk

gehanteerde tarieven van KPN. De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijks vastgestelde indexering van 1,5%o. In de praktijk kan voor zowel de kosten als de opbrengsten hiervan worden afgeweken. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt € 1.200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10,656.000, waarop niet wordt afgeschreven. De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijd van 2022 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835yo. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 6 januari 2022. Het overschot aan middelen na uitbetaling van de lening ad 35 mio wordt aangehouden middels schatkistbankieren. Sinds 14-09-2022 onlvangt de UBR creditrente over dit saldo' Voor de additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we in de begroting vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellÌngsprovisie van 0,09olo over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag. Gestreefd wordt om vermogensLekorten in de exploitatie te voorkomen. Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen betalen.

De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan'

VOOR WAARMERI( BIJ VERKLARING IJ.D O E ÅP¡ì. ?ü?5

t ffra

Jaarverslag en jaarrekening 2o24 UBRivierenland

Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten:

. . . .

Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) Treasury Onvoorziene uitgaven Vennootschapsbelasting

Exploitatie g lasvezel netwerk Programma 2

Begroting 2O24 Rekening 2024

I arwi¡ktns

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten

Subtotaal Gemeentelijke bijdrage

Saldo van baten eñ lasten resu

r277

T25I

r526 249

t627

0

0

T21, V 37o,

249

22V 95V

t"zl v

tzt v

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord, De overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekkÌng op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma'Beheer & Uitvoeri ng Glasvezelnetwerk'.

Incidentele baten en lasten In de begroting2024 is geen budget opgenomen voor incidentele lasten, In de realisatie zijn er geen overige incidentele lasten buiten de begroting geweest. Erwaren in2024 geen incidentele baten.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury, In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote en gerealiseerde renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

ll :i hfR- ;.ii?5

wW,v

\CCOU ura('tr S+ ADV SEL| t

tr-UÚ1

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

RS

Begroot 2024

Realisatie 2024 280.O77

Ontvan gen rente-inkomsten

283.370 -81,486

Saldo rentelasten en rentebaten

201.884

-99.639 780,434

0

0

201.884

180.438

Betaalde financierin gsrente BNG

Geactiveerde bouwrente Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente rekende rente en De aan de vaste activa

201.884

180.438

Resultaat uit treasury (rente kosten 2024)

20t.884

l_80.438

We hebben in2024 een treasury resultaat gerealiseerd van € 180.438 rente kosten. Er is over 2024-QL t/m Q4 rente betaald over de bancaire financiering (betaalde debetrente en

bereidstellingsprovisie) en creditrente ontvangen over o.a. het positieve saldo schatkistbankieren. U¡t voorgaand overzicht bl'rjkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk'

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37,500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1,000,000. Dit budget is deels aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Deze verrekening vindt plaats in 2027,2022,2023,2024 en 2025. Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd.

Ook deze kosten zijn/worden in 2024 en 2O25 gemaakt en eveneens ten laste van de post onvoorzien gebracht. De projectkosten vanaf medio 2O22tot eind 2024 zijn eveneens ten laste van

de post onvoorzien geboekt. De totale uitnutting van de in het investeringsbudget opgenomen reservering voor onvoorziene (investerings)uitgaven bedraagt eind 2024 € 731.868' Het restsaldo van de post onvoorzien in het investeringsbudget bedraagt derhalve begin 2025 €268.732'

Ven nootscha psbelasti n g Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het verlies van 2020 kon gecompenseerd

worden met toekomstige (fiscale) winsten in de komende 6 (belasting)jaren (voorwaartse verliescompensatie). In het jaar 2O2O is een compensabel verlies opgebouwd van € 36.238' Dit compensabel verlies werd in 2021 geheel gecompenseerd met de fiscale winst in 2021. Over de fiscale winst van 2O24 is 19Yo vennootschapsbelasting verschuldigd over de eerste €200.000 en 25,8o/o over met meerdere, totaal € 81'857

VOOR \^lAARMERK BIJ VERKLARING D.D ü g AFR/ 2fiÎ5

twnz

ACCOUNTTTS+ ADVISEURS

'="uBt

Ja a rverslag en jaa rrekening 2O24 U BRivieren

I

an d

Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven

Bekende risico's

Beschikbare middelen

Benodigde weersta ndscapaciteit

Beschikba re weerstandscapaciteit

Weersta ndsvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door: de verwachte ¡mpact van de aanwezige risico's;

de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR

kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken , zonder invloed op de uitvoering van taken, De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: de vrije aanwendbare reserves;

. .

de stille reserves;

de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7 gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermogen De 7 gemeenten die deelnemen in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekoften zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossÌngsverplichtingen van de lening te voldoen, Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland, De UBR is een GR die geen risicoreserve opbouwt of aanhoudt.

VOOR \iVAARMFRK BIJ VERKLA¡ÎING D i]

t3 ff*a

¿U¿:]

Jaarverslag en jaarrekening 2o24 UBRivierenland ACCOUN

NfS+ ADtzl5Et-/frS

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota2026 is zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen. Op de langere termijn (na 2026) groeit het eigen vermogen sneller en neemt het saldo liquide middelen verder toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen ondervinden.

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiël.e kengetallen in de begroting. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken' Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote

De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden'

De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote'

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen, Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten' In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 41o/o als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw. In het tweede, derde en vierde jaar waarin de aanleg van het breedbandnetwerk is gerealiseerd, werd de vermogensbuffer elk jaar verder versterkt (het kleine verlies uit 2020 wordt volledig gecompenseerd), waardoor de solvabiliteitsratio op een positief niveau ligt maar het percentage is nog laag.

Structurele exploitatierui mte

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door heL saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1olo geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen'

VOCR WAARi\¡ERI( BIJ VERKLARIÌ{G D I] ,, l'1

üg Ì1i

ñel

Jaarverslag en jaarrekening 2O24 UBRivierenland

ACCOI.

lulS

S+ ¡ìDl'lSFt/trS

Tabel met kengetallen

Raming 2O24 erond Netto schul uote So lvabiliteitsratio Structu rele exploitatieru i mte

Realisatie 2O24

1958%

IB73o/o

2,35o/o

2,50o/o

L6,32o/o

22,82o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: . De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten niet in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken financier¡ng. Dat geldt nog meer in de eerste jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet allemaal operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de gekozen financieringsoPzet' . De solvabiliteitsratio is 2,50o/o maar stijgt de komende jaren met de geplande vermogensgroei. Bovendien wordt er sinds 2022 structureel afgelost op het vreemde vermogen. . De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2024 uit op 22,82o/o. De sLructurele exploitatieruimte is in 2024 positief en is als volgt opgebouwdl een structureel resultaat van € 369.989 ten opzichte van een totaalbedrag van € 1.621.112 aan gerealiseerde opbrengst. Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt.

Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden'

VOOR WAARil/ERK BIJ VERKLARING D.D

ü$ Å

utll

J aa rversla

g en jaarreken ing 2024 U BRivieren land

tU¡l)

Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O24 Beleidskader Het beteid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan

Het beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed, De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8.880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend.

Financiële consequent¡es en vertaling daarvan ¡n de jaarrekening De kosten van het beheeren onderhoud van hetglasvezelnetwerkzijn aanbesteed. In de jaarrekening 2024is een operationele last gerealiseerd van € 159.479,-.In2O24ziin 98o/o van alle adressen opgeleverd. In het vijfde jaar (2024) hadden we € 204.259,- begroot. Jaarlijks wordt het budget voor onderhoud geTndexeerd met 1,5olo'

VOOR \¡/AARMERK BIJ VERKLARINIG D.D 0 $ ,qirR, ¿iH)

]fl*

u*

*UB]

laa rversla g en jaarreken ing 2024 U BRivi erenland

Belangrijke ontwikkelingen in 2O24 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren' Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/ aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig' Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere parLners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelfks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Inrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast breedbandnetwerk.

DVO voor Concern- en bestuursondersteuning

De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, + Pr¡vacy Officer, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/

-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. De concernondersteuning is gericht op: . De planning- en control cYclus

. . . .

. . .

Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuiteit van de geautomatiseerde dataverwerking (ICT) Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommissie en bijeenkomsten)

VOON WAARMENK BIJ VERKLARIÍ\¡G D D úìn [-r

Jaarversla g en jaa rreken ing 2024 U BRivieren and I

i

p"

Ét

¿ïJl3

I\DVISEURS

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden, De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd,

Beleidsindicator: Personele formatie

1,33 fte

Personele bezetting (Via inhuur en deta cherinq)

1,33 fte

Rechtmati ghei dsvera ntwoord i ng Vera ntwoordelijkheid het Dagelijks Bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden

opgenomen, Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. ln deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijkse Bestuurtoe in hoeverre bij de in de jaarrekeningverantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekenìng is het Algemeen Bestuur op 5 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de

verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3%ovan de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 45.785. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigh eid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding

Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

VOOR WAARMLRI< BIJ VERKLARINJG D t) T 9 I\Pil

Jaa rversla g en jaarre ken ing 2O24 U BRivieren land

/U¿3

ADVISEUF]S

Beleidskaderl het Treasurystatuut van de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld De uitvoering en ontwÌkkelingen worden in deze paragraaf toegelicht'

Onderdelen; . Algemeneontwikkelingen . Treasurybeheer

. .

(Krediet)Risicobeheer Financiering

Algemene ontw¡ kkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en h et Verplicht Schatkistba n kieren voor decenLrale overheden' I nte rne o ntwi kkel Ì n g en UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgevÌng. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 0,75o/o (met een ondergrens van € 450.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkisL gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Sinds het jaar 2022 heeft UBRivierenland bancaire tegoeden op haar rekening uit hoofde van de op 6 januari 2022 uitbetaalde langlopende lening van de BNG. De tegoeden zijn bestemd voor de begrote en geplande investeringen in het glasvezelnetwerk. Deze middelen worden in 's Rijks

Schatkist aangehouden. Exte rn e o ntwi kke I i n g en, re nte -o ntwi kke I i ng en

De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode zal stabiliseren op het huidige niveau. Mocht de huidige inflatie sneller afnemen dan nu wordt verwacht is er tegen het einde van dit jaar wellicht een kleine rentestap naar beneden mogelijk.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut, De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiele vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's,

VOOR \A/AAR|\/IERK BIJ VERKLARING D.D

t'J - UBì

J aa

rversla g en jaa rrekening 2O24 U BRivieren la nd

g,

¿Uí\'

ADVISEUßS

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgelãpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2o/o bedågen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. UBRivierenland heeft een bijzondere staftpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 4 begrotiñgsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opOr"ngãtãn geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaalvan de in de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 4e jaar (in2024) op een structureel niveau van ca. € 1,6 miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37'500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor eun uor.n van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige

rente), waarbij op 6 januari 2022 omzetling heeft plaatsgevonden naar een lening met een loopt¡d van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is

onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835o/o' We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening. De rekening-courant financiering maakt onderdeeluit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico jaar voor De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig aflossing of renLeherziening in aanmerking komt tot 2oo/o van het begrotingssaldo' De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen

renterisico. Kredietrisicobeheer UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen, De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut'

Financiering De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancìerd via een kredietovereenkomst

bij de BNG. In 2020 bes[ond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd gãTnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2024. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op 6 januari 2022 jaar (tot omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 20s2). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van l maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. De (variabele) rentestand in rekening courant is negatief echtei wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan miãdelen uit de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden in Rijks schatkist waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor de langlopende lening. In de begroting is gerekend met O,0o/o. We calculeerde in het vijfde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbií wordt wél de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen.

Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening'

VOOR WAARiVERi< D BIJ VERKLARING D

ü3 :i=i - UB]

''!iì1i d.U¡;J

f,,

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland -f

S+ AD vrs6uÊs

Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09olo, De gevolg van vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af aìs de opnamen uit het dePot. De bancaire financiering laat het volgende verloop zien

Leningenportefeuille

Bedragen x € 1.000

Naam

hoofdsom

Lening BNG

35.000

o,B35o/o

R/C BNG

2.500

o,0ooo/o

Rente

Looptijd

Afgelost

Stand

Stand

in

3L-L2-2023

3t-L2-2024

48 jaar

2070

variabel

onbepaald

33.724 -100

32.995 -100

33.624

32.895

Totaal vaste schulden:

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022 lineair afgelost. De lening heeft een Iooptijã van 48 jaar. Vanaf 6 januari 2022 worden aflossingstermijnen per kwataal betaald, jaarlijks een bedrag van € 729.L67.In 2024 betroffen de aflossingen 4 volledige kwartalen ad

€729.767 totaal.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. AIle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is g"ru*it""rd tot het ientepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de ientelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa, Het in de begroting voorgecalculeêrde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5Vo worden 2017 afgerond-. De BÞV-commissie doet ãe aanbeveling om het Renteschemá uit de Notitie Rente op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting'

In deze jaarrekening 2024 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rente

rcenta

0 090o/o

sie bouwd Bereidstellings in BNG - vanaf 2022 ende financieri La BNG middeld 2024 R/C-financieri

0,B35Vo

Omslagrente 2024

0,000vo

0,000vo

Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen'

VOOR WAARMËRK BIJ VERI(LARING D.D UY

:# ''-'uB1

îü!5

Jaarverslag en jaarrekening 2O24 UBRivierenland ACCOUNTA

ÁDvlsFt/n.s

Renteschema

Financiering Bedragen x € 1.000 2AU

en

na

L9

26L n

van e aan

en over

an

ove

B1

n

re

aan eg

VASTE

14(,

en

0

e rente

u

'.ao

Toelichting bij het renteschema; is Het omslagpercentage van 0,0Vo is gehanteerd voor de rentetoerekening aan vaste activa januari Aan de 2O24' 1 op vaste activa de materiële van boekwaarde de van basis óp berekend investeringen die in 2024 zijn gedaan is geen rente toegerekend'

Het resultaat uit Treasury komt uit op € 180.438 (nadelig) De realisatie van hel resultaat uit Treasury (een nadeel van € 180.438) is lager dan het begrote nadeel van € 201.884 door de hoger begrote bate op het schatkistbankieren.

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis uan ã" Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiêle middelen onder te biengen bij het Ministerie vãn Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar Oantiegoeãen boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450'000 naar de ondergãbracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd Rijks uit's opnames behoefte schatkist. Op basis uun du acLuele liquiditeitsbehoefte worden naar Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2024 bedraagt € 1.591'404 en is € L'067'692 lager het dan het saldo op31 december 2O23.De belangrÍjkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in gespecificeerd. hierna opgenomen overzicht

Ontwikkelin g liquiditeitspositie Bedragen x € 1.000

2.659

Uitzettingen in 's Rijks schatkist 3L't2-2O23 ngen rn

1.591

schatkist 31

Toelichting bij het overzicht'Ontwikkeling Iiquiditeitspositie': Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is afgenomen met meer dan € 1 mljn' Dit heeft te maken met de uitbetaling van de termijnen die zijn overeengekomen in de aanbesteding voor de realisatie van het glasvezelnetwerk in de 7 gemeenten en zijn conform begroting'

VOCR \¡/ltARl,4ÊfiK BIJ VERKLARII\iG D D ü E ,qirft, ?üi5

=tsl

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

A

l-S¡ADY/SÊUÂS

Overzicht baten en lasten Baten en lasten

Realisatie 2O24

Begroot 2O24 1.526.152

r.627.tIz

462.460

466.929

Afsch vtn n Rentelasten

612.672 201.884

Totaal lasten

1".277.016

603.757 180.438 1".251.124

Saldo van baten en lasten

249,L37

369,989

-so.677

-/-8L,8s7 288.132

Verhuur glasvezel/vezelParen

Beheerkosten

Incidentele lasten

Ven nootscha psbe lasti ng

Resultaat na belastingen

198,4s9

Toelichting gevolg van een een hoger resultaat alsmede aansluitingen actieve aantal uit het afwijkiñg op de begrote inkomsten 2O24 is resultaatin Het schatkistbankieren, renteresultaat en aansluitbijdrage uit de eenmalige stijging in een zowel 2024 door exploitatierekening bijgestelde bestuursrapportage in de dan hoger rente begrote de opbrengsten als ook een beter resultaat rentelasten door de hoger dan opbrengstãn uit schatkistbankieren. De beheerkosten vallen nagenoeg gelijk uit aan begroot' Overall is er een winst geboekLin 2024 die bijna een ton hoger is dan begroot' Deze winsL zorgt voor een hoger eigen uã.mog"n aan het einde van 2024 echter met een solvabiliteit van 2,57o is De stijging van de opbrengsten in2024 ten opzichte van de begroting is het

het eigen vermogen nog relatief laag te noemen. In de jaren 2025 en 2026 is er een bescheiden structureel overschot van de exploitatie doordat hierboven vermelde extra opbrengsten niet meer zullen voorkomen. Na 2026 lopen de positieve resultaten weerop, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan (nagenoeg) volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie d ru kken.

VOCR \TVAARN4ËRK BIJ VERKLARING D.D. ü g å,ril, iü15

ffiaf

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

TS+ ADVISEURS

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publie[e en semipubliJke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen UBRivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke

normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen'

Periode

Naam Bestuurder

Functie

c.p.s. Herms

secretaris - directeur 1.1.2024 t/m 31.12'2024 € 1-79'950,-

Bezoldiging

Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, irÍclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € I79'95O,-. en De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering' Tussen UBRivierenland van de detachering de voor afgesloten detacheringsovereenkomst een is Rivierenland GR Regio secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week' jaarbasis. Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2024 € 233'000 op Ter vergelijking:

fn 2O23 bedroeg de totale bezoldiging voor C.P'S' Herms € 166'331,-' Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 166.331. en De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering' Tussen UBRivierenland van de de detachering voor afgesloten GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week' jaarbasis' Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2023 € 223'000 op Functie

Gemeente

Naam bestuurder

Culemborg Maasdriel

AB-lid AB-lid P.A. de Vries AB-lid T. Nettenbreijers AB-lid + DB-lid Somerer van S.H.R. AB-lid F. Groen AB-lid + DB-lid M. Kosterman AB-lid + DB-lid R.T. van

Neder-Betuwe Tiel

West Betuwe

M. Wichgers

Periode

Bezoldiging

OI-O1--2024 t I m 3t-t2-2o24 Ot-O 1.-2024 t / m 28-03 -2024

Onbezoldigd

28-03 -2024 tl m 31"-12-2024 o t-O L-202 4 t / m 3 I-12-202 4

0I-01.-2024 tl m 31--12-2024 O I-0 L-2024 t I m OL-09 -2O24 O 1, -O9 -202 4 t I m 3 1--t2-2O2 4

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

onbezoldigd

Stappershoef West Maas en Waal

Zaltbommel

M. van den Boom C.A.H. Zondag

W. de Graaff

AB-lid

0L-01,-2024 t I m 31"-12-2024

Onbezoldigd

AB-lid + DB-lid AB-lid + DB-lid

0L-01,-2024 t / m 01"-1O-2024

Onbezoldigd Onbezoldigd

O1,-L1.-2024 t / m 3t-I2-202 4

VOOFì \iVAARMEFì[( BIJ VERKLAfiING D.D

ü9 JiF ñ*a

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

ACCOUN

/1t1 t

ADVISEUBS

Balans UBR Balans UBR 31

3L-t2-2023 activa

Vaste activa

Materiele vaste activa I materiele vaste activa

€

30.118.755

t

673.102

Schatkistban ki e ren

€

2.659.096

Debiteuren

€

3L3.717

Belasti ngen

€

3-.074.7L9

Liquide mÌddelen

ç

99.986

Overige vorderingen

€

2.573

Materiele vaste activa lmateriele vaste activa

31.768.807

€

424.349

Schatkistbanki eren

c

7.59r.404

Debiteuren

!

16r.827

Overlopende activa Liquide middelen Overige vorderingen

€ €

too.174

€

34.060.47r

Vlottende activa

de activa

€

11.069 2.840

34.881.948

Passiva Eigen vermogen

Eigen vermogen

Algemene reserve

246.787

lgemene reserve

winstsaldo 2023

317.051

nstsaldo 2024

Langlopende schulden Onderhandse lening o/g

€

s63.832

€

33.723.958

563.832

288.t32

Langlopende schulden Onderhandse lening o/g

€

851.963

€

32.994.792

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden Handelskredi eten Be I asti nge n

€

483.393

Crediteuren Overlopende passiva

€ €

32.366

€

78.399 34.881.948

5s.935

Belastingen btw Belastingen Vpb

60.492

Crediteuren Overlopende passiva

€

r-4.853

Ê

34.060.4rr

82.377

Algemene toelichting oP de balans Activabeleid en Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activeren Algemeen van het rol stellende kader de voor instrument primair als bedoeld afschrijven. De nota is Bestuuren sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikelen 211 en 2L2) en het Besluit Begroting en Verantwo-ording Provincies en Gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn jaar van aanschaf en de atgemenã regels vastgelegdã.a, met betrekking tot het afschrijven in het afschrijven. systematiek van lineair

VOCn VVAARîviERK

BIJ VERI(LARING D.D.

fi3 ÄFR ?iì?5 '=l*=

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

ADVISEURS

Waa rderingsgrondsla gen goed of ter bereiking van Onder investeringen woidun verstaan uitgaven ter verwerving van een dan een jaar' duurt die langer toegekend worden kan nuttigheid een waaraan een doel post activa' vaste Investeringen worden Verantwoord op de balans onder de Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden:

. .

materiële vaste activa; financiële vaste activa. verkrijgingsprijs Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs' De de omvat omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs rechtstreeks aanschaffingskosten van de gäbruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die toegerekend. worden kunnen aan de vervaardiging Materiële vaste actìva (artikel frl"t ulr uitSungspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden 35), te weten; . investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden); . investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut'

Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn' In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden eenduidig afgeschreven. Met andãre woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten afgeschreven' worden te wõrden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze

In de jaarrekening van de UBR worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch

nut'

Afsch rij vi n q ste r m i-i n e n

Rrscrlruvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen:

Breedbandnetwerk Immateriële vaste activa

50 jaar 5 jaar

gesteld op Van de opgenomen activasoort "breedbandnetwerk" wordt de technische levensduur algemeen en ervaringsgegevens van de hand aan is bepaald jaar. Deze levensduur langer Oan SO gebruikelijke normen. De economische gebruiksduur en daarmee ook de afschrijvingstermijn is beperkt tot 50 jaar. FinancÌële vaste activa

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs

Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen:

. .

. .

Vorderingen

Uitzettingen ¡n 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa Liquide middelen

Vorderingen en overlopende activa De vordering"n un ouJrlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde' In de gevallãn waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens dat oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn'

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D

t 3 åiln, IUJJ ffief

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

+ ADVISEUßS

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waard Passiva

pe váorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde'

Toelichting op de balansposten - vaste act¡va fnveste

met een economisch nut

Materiele vaste activa

Breedbandnetwerk

Boekwaarde ultimo 2023

€

mmateriele vaste activa

I

Totaal

30.J.18.7ss

€

6t3.toz €

10.737417

2,065.O57

c

L

2.06s.057

€ 188.752 €

603.757

€

32.193.157

î

¿

nveste ri nge n

€

Desinveste ringe n

I !

€

Afschrijvingen

c L

415.005 €

Boekwaarde ultimo 2024 Cumulatieve afschrijvÎ ng

€

3L.768.807

424.3r0',

€

r".102.506

560.300 €

1.662.806

32.811..3r3

984.650 €

33.855.963

I

Aanschafwaarde

cc

Breedbandnetwerk plaats. De rentelasten in de Realisatie van de aanleg van het breedbandnetwerk vindt gefaseerd het moment van vanaf wordt aanlegfase worden als bouwrente geactiveerd. Afgeschreven gelijk aan het moment is afschrijvingen de van De staddatum ingebiuikname van de investering. door de laagste van bepaald wordt De afschrijvingstermijn gerealiseerd. is fase ¿at ¿e betreffende van het aanlegkosten de economische gebruiksduur of technische levensduur' Voor de rekening jaar gehanteerd, waarbij 50 van breedbandnetwerk wordt een afschrijvingstermijn gesteld op 1200 wordt de investeringen van De restwaarde restwaarde. een gehouden wordt met niet waarde deze wordt voorzichtigheidsprincipe grond van het p"¡op aansluiting. ãuro uun de afschrijvingstermijn. Er wordt gestart met afschrijven op het geindexeerd naar het "¡nã" moment dat het activum door de UBR in gebruik wordt genomen' lmmateriële vaste activa

jaar'

Er wordt De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in 5 breedbandnetwerk. het van de realisatie als verhouding dezelfde afschrijven in

gestart met

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op derden Schatkistban kieren

€ 1.591.404 767.827

Liquide middelen

€ € €

Verzekeringspremies Centraal Beheer vooruitbetaald t/m 31 oktober 2024

€

2.840

Overlopende activa Debiteuren

11.069

100.114

Debiteuren betreft een facturatie KPN over december Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk

geacht,

VOOR WAARiviEiìK BIJ VERI(LAÍìIÌ\G D D ii L; li

*fûef

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

ACCOUN

rii ì'rí:

t'J¿J

+ ADVISEURS

Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves Toevoegingen Overzicht Reserve

Onttrekkingen 3L-L2-2024

2024

3t-t2-2023 2024

€

851,963

In 2O23 is het winstsaldo over 2022 loegevoegd aan de Algemene Reserve overeenkomstig het

besluit van het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 en de resultaatbestemming. Bij de vaststelling van de jaarrekening van 2O24 wordt aan het Algemeen Bestuur een besluit gevraagd over het winstsaldo van 2024'

Vaste schulden langer dan één jaar kredietovereenkomst

De vaste activa worden grotendeels met Iang vermogen gefinancierd via een geld werd bij de BNG. In 2020 bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit

de gãTnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in 2O22 6 op ianuari Èabte helft van 2024. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn jaar (tot 2052)' omgezel in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 euribor jaar van 1 maands tarief een kent derde het in De rente opbouw van de rekening courant positief is courant in rekening rentestand (variabele) De deel. plus een opslag over het opgunom"n

uit

echter wordt er per saldo nog g"un gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen schatkist de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden in Rijks voor de betaald wordt die rente waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de jaar ook derde het in calculeerde We langlopende lening. tn Oã Oegrãting is gerekend met O,Oo/o. de wel wordt Hierbij totaalfinanciering. bancaire de van geen rentelasten over het koitlopende deel de van deel kortlopende het voor betreft rente variabele een ãpmerking gemaakt, dat het Zodra financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen' courant de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening.

Leningenportefeuille Bedragen x€ 1.000

Naam hoofdsom Rente LooPtijd

Afgelost in

Lening BNG

35.000

0,B35Vo

48 jaar

2070

R/C BNG

2.500

0,000o/o

variabel

onbepaald

Totaal vaste schulden:

Stand

Stand

3r-L2-2023

3L-L2-2024

33.724 -100

32.995

33.624

32,895

-100

De Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09o/o' gevolg van als af maandelijks provisie nam bancaire en de vergoeding werd per kwartaal betaald de opnamen uit het dePot. een looptijd De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022 lineair afgelost' De lening heeft jaarlijks een per betaald, kwartaal januari aflossingstermijnen worden 2022 6 Vanaf van 4g ¡aar. bedrag van€729.L67.In2O24 betroffen de aflossingen 4volledige kwartalen ad€729'167'

VOCR VúAAñMERK BIJ VERKLARII\G D-D fi g ,{;t

*úgt

Jaarverslag en jaarrekening 2024 UBRivierenland

;iii5

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden Overzicht overige schulden