RV2024-136-decemberwijziging-2024.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering Registratie nummer Voorstelnummer Portefeuillehouder Bijlage(n) Onderwerp

17 december 2024 GZDGWB1696309/1696493 RV2024-136 Piet Jan den Dikken 1. Decemberwijziging 2024 Decemberwijziging 2024

Onderwerp Decemberwijziging 2024

Beslispunten 1. De baten en lasten voor 2024 en volgende jaren te wijzigen overeenkomstig de Decemberwijziging 2024. 2. De volgende reservemutaties vast te stellen: a. Toevoegingen • AR Grondexploitatie 122.800 euro • BR Dekking afschrijving raads- en vergadervoorzieningen 24.825 euro • BR Landschapsbeleid 55.000 euro • BR Dekking afschrijving tractie 53.600 euro • BR Speelplekvoorzieningen 35.000 euro b. Onttrekkingen • Algemene reserve (taakstelling vastgoed) 1.550.000 euro • Algemene reserve (restantbudgetten t.l.v. AR 31-12-2023) 4.732.071 euro • Algemene reserve (Fruit Tech Campus) 50.000 euro • Algemene reserve (Woningbouwontwikkeling Deil-West) 95.000 euro • BR Afschrijvingslasten (t)Huisvesting 32.732 euro • BR Flexibele kern personeel 63.235 euro • BR Precariobelasting 1.393.178 euro • BR Dekking afschrijving openbare verlichting 15.743 euro • BR Grote infrastructurele projecten 200.000 euro • BR Dijkversterking Gastvrije Waaldijk 675.000 euro • BR Wegen 1.843.748 euro • BR Glasvezel buitengebied (UBR) 3.000 euro • BR Spoorproject Geldermalsen – Tricht 220.000 euro • BR Landschapsbeleid 25.000 euro • BR Afschrijving vervanging bomen en beplanting 2.330 euro • BR Kernenbeleid 115.808 euro • BR Kerngericht werken 48.235 euro • BR Herstelplan Sociaal Domein 100.000 euro c. Verlagen van de toevoegingen • BR Begraafplaatsen 6.870 euro

3. 4.

5.

6.

d. Verlagen van de onttrekkingen • Algemene reserve 185.000 euro • BR Dekking afschrijving raads- en vergadervoorzieningen 100.000 euro • BR Grote infrastructurele projecten 200.000 euro • BR Dijkversterking Gastvrije Waaldijk 1.400.000 euro • BR Civiele kunstwerken 200.000 euro • BR Wegen 2.500.000 euro • BR Dekking afschrijving revitalisering bedrijventerrein 25.867 euro • BR Afschrijving vervanging inventaris gymlokalen 22.205 euro • BR Dekking afschrijving tractie 38.630 euro • BR Pilot oneigenlijk gebruik gemeentegrond 38.000 euro • BR Steengoed 267.992 euro • BR Klimaatadaptie 200.000 euro • BR Begraafplaatsen 6.870 euro Het overschot van de personeelsbudgetten bij de jaarrekening 2024 te storten in de bestemmingsreserve Flexibele kern personeel De volgende kredieten te verhogen: • Het krediet voor vervangingsinvesteringen tractie buitendienst/tractor met een bedrag van 51.000 euro • Het krediet (t)Huisvesting met een bedrag van 469.300 euro • Het krediet Raadsvoorzieningen met een bedrag van 24.825 euro Een bedrag van 312.000 over te hevelen naar 2025 voor de volgende posten: • Organisatieontwikkeling 30.000 euro • Rekenkamer 112.000 euro • Verkoop gemeentelijke eigendommen 50.000 euro • Adviseur Vastgoed en Grond 84.000 euro • Uniformering regelingen/afspraken dorpshuizen en MFC’s 36.000 euro De begrotingswijziging december 2024 vast te stellen.

Inleiding Op 7 november 2024 stelde de gemeenteraad de tweede bestuursrapportage 2024 vast. Na opstelling van de tweede bestuursrapportage hebben zich diverse ontwikkelingen voorgedaan, die financiële consequenties hebben voor de begrotingspositie van het jaar 2024. Dit betreft veelal technische wijzigingen, binnen de kaders van eerder door uw raad genomen besluiten. Vooruitlopend op de jaarrekening zijn deze technische wijzigingen financieel vertaald in een begrotingswijziging. Daarnaast houden we reeds rekening met de budgetoverhevelingen van activiteiten die in 2024 niet worden afgerond. Het financiële beeld laat zien dat de mee- en tegenvallers van de decemberwijziging per saldo leiden tot een voordeel van 949.000 euro op de budgettaire ruimte. Het saldo 2024 na verwerking van de effecten van de decemberwijziging bedraagt 746.000 euro nadelig.

Besluitgeschiedenis -

Begroting 2024 vastgesteld op 8 november 2023 Eerste bestuursrapportage 2024 vastgesteld op 9 juli 2024 Tweede bestuursrapportage vastgesteld op 7 november 2024

Beoogd effect Door het vaststellen van deze begrotingswijziging heeft de gemeenteraad een geactualiseerd beeld van de gemeentelijke financiën en wordt tevens voldaan aan de vereisten van (financiële) rechtmatigheid.

Argumenten 1.1 Hiermee voldoen we aan de uitgangspunten van rechtmatigheid. Het budgetrecht (recht om over middelen te beschikken) ligt in gemeenten bij de gemeenteraad. Dit is geregeld in artikel 189 van de Gemeentewet. Door het vaststellen van de begroting machtigt de raad het college tot het uitvoeren van de in de begroting opgenomen taken en activiteiten. Door de wijzigingen in de decemberwijziging 2024 vast te stellen wordt de begroting aangepast en wordt tevens voldaan aan de regels voor de financiële rechtmatigheid van de door het college te maken uitgaven. 1.2 Dit geeft een geactualiseerd financieel beeld. Door de wijzigingen van de decemberwijziging 2024 vast te stellen heeft de raad ook een geactualiseerd beeld van de gemeentelijke financiën over het jaar 2024. 2.1. Het toevoegen en onttrekken aan reserves is een bevoegdheid van de raad. Het toevoegen en onttrekken aan reserves is onderdeel van het budgetrecht. Dit budgetrecht ligt zoals bij argument 1.1. aangegeven bij de gemeenteraad. 2.2. Het ligt in de aard van meerjarige projecten dat het feitelijke uitgavenpatroon per kalenderjaar afwijkt van het begrootte uitgavenpatroon. In de primitieve begroting begroten we de diverse toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

In de praktijk komt het voor dat een aantal onttrekkingen en toevoegingen door afwijking van het feitelijke uitgavenpatroon afwijken van wat in de begroting is opgenomen. Het toevoegen en onttrekken van bedragen aan reserves is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Stellen we de begroting niet bij met betrekking tot deze onttrekkingen en toevoegingen dan is er sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. In deze decemberwijziging lichten we de reservemutaties toe. Deze extra kosten onttrekken we uit de betreffende reserve, maar de onttrekking hiervan moet dus ook geraamd worden. Ook kan er sprake van een lagere onttrekking en lagere toevoeging ten opzichte van de begroting. Dit komt niet vaak voor. In dit geval halen we structureel kosten uit de reserve waardoor de kosten lager zijn. Ook dit moeten we in kader van de begrotingsrechtmatigheid aanpassen in de begroting. Daarom leggen we de toevoegingen en onttrekkingen in de reserves die in de rapportage worden genoemd als afzonderlijke beslispunten aan de gemeenteraad voor.

3.1 Dit is conform wat is aangegeven in de perspectiefnota 2023. In de perspectiefnota 2023 is op pagina 17 aangegeven dat we een bestemmingsreserve flexibele kern vormen. Deze flexibele kern is bedoeld om de kosten te dekken voor werkzaamheden/opdrachten waar we geen vaste formatie voor hebben, maar welke we wel graag door vast personeel willen laten uitvoeren. Dit heeft als positief gevolg dat er minder inhuur nodig is. Hierbij is tevens aangegeven dat we de reserve tussentijds aanvullen door overschotten op personeelsbudgetten en overschotten op inhuurbudgetten in deze reserve te storten. Dit doen we bij de jaarrekening 2024, zoals dat ook bij de jaarrekening 2022 en 2023 is gedaan. 4.1. Het beschikbaar stellen van kredieten is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Het beschikbaar stellen, wijzigen of intrekken van kredieten is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Daarom leggen we de herschikking van de beschikbare budgetten die in de rapportage wordt genoemd als afzonderlijke beslispunt aan de gemeenteraad voor. 4.2. Met de verhoging van het krediet (t)Huisvesting sluiten we de realisatie van de nieuwe (t)Huisvesting af. Vanaf de oplevering van het gemeentehuis (oktober 2023) zijn nog diverse aanvullende werkzaamheden gerealiseerd. Deze hadden betrekking op de terreinkosten, installatietechniek, toegangscontrole, bijkomende kosten raad, noodstroomvoorziening en MER.

Het ging om meerwerk als gevolg van langere doorlooptijden, hogere kwaliteit en nazorg/ gebruikerswensen na de opening. We verhaalden diverse, tijdens de verbouwing gemaakte kosten op de aannemer. Met deze extra werkzaamheden is in totaal een extra bedrag gemoeid van 469.300 euro (afgerond 3% van het totale krediet). Dit bedrag is inclusief een verplichting voor nog te ontvangen facturen. Ook na deze overschrijding blijven we binnen de financiële kaders van de gemeenteraad, we sluiten het project namelijk af met een structureel positief exploitatieresultaat van 13.740 euro

5.1. Deze budgetten zijn benodigd om alle werkzaamheden/activiteiten volledig uit te voeren. Niet alle activiteiten waarvoor een incidenteel budget beschikbaar is worden niet of niet geheel afgerond in 2024. Een deel van de uitgestelde werkzaamheden voeren we in 2025 uit. De hiervoor beschikbare budgetten hevelen we na vaststelling door de gemeenteraad over naar 2025. 6.1. Hiermee voldoen we aan het budgetrecht van de raad. De gemeenteraad heeft het recht om de budgetten te wijzigen (budgetrecht). Door middel van deze begrotingswijziging geven we hier invulling aan.

Kanttekeningen Niet van toepassing.

Financiën Bij de tweede bestuursrapportage 2024 presenteerden wij een verwacht negatief jaarrekeningresultaat van 1.695.000 euro. De mutaties in de decemberwijziging 2024 hebben een financiële omvang van 949.000 euro voordelig, waardoor het verwachte jaarrekeningresultaat 2024 746.000 euro negatief bedraagt. Hierin houden we reeds rekening met de budgetoverhevelingen van activiteiten die niet in 2024 zijn afgerond. In onderstaande tabel zijn de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2024 (jaarschijf 2024) opgenomen: Bedragen x 1.000 euro Effect op begrotingsjaar 2024 Saldo Mee- en tegenvallers indexaties 1.151 Mee- en tegenvallers volume en areaalontwikkeligen 260 Mee- en tegenvallers taakmutaties 25 Overige mee- en tegenvallers -488 Mutaties in decemberwijziging 2024 Saldo na tweede bestuursrapportage 2024

949 -1.695 -

Actueel saldo begroting 2024 na decemberwijziging

746

Communicatie en participatie Niet van toepassing

Uitvoering/Planning De planning voor behandeling door de raad van de decemberwijziging is als volgt: - 10 december Oordeelsvormend - 17 december Besluitvormend

Evaluatie Evaluatie vindt plaats via de reguliere P&C-cyclus.

Risicoparagraaf Niet van toepassing Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop