RV2025-065-bijlage-2-concept-jaarstukken-rivierenland-2024.pdf

Lasten 47 62 19 98 340 143 45 323

433 76

137 41 501 voordeel

509 nadeel

Toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2024 van € 347.000 zijn incidentele posten opgenomen voor een bedrag van € 501.000 aan incidentele baten en onttrekkingen aan reserves en € 509.000 aan incidentele lasten en stortingen in reserves. Het structurele resultaat in de jaarrekening bedraagt daardoor € 355.000.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2024 opgenomen. Mutaties van reserves zijn in principe incidenteel van aard tenzij het een bestemmingsreserve is ter dekking van kapitaallasten. Programma Bedragen x € 1.000

Structurele mutaties reserves in 2024

Programma 1 nvt Programma 2 nvt Programma 3 Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting Totaal structurele mutaties reserves

Structurele toevoegingen reserves

Structurele onttrekkingen reserves

-

44 44

53 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2024 maximaal 25,8% (tot € 200.000: 19%) vennootschapsbelasting worden betaald, tenzij een vrijstelling van toepassing is. Veel van activiteiten van Regio Rivierenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt, omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen: - Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten) - DVO-vrijstelling (bij overheidstaken) - Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie) Over het boekjaar 2024 is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen. Naam bestuurder

Functie

Periode

J.W.A. Hakkert J.W.A. Hakkert

Secretaris Secretaris

1-1-2023 t/m 31-12-2023 1-1-2024 t/m 31-12-2024

Bezoldiging € 139.762 € 155.463

Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2024 € 233.000 op jaarbasis. In 2023 bedroeg het algemene WNT-bezoldigingsmaximum € 223.000 op jaarbasis. Toelichting bij J.W.A. Hakkert Per 1 september 2021 is J.W.A. Hakkert benoemd tot secretaris-directeur van Regio Rivierenland. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 139.762 in 2023 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 121.249 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.513 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0 De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 155.463 in 2024 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 136.039 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 19.394 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 30

54 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

F. van der Meijden H.M. Ostendorp G.J. van Grootheest A. Walraven A.J. Kottelenberg S. Stoop S. Stoop V.M. van Neerbos V.M. van Neerbos M. Bakermans M. Bakermans

AB lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid DB-lid AB-lid DB-lid AB-lid DB-lid

15-2-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 27-6-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 7-10-2024 t/m 31-12-2024 1-8-2024 t/m 31-12-2024 7-10-2024 t/m 31-12-2024

Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Bovenstaand overzicht geeft het lidmaatschap per 31-12-2024 weer.

55 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage De volgende begrotingswijzigingen hebben gezorgd voor aanpassing van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de primitieve begroting.

Nr

Omschrijving

Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2024

Bedrag

I/S *

Dekking

Datum besluit

0

I

Gemeentelijke bijdrage

16-10-2024

-230

I

Gemeentelijke bijdrage

16-10-2024

*

I

Van derden ontvangen bijdragen

16-10-2024

*

I

DVO-bijdrage

16-10-2024

*

I

DVO-bijdrage

16-10-2024

*

I

DVO-bijdrage

16-10-2024

*

I

DVO-bijdrage

16-10-2024

*

I

DVO-bijdrage

16-10-2024

*

I

DVO-bijdrage

16-10-2024

-211

I

Gemeentelijke bijdrage

16-10-2024

0

I

Gemeentelijke bijdrage & DVO-bijdrage

16-10-2024

x € 1.000 2.747

Geen mutaties 1e halfjaar 2024 Bijgesteld gemeentelijke bijdrage begroting 2024

2.747

Bestuursrapportage 2024: 1 2 3

4 5 6 7 8 9 10 11

Programma 1 - Regionale samenwerking: Actualisatie van de uitvoeringskosten, inclusief bijstelling van de salarislasten en kosten- en projectbudgetten. Programma 1 - Regionale samenwerking: Bijstelling overhead toerekening in samenhang met de onderdelen van Contractgestuurde Dienstverlening. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling inkomsten van het Rijk en uitgaven kwalificatieplichtgelden en personeelskosten Doorstroompunt. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Leerplicht. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Sociale Recherche. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Versis voor het doelgroepenvervoer. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Inkoopbureau. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Inburgering. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij WMO/Jeugd. Programma 3 - Algemene baten en lasten: Resultaat uit treasury door ontvangen rente. Programma 3 - Algemene baten en lasten: Actualisatie van de overheadkosten en baten.

Gemeentelijke bijdrage bestuursrapportage 2024

2.306

I=Incidenteel; S=Structureel

*

Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op de gemeentelijke bijdrage.

56 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Verschillenanalyse per programma Voor elk programma is een verschillenanalyse gemaakt. In aanvulling op hetgeen in de programmaverantwoording al is genoemd, geeft deze verschillenanalyse een helder overzicht van de belangrijkste financiële afwijkingen per programma. Op de volgende pagina's zijn per programma in detail de afwijkingen tussen begroot en werkelijk toegelicht, met een uitsplitsing van de afwijkingen bij de lasten, baten en gemeentelijke bijdrage.

1. Regionale samenwerking

Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2024 t/m AB dec

Rekening 2024

5.430

5.122

Verschil ->

-308

Alle producten

Lagere uitvoeringslasten, waaronder salarislasten, per saldo.

-34

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

De projectuitgaven op verschillende beleidsterreinen, zoals Mobiliteit, Ruimte en de Gebiedsagenda zijn in 2024 lager dan begroot, en lopen door naar 2025. Ook de realisatie van de projectinkomsten is daardoor lager dan begroot.

-72

Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten

Hogere uitgaven bij de RIF- en RSF-projecten door meer afgeronde projecten en uitbetaalde voorschotten. Lagere uitgaven bij het beheerbudget van RSF.

18

Projectuitgaven Regio Deal FruitDelta Rivierenland

De uitbetaalde slottermijnen bij de vaststellingen Regio Deal subsidies zijn lager dan begroot. Ook de realisatie bij de baten is hierdoor lager dan begroot.

-219

Baten Algemene bestuursondersteuning Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten Speerpuntberaden, beleidsondersteuning en projecten Projectuitgaven Regio Deal FruitDelta Rivierenland Gemeentelijke bijdrage

4.273

4.037

->

Hogere inkomsten uit doorbelasting Lobby & Branding activiteiten De projectuitgaven op verschillende beleidsterreinen, zijn lager dan begroot en lopen door naar 2025. Hogere realisatie bij de RIF- en RSF-projecten. Zie de toelichting bij de lasten. Lagere realisatie bij de Regio Deal projecten. Zie de toelichting bij de lasten. 2.517

2.517

->

-236 24 -73 33 -220 -

57 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

2. Contractgestuurde Dienstverlening

Bedragen x € 1.000 Lasten Doorstroompunt

Doorstroompunt vsv-projecten Leerplicht

Begroting 2024 t/m AB dec 14.293

Rekening 2024 14.377

Verschil ->

Lagere lasten door lagere reiskosten en hogere inzet van personeel binnen het Regionaal programma Voortijdig Schoolverlaten.

84 -42

Hogere lasten door hogere ureninzet vanuit het Doorstroompunt binnen het Regionaal programma Voortijdig Schoolverlaten. Hogere lasten door hogere personeelskosten voor vervanging van langdurige ziekte en uitval.

29 19

Sociale recherche

Hogere lasten door hogere personeelskosten voor diensttijduitkering en verlofvoorziening.

8

Inkoopondersteuning

Hogere lasten door hogere personeelskosten voor inhuur personeel en opnemen van verlofvoorziening.

29

Basismobiliteit (Versis)

Hogere lasten door meer gebruik van leerlingen- en jeugdvervoer en lagere lasten door bonusmalusregeling voor de uitvoerende partijen.

129

Wmo/Jeugd

Lagere lasten door niet volledig inzetten van uitvoeringsbudget en lagere personeelskosten door vacatureruimte.

-116

Inburgering

Hogere lasten door hogere kosten voor inhuur personeel.

3

Inburgering - voorzieningen

Hogere lasten door facturatie van onderwijsroute uit 2023.

25

Baten

15.764

16.058

->

295

Doorstroompunt

Lagere baten door lagere inzet van rijksmiddelen doorstroompunt.

-50

Doorstroompunt vsv-projecten

Hogere baten door hogere inzet van subsidiegelden van het Regionaal programma Voortijdig Schoolverlaten.

29

Leerplicht

Geen afwijking

-

Sociale recherche

Geen afwijking

-

Inkoopondersteuning

Hogere baten door voldoen van achterstallige factuur en meer gegenereerde inkomsten uit inkooptrajecten.

63

Basismobiliteit (Versis)

Hogere baten door hogere facturatie van vervoerskosten.

166

Wmo/Jeugd

Hogere baten dan begroot door detachering en vergoedingen voor afsluiten van maatwerkovereenkomsten.

63

Inburgering Gemeentelijke bijdrage

Hogere baten dan begroot door de hogere facturatie van de inburgeringsvoorzieningen aan de gemeenten. ->

25 -

3. Algemene baten en lasten

Bedragen x € 1.000 Lasten

Begroting 2024 t/m AB dec

Rekening 2024

3.546

3.442

Verschil ->

-104

Overhead

Lagere kosten voor overhead door lagere kosten voor verzuimbegeleiding, salarisadministratie en opleidingen en lagere kosten voor inhuur en advies.

-93

Onvoorziene uitgaven

Het budget voor onvoorziene uitgaven hoefde in 2024 niet ingezet te worden.

-10

Treasury Vennootschapsbelasting Baten Overhead Treasury Gemeentelijke bijdrage

Lagere kosten bij treasury Geen afwijkingen 710 742 Lagere ontvangen inkomsten bij onze overhead. Hogere ontvangen inkomsten bij treasury. -211 -211

-1 31 -8 39 -

58 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

->

->

De balans per 31 december 2024

Activa

Bedragen x € 1.000 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva

Bedragen x € 1.000 Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Vreemd vermogen Voorzieningen Onderhandse leningen binnenlandse banken en fin. instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden korter dan één jaar Overige schulden Overlopende passiva Nog te besteden gelden van derden Overige overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva

31-12-2023 31-12-2024

764

661

764

661

6.512 6.129 274 454 13.369 14.133

5.077 8.021 270 453 13.821 14.482

31-12-2023 31-12-2024

845 1.574 108

784 1.489 347

175

226

-

-

2.699

2.845

2.026

1.240

8.459 949 11.434 14.133

8.831 1.565 11.636 14.482

59 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activabeleid. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf, de systematiek van lineair afschrijven en een indicatieve afschrijvingstabel.

Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: - Materiële vaste activa - Financiële vaste activa Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: - Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden). - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden.

Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven. In de jaarrekening van Regio Rivierenland worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Afschrijvingstermijnen Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa

geen afschrijvingen tussen de 10 en 30 jaar tussen de 4 en 15 jaar tussen de 5 en 10 jaar

De gronden en terreinen hebben betrekking op: 60 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

-

De grond van de kantoorgebouw Burgemeester Van Lidth de Jeudelaan in Tiel. De gronden van milieustraten en het Avri-terrein in Geldermalsen die in erfpacht zijn uitgegeven aan Avri (Deze zijn verkocht in 2022).

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen: - Vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overlopende activa - Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde.

Toelichting op de balansposten - vaste activa Investeringen met een economisch nut

Materiële vaste activa Bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2023 + Investeringen - Desinvesteringen - Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2024 Cumulatieve afschrijving Aanschafwaarde

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

-

445 -50 395 927 1.323

261 -43 218 281 500

58 -10 47 58 105

Totaal 764 -103 661 1.266 1.927

In 2024 zijn er geen investeringen gedaan.

61 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2024

212 6.279 21 6.512

50 4.764 263 5.077

Te ontvangen subsidies Vordering op gemeenten Overige vorderingen Totaal

Toelichting bij de vorderingen op openbare lichamen De vordering inzake subsidies heeft betrekking op nog te ontvangen subsidiebedragen van lopende (subsidie-)projecten. In het algemeen verstrekt de provincie een subsidievoorschot van 80% en bij de afwikkeling en subsidievaststelling wordt de slottermijn uitbetaald. De in de balans opgenomen subsidievordering heeft op toegezegde provinciale subsidies voor Wonen en Regionale Energie Strategie. Het bedrag van de vorderingen op gemeenten is relatief hoog, omdat in december 2024 en in januari 2025 voor diverse onderdelen de bijdrage voor het vierde kwartaal 2024 is gefactureerd. Bijvoorbeeld de afrekeningen van Basismobiliteit/Versis, Doorschuif BTW, Inburgeringsvoorzieningen, Traineeship, WMO/Jeugd en nota’s van Inkoopondersteuning. Het bedrag van de overige vorderingen op openbare lichamen bestaat uit het saldo van vorderingen en schulden op bijvoorbeeld het UWV en de Belastingdienst. Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet nodig geacht gezien de ouderdom van de openstaande debiteuren.

Uitzettingen in 's Rijks Schatkist Ultimo 2024 hadden we een bedrag van € 8.021.000 uitstaan bij de schatkist. In het begrotingsjaar 2024 hebben we maximaal € 450.000 buiten de schatkist gehouden. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting met een ondergrens van € 1.000.000). Dagelijks wordt van het banksaldo bij de BNG het surplus boven € 450.000 afgeroomd en afgestort naar 's Rijks Schatkist.

62 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Overige vorderingen Overige vorderingen

Bedragen x € 1.000

Vorderingen op derden Voorziening dubieuze vorderingen Totaal

31-12-2023

31-12-2024

274 0 274

270 0 270

Vorderingen op derden (€ 270.000) De vorderingen op derden bestaat uit: Rente 4e kwartaal 2024: € 68.000 Vooruitbetaalde bedragen: € 104.000 Nog te ontvangen bedragen van derden: € 79.000 Debiteuren derden: € 19.000

Liquide middelen Liquide middelen

Bedragen x € 1.000 Bank Totaal

31-12-2023

31-12-2024

454 454

453 453

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 1.000.000. Wij hebben bij de BNG de drempel voor afstortingen naar ’s Rijks Schatkist vastgelegd op € 450.000, omdat deze drempel voor ons toereikend is.

63 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves Overzicht reserves Bedragen x € 1.000 Algemene reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Algemene reserve Regiokantoor Subtotaal algemene reserves Bestemmingsreserves Reserve Doorstroompunt Speerpuntberaden Communicatie Herhuisvesting Desintegratiekosten ontvlechtingen Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Subtotaal bestemmingsreserves Totaal

31-12-2023

Toevoegingen 2024

Onttrekkingen 31-12-2024 2024

371 474 845

76 0 76

137 0 137

310 474 784

283 45 9 858 353

0 0 0 0 0

0 0 0 44 41

283 45 9 814 312

25

0

0

25

1.574 2.418

0 76

84 221

1.489 2.273

Toelichting bij de reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Doel Aard Maximum/plafond Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve is bedoeld om risico’s in de bedrijfsvoering op te vangen welke kunnen ontstaan als gevolg van het leveren van maatwerk in de vorm van dienstverleningsovereenkomsten. Algemene reserve 30% van de uitgaven (door het Algemeen Bestuur in april 2011 vastgestelde maximum) Niet van toepassing In 2024 zijn de resultaten bij de uitvoeringstaken van CgD verwerkt in de reserve (stortingen van in totaal € 76.000 en onttrekkingen van in totaal € 137.000). De risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening heeft op 31 december 2024 een saldo van € 310.000 gelijk aan 2% van de uitgaven van programma 2 Contractgestuurde dienstverlening en blijft daarmee ver onder het vastgestelde maximum van 30%.

Algemene reserve Regiokantoor Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending

De reserve is bedoeld als buffervermogen voor het opvangen van financiële risico's en tekorten. De reserve wordt ingezet bij tekorten of als door het afbouwen of verdwijnen van taken overheadkosten niet meer binnen de begroting gedekt kunnen worden en frictiekosten ontstaan. Algemene reserve Niet nader bepaald Niet van toepassing

64 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De omvang van de algemene reserve is voldoende voor het afdekken van de geïdentificeerde risico's. De reserve heeft een saldo van € 474.000.

Reserve Doorstroompunt Doel De reserve wordt gevoed uit jaarlijkse rijksbijdragen in de algemene taakstelling en door incidentele rijksbijdragen voor specifieke activiteiten om het aantal voortijdige schoolverlaters te verminderen. Voor zover er overschotten zijn worden deze aan de reserve toegevoegd, terwijl de tekorten eruit worden gedekt. Het overschot is bedoeld om eventuele risico’s bij het beëindigen van de taak op te vangen. In de Doorstroompunt-taak worden geen gemeentelijke bijdragen ontvangen. Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending Afhankelijk van de duur van de Doorstroompunt-taak Beoordeling omvang en In 2024 is er geen bedrag gemuteerd in de Doorstroompunt-reserve. toelichting toevoegingen De reserve heeft op 31-12-2024 een saldo van € 283.000. en onttrekkingen

Reserve Speerpuntberaden Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve kan worden ingezet voor de financiering van uitgaven die gerelateerd zijn aan de speerpuntberaden en de uitvoering van het Ambitiedocument, alsmede uitgaven voor activiteiten op het gebied van Lobby & Branding. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2024 een saldo van € 45.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2024.

Reserve Communicatie Doel Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt ingezet voor de financiering van maatregelen gericht op verbetering van de communicatie. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2024 een saldo van € 9.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2024.

65 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Reserve Herhuisvesting Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

Het Algemeen Bestuur van Regio Rivierenland heeft op 11 juli 2018 ingestemd met het plan voor de herhuisvesting, waarbij Regio Rivierenland (RR) en Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) hebben geruild van pand. RR heeft het pand JS de Jongplein verkocht aan ODR en de gerealiseerde boekwinst wordt de komende jaren ingezet voor de bekostiging van de investeringsuitgaven. Daartoe is in 2018 de gerealiseerde boekwinst van € 971.000 afgestort naar de reserve. Bestemmingsreserve Niet van toepassing 2039 (bij een afschrijvingsduur van 20 jaar) De reserve wordt de komende jaren ingezet en valt vrij gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de verbouwingsinvesteringen die zijn gerealiseerd in het pand Burg. van Lidth de Jeudelaan. In 2024 is een bedrag van € 44.000 ingezet. De reserve heeft op 31 december 2024 een saldo van € 814.000.

Reserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt ingezet voor de financiering van de desintegratiekosten (kosten van achterblijvende overhead), die een direct gevolg zijn van ontvlechtingen van bedrijfsonderdelen. De reserve is gevoed uit ontvangen bijdragen in het kader de ontvlechting van GGD Gelderland-Zuid in de periode van 1.7.2013 t/m 31.12.2015. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing GGD Gelderland-Zuid heeft in de jaren 2013, 2014 en 2015 een vergoeding voor desintegratiekosten betaald. Deze bedragen zijn afgestort in de reserve. De reserve wordt aangewend voor de bekostiging van de vernieuwing van de ICT-Infrastructuur en vervanging van kantoorautomatisering. De nieuwe ICT-omgeving is medio 2019 geoperationaliseerd en in gebruik genomen. In 2024 is een bedrag van € 41.000 onttrokken aan de reserve. De reserve heeft op 31 december 2024 een saldo van € 312.000.

Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Doel Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve is in 2014 ingesteld voor de financiering van kosten die noodzakelijk zijn om nieuwe activiteiten voor de gemeenten te ontwikkelen of de uitvoering van bestaande taken te verbeteren. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2024 een saldo van € 25.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2024.

66 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting bij de Voorzieningen Overzicht voorzieningen Bedragen x € 1.000

31-12-2023

Voorziening onderhoud gebouw Tiel Voorziening Bovenwettelijk verlof Voorziening Verlofsparen Totaal

108 40 26 175

Toevoegingen Onttrekkingen 2024 2024 16 72 3 91

31-12-2024

40 0 0 40

84 112 29 226

Voorziening onderhoud gebouwen Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

Voor het bedrijfsgebouw Burg. van Lidth de Jeudelaan in Tiel is een voorziening gevormd voor de periodieke uitgaven van groot onderhoud en renovaties. Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag aan de voorziening toegevoegd. Egalisatievoorziening Op basis van geactualiseerd (meerjarig) onderhoudsplan Niet van toepassing Het onderhoudsplan is geïntegreerd met het verbouwingsplan uit 2019 van de herhuisvesting. In 2024 is een bedrag van € 16.000 gedoteerd aan de voorziening en een bedrag van € 40.000 onttrokken. De voorziening heeft op 31 december 2024 een saldo van € 84.000.

Voorziening Bovenwettelijk verlof Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

Medewerkers kunnen verlofuren sparen om, met behoud van salaris, een langere periode vrij te nemen. Dat legt een latente claim op onze organisatie. De verslaggevingsrichtlijnen schrijven voor dat hiervoor een voorziening getroffen dient te worden. Elk jaar zal de hoogte van de voorziening opnieuw worden beoordeeld aan de hand van het bovenwettelijk verlof. Egalisatievoorziening Niet van toepassing Niet van toepassing In 2024 is een bedrag van € 72.000 aan de voorziening toegevoegd. De voorziening heeft op 31 december 2024 een saldo van € 112.000.

Voorziening Verlofsparen Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending

Medewerkers kunnen bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens-en carrièreplanning. Deze vakantie-uren verjaren niet. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd worden. Egalisatievoorziening Niet van toepassing Niet van toepassing

67 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

In 2024 is een bedrag van € 3.000 aan de voorziening toegevoegd. De voorziening heeft op 31 december 2024 een saldo van € 29.000.

Vaste schulden langer dan één jaar Regio Rivierenland heeft geen langlopende geldleningen.

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden Overzicht overige schulden Bedragen x € 1.000 Overige schulden Totaal

31-12-2023

31-12-2024

2.026 2.026

1.240 1.240

De balanspost “overige schulden” bestaat uit het saldo van crediteuren (€ 744.000), te betalen loonheffing (€ 483.000), vooruit ontvangen bedragen (€ 5.000), nog te betalen salaris (€ 5.000), pensioenpremies (€ 2.000).

68 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Overlopende passiva De ‘Nog te besteden gelden van derden’ zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd. Overheidsuitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Bedragen x € 1.000 Doorstroompunt - Regionale aanpak VSV Doorstroompunt - Aanpak Jeugdwerkloosheid Doorstroompunt - Rijksmiddelen Projecten Regionaal Investeringsfonds (RIF) Projecten Regionaal Stimuleringsfonds (RSF) Gebiedsagenda Wmo/Jeugd Beschermingstafel Wmo/Jeugd GVJB & JeugdZorgPlus Transformatiefonds Transities Wmo/Jeugd Scheidingsmiddelen Regionaal Expert Team Regionale Energie Strategie (RES) Netcapaciteit Ecologie en biodiv. hernieuwbare energie Nationaal Programma Lokale Warmte (NPLW) Energie Expertiseteam Rivierenland Woonagenda/werkkapitaal Wonen Woningbouwprojecten Uitvoeringsagenda Woondeal proces en uitvoering Leefbaarheid Mobiliteitsfonds Mobiliteitsagenda/werkbudget Mobiliteit Mobiliteit Slim en Schoon Regio Deal FruitDelta Rivierenland LEADER Perspectief op Werk (PoW-1) Perspectief op Werk (PoW-2) Regionaal Mobiliteitsteam (RMT) Arbeidsmarktregio Rivierenland Totaal

Inkomsten 2024

31-12-2023

Bestedingen 2024

31-12-2024

110 47 2 251 724 329 10 9 110 2 95 329 30 56 56

300 921 34 509 28 140 40 306 371 462 505 6 23

369 47 871 911 298 10 9 53 2 193 27 277 6 82 30 79

41 52 286 322 31 85 42 13 358 365 462 424 62 -

-

367

62

305

3 484 7 2.741 60 173 102 2.728 8.459

255 257 522 958 1.573 7.577

79 7 166 1.378 87 695 1.470 7.204

3 660 91 1.363 435 60 173 366 2.830 8.831

Overige overlopende passiva Dit betreft de nog te betalen kosten over 2024 die in 2025 gefactureerd worden voor een totaalbedrag van € 1.565.000.

69 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - overig Borgstellingen en garantstellingen Regio Rivierenland heeft geen borgstellingen en/of garantstellingen.

Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Onderstaande tabel geeft een beeld van de meerjarige financiële verplichtingen waar Regio Rivierenland aan verbonden is. De bedragen in de kolom “bedrag” betreffen de totale financiële verplichting tot het einde van het contract. De verlofdagenverplichting betreft de stand op 31 december die niet in de voorzieningen is opgenomen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Bedragen x € 1.000

Schoonmaak Canon repromachines Beveiliging, alarmopvolging pand Leaseverplichtingen auto's Salarisadministratie Verlofdagenverplichtingen 31-12-2024

Bedrag 85 27 16 80 10 186

Einde contract 4-7-2027 1-4-2029 31-12-2025 Diverse einddata 31-12-2025 n.v.t.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaats gevonden na balansdatum.

70 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Stand van zaken investeringskredieten

Investeringen Overige investeringen Regiokantoor Jaar van Krediet Bedragen x € 1.000 investeren ICT-infrastructuur + kantoorautomatisering Totaal

2019/2020

Stand 1-1-2024

Uitgaven 2024

Stand Status 31-12-2024

200

64

0

0 gereed

200

64

0

0

In 2024 zijn er geen investeringen gedaan.

71 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Bijlagen

Bijlage 1: Overzicht gemeentelijke bijdrage Overzicht gemeentelijke bijdragen

Bedragen x € 1.000

Aantal inwoners Regio Rivierenland op 1-1-2023 Algemene bestuursondersteuning Speerpunten, beleidsondersteuning en projecten Programma 1 Regionale samenwerking

Primitieve Begroting 2024

Mutaties Berap 2024

Mutaties Jaarrekening Jaarrekening 2024 2024

254.660

Buren

Culemborg Maasdriel

NederBetuwe

Tiel

West Betuwe

West Maas en Waal

Zaltbommel

Totaal

254.660

27.725

29.729

26.020

25.448

42.604

52.720

20.065

30.349

254.660

1.023.839

-138.067

-39.386

846.386

92.147

98.807

86.480

84.579

141.598

175.220

66.688

100.868

846.386

1.723.448

-92.265

-82.414

1.548.769

168.615

180.803

158.246

154.767

259.105

320.628

122.030

184.574

1.548.769

2.747.287

-230.332

-121.800

2.395.155

260.762

279.610

244.726

239.346

400.704

495.848

188.717

285.442

2.395.155

Treasury (rente)

-10.000

-211.087

-39.570

-260.657

-28.378

-30.429

-26.633

-26.047

-43.607

-53.961

-20.537

-31.064

-260.657

Onvoorziene uitgaven

10.000

0

-10.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Overige baten en lasten

0

0

-48

-48

-5

-6

-5

-5

-8

-10

-4

-6

-48

Vennootschapsbelasting Programma 3 Algemene baten en lasten Totaal gemeentelijke bijdrage Gefactureerde gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd resultaat jaarrekening

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-211.087

-49.618

-260.705

-28.383

-30.435

-26.638

-26.052

-43.615

-53.971

-20.541

-31.069

-260.705

2.747.287

-441.419

-171.418

2.134.450

232.379

249.176

218.088

213.294

357.088

441.876

168.176

254.372 2.134.450

251.042

269.186

235.603

230.424

385.766

477.362

181.682

274.800

2.305.865

-18.663

-20.010

-17.515

-17.130

-28.678

-35.486

-13.506

-20.428

-171.416

-171.418

72 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Verdeling teruggave jaarrekeningresultaat per onderdeel en per gemeente Teruggave jaarrekeningresultaat 2024 Gemeentelijke bijdrage Inburgering WMO-Jeugd Totaal

€ € € €

Buren

Culemborg

Maasdriel

-18.663 753 -24.790 -42.700

€ € € €

€

-17.515

€ €

-805 -18.320

-20.010 808 -26.582 -45.784

NederBetuwe € € € €

-17.130 692 -22.754 -39.192

West Betuwe

Tiel € € € €

-28.678 1.158 -38.094 -65.614

€

-35.486

€ €

-47.139 -82.625

West Maas en Waal € € € €

-13.506 545 -17.941 -30.902

Zaltbommel €

-20.428

€ €

-939 -21.367

Totaal € -171.416 € 3.956 € -179.044 € -346.504

73 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Bijlagen

Bijlage 2: SiSa verantwoording Regio Rivierenland: SiSa C75 – Regio Deal Volgt.

74 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Ten behoeve van gemeente Tiel: SiSa D11, D12, D12a – RMC en VSV

75 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

Ten behoeve van gemeente Culemborg: SiSa – Nationaal Programma Lokale Warmte VRO J95 Regeling specifieke uitkering regionale structuur Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie

Besteding (jaar T)

Cumulatieve Activiteiten verricht besteding (t/m jaar T) conform aanvraag (Ja/Nee)

Eventuele toelichting verplicht als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: J95/01

Indicator: J95/02

Indicator: J95/03

Indicator: J95/04

Indicator: J95/05

81.798

76 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND

81.798 Ja

n.v.t.

Nee

Bijlage 3: Controleverklaring Volgt.

77 JAARREKENING

78 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2024 REGIO RIVIERENLAND