RV2024-136-bijlage-1-decemberwijziging-2024.pdf

1. Inleiding Voor u ligt de decemberwijziging 2024. Na het opstellen van de tweede bestuursrapportage 2024 hebben zich diverse ontwikkelingen voorgedaan, die financiële consequenties hebben voor de begrotingspositie van het jaar 2024. Dit betreft veelal technische wijzigingen, binnen de kaders van eerder door uw raad genomen besluiten. Vooruitlopend op de jaarrekening zijn deze technische wijzigingen financieel vertaald in deze decemberwijziging. Daarnaast houden we reeds rekening met de budgetten van incidentele activiteiten die in 2024 niet worden afgerond. Derhalve bevat de decemberwijziging ook een voorstel voor budgetoverhevelingen. Ook zijn in deze wijziging de afrekeningen opgenomen van het krediet (t)Huisvesting en het krediet voor de raadsvoorzieningen. Door het vaststellen van deze begrotingswijziging heeft uw raad een geactualiseerd beeld van de gemeentelijke financiën en wordt tevens voldaan aan de vereisten van (financiële) rechtmatigheid.

2. Financiële effecten van de wijziging De tweede bestuursrapportage 2024 liet voor 2024 een nadelig saldo zien van 1.695.000 euro. De mutaties in de decemberwijziging 2024 hebben een voordelig effect van 949.000 euro, waardoor het verwachte tekort voor 2024 746.000 euro bedraagt. Hierbij is rekening gehouden met de verwachte budgetoverhevelingen van activiteiten die niet in 2024 worden afgerond. In onderstaande tabel zijn de ontwikkelingen ten opzichte van de tweede bestuursrapportage opgenomen: TOTAAL Bedragen x 1.000 euro

Effect op begrotingsjaar

2024

2025

2026

2027

2028

Saldo na tweede bestuursrapportage 2024

-1.695

-5.912

-4.321

-5.510

-6.523

Begroting 2025 (mutaties West Betuwe Financieel Fit): Structureel nieuw beleid

0

-1.047

-1.447

-1.463

-1.482

Maatregelen

0

6.301

6.275

7.631

9.141

1.151

0

0

0

0

Mee- en tegenvallers volume- en areaalontwikkelingen Mee- en tegenvallers taakmutaties

260 25

0 29

0 9

0 9

0 9

Overige mee- en tegenvallers

-488

0

0

0

0

Totaal saldo mutaties Decemberwijziging 2024

949

29

9

9

9

Totaal saldo na Decemberwijziging

-746

-629

515

666

1.144

Mutaties Decemberwijziging 2024: Mee- en tegenvallers indexaties

3. Toelichting mee- en tegenvallers Indexaties Bedragen x 1.000 euro

2024

2025

2026

2027

2028

Indexaties 1. Vervangingsinvesteringen tractie

-2

-2

-2

-2

-2

2. Waterschapsheffing wegen 3. Lidmaatschappen (o.a. VNG en P10)

-11 -40

-11 -89

-11 -89

-11 -89

-11 -89

4. Indexering verzekeringen en belastingen

-47

-63

-63

-63

-63

Subtotaal

-100

-164

-164

-164

-164

Ten laste van stelpost Loon- en prijsontwikkelingen (LPO) Vrijval restant stelpost Loon- en prijsontwikkelingen (LPO)

100 1.151

164 0

164 0

164 0

164 0

Totaal indexaties

1.151

0

0

0

0

Effect op begrotingsjaar

De volgende budgetten worden in 2024 verhoogd ten laste van de stelpost Loon- en prijsontwikkelingen (LPO): -Vervangingsinvesteringen tractie € 1.600 -Waterschapsheffingen wegen € 11.000 -Lidmaatschappen (o.a. VNG en P10) € 40.400 -Verzekeringen en belastingen € 47.000 Vrijval restant stelpost LPO 2024 Vanuit het gemeentefonds wordt de compensatie voor loon- en prijsontwikkelingen (LPO) geraamd op een afzonderlijke stelpost. Het restant in deze stelpost voor 2024 (1.151.400 euro) valt vrij ten gunste van het resultaat. Volume- en areaalontwikkelingen Bedragen x 1.000 euro

2024

2025

2026

2027

2028

1. Lidmaatschappen (o.a. VNG en P10)

-2

-3

-3

-3

-3

Subtotaal Ten laste van stelpost Volume-- en areaalontwikkelingen

-2 2

-3 3

-3 3

-3 3

-3 3

Vrijval restant stelpost Volume- en areaalontwikkelingen

260

0

0

0

0

Totaal volume- en areaalontwikkelingen

260

0

0

0

0

Effect op begrotingsjaar Volume- en areaalontwikkelingen

De volgende budgetten worden in 2024 verhoogd ten laste van de stelpost Volume- en areaalontwikkelingen: • Lidmaatschappen (o.a. VNG en P10) € 1.629 Vrijval restant stelpost Volume- en areaalontwikkelingen 2024 Vanuit het gemeentefonds wordt een gedeelte op een afzonderlijke stelpost geraamd voor het opvangen van volume- en areaalontwikkelingen. Het restant in deze stelpost voor 2024 (259.700 euro) valt vrij ten gunste van het resultaat.

Taakmutaties Bedragen x 1.000 euro

2024

2025

2026

2027

2028

Taakmutaties algemene uitkering 1. Toezicht en handhaving kinderdagopvang (septembercirc. 2024)

3

4

0

0

0

2. Compensatie hogere lasten Jeugdzorg (meicirculaire 2024) 3. Wmo hulpmiddelen (meicirculaire 2024)

3 10

0 15

0 0

0 0

0 0

4. RVP/maternale kinkhoestvaccinaties (septembercirculaire 2023) Totaal taakmutaties algemene uitkering

10 25

10 29

9 9

9 9

9 9

Effect op begrotingsjaar

Via het gemeentefonds krijgen gemeenten extra geld of minder geld bij nieuwe of gewijzigde taken. Dit worden taakmutaties genoemd en deze worden op een centrale stelpost geraamd. Van vier taakmutaties wordt nu voorgesteld om deze te laten vervallen. Voor toezicht en handhaving lijkt het huidige budget voldoende toereikend. De extra middelen voor Wmo en Jeugd vallen vrij doordat de budgetten bij de tweede bestuursrapportage 2024 al zijn geactualiseerd. De kosten van de maternale kinkhoestvaccinaties uit het rijksvaccinatieprogramma zijn al in de huidige budgetten opgenomen.

Overige mee- en tegenvallers Bedragen x 1.000 euro

Effect op begrotingsjaar Programma 2 Wonen

2024

2025

2026

2027

2028

1. Opschonen oude NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) 1. Resultaat opschonen oude NIEGG naar alg. res. Grondexploitatie

161 -123

0 0

0 0

0 0

0 0

1. Opschonen oude NIEGG (niet in exploitatie genomen gronden) 2. Taakstelling verkoop vastgoed van 2024 naar 2025

-39 -1.550

0 1.550

0 0

0 0

0 0

2. Taakstelling verkoop vastgoed (aanwending algemene reserve) 2. Taakstelling verkoop vastgoed (toevoeging algemene reserve)

1.550 0

0 -1.550

0 0

0 0

0 0

3. Lagere afschrijvingslasten 3. Lagere aanwending reserves door lagere afschrijvingslasten

26 -26

0 0

0 0

0 0

0 0

3. Lagere afschrijvingslasten 3. Lagere aanwending reserves door lagere afschrijvingslasten

222 -43

0 0

0 0

0 0

0 0

4. Onderhoudskosten bomen

106

0

0

0

0

Algemene Dekkingsmiddelen 6. Hogere dividendopbrengsten

273

0

0

0

0

7. Taakstelling subsidies

-365

0

0

0

0

Overhead 3. Lagere afschrijvingslasten

100

0

0

0

0

3. Lagere aanwending reserves door lagere afschrijvingslasten 8. Afrekening krediet (t)Huisvesting

-100 14

0 0

0 0

0 0

0 0

-795

0

0

0

0

100 -488

0 0

0 0

0 0

0 0

Programma 3 Werken

Programma 4 Leven

Vennootschapsbelasting 9. Voorlopige aanslag Vpb 2024 Onvoorzien 10. Vrijval stelpost Onvoorziene lasten Totaal overige mutaties

1. Opschonen strategische gronden/oude NIEGG's Op de balans staat begin van dit jaar een (netto) bedrag van ruim 1,1 miljoen euro aan strategische gronden. Dit betreft de oude niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) van de voormalige gemeente Geldermalsen (230.647 m2) die zijn afgewaardeerd naar gemiddeld 4,72 euro per m2. Als voorbereiding op de jaarrekening 2024 is het oude complex Overige gronden van ruim 700.000 euro nader uitgesplitst en is gekeken naar de huidige en toekomstige bestemming van de gronden. Aan het begin van het jaar zijn er de volgende strategische gronden: Strategische gronden

Bruto Voorziening Netto investering investering

Hoogeinde Noord Tricht Voormalige proeftuinen Burgemeester Vernedelaan 4 Burgemeester Von Gesauweg 18 Garstkampen woningbouw Schakelzone Groeneweg Buurmalsen Nabij waterplas Kalenberg Gronden Meersteeg Tricht Blankertseweg Meteren Hoogeinde Tricht Cultuurgrond Meersteeg Geldermalsen Westelijke Industrieweg bij Oudenhof Totaal

101.431 -80.066 289.731 -135.330 2.652 0 2.652 0 3.080.632 -2.957.357 805.589 -705.524 657.537 -249.128 376.740 -288.635 19.500 -17.277 119.428 0 32.551 0 10.112 -3.356 26.559 0 5.525.114 -4.436.673

21.365 154.401 2.652 2.652 123.275 100.065 408.408 88.106 2.224 119.428 32.551 6.756 26.559 1.088.441

Aantal m²

Prijs per m²

4.273 42.500 900 1.500 24.655 20.013 72.545 15.650 395 24.768 10.980 1.200 11.268 230.647

€ € € € € € € € € € € € € €

5,00 3,63 2,95 a 1,77 a 5,00 5,00 b 5,63 b 5,63 b 5,63 b 4,82 c 2,96 d 5,63 e 2,36 e 4,72

Voorgesteld wordt om: a. 2 posten af te boeken. Het betreft hier 2 complexen waarop in het verleden alleen uren zijn verantwoord en de rentelasten over deze uren. Per saldo gaat het om een bedrag van 5.305 euro; b. 4 posten over te hevelen van strategische gronden naar gemeentelijke eigendommen tegen 7 euro per m2 (actuele marktwaarde). Per saldo is er sprake van een (voordelige) vrijval van de in het verleden getroffen verliesvoorzieningen van in totaal 161.419 euro; c. de boekwaarde van Blankertseweg Meteren over te hevelen naar De Plantage; d. Hoogeinde Tricht samen te voegen met Hoogeinde Noord Tricht; e. 2 posten af te boeken. Het betreft hier gronden die niet meer in eigendom zijn van de gemeente dan wel de bestemming openbaar gebied hebben. Per saldo gaat het om een bedrag van 33.314 euro; f. Het voordeel van per saldo 122.800 euro toe te voegen aan de algemene reserve grondexploitatie. 2. Taakstelling verkoop vastgoed In de begroting is voor 2024 een taakstelling van 1.570.000 euro opgenomen als te realiseren (boek)winst bij de verkoop van gemeentelijke eigendommen (inclusief 70.000 euro voor externe ondersteuning). Door ontwikkelingen als vastgoed tijdelijk bestemmen voor andere doeleinden (bijvoorbeeld de opvang van nieuwkomers) is het in 2024 niet gelukt deze verkopen te realiseren. Daarom is het voorstel om deze taakstelling door te schuiven naar 2025.

En dit bedrag in 2024 te onttrekken aan de algemene reserve en in 2025 weer toe te voegen aan de algemene reserve.

3. Actualisatie afschrijvingslasten We hebben de afschrijvingslasten geactualiseerd wat resulteert in een (incidenteel) voordeel van 179.000 euro. Dit voordeel is als volgt opgebouwd: bedragen x € 1.000 Lagere afschrijvingslasten (excl. WRP)

248

Lagere aanwending bestemmingsreserves door lagere kapitaallasten Totaal

-69 179

De per saldo lagere aanwending van de bestemmingsreserves heeft betrekking op de volgende reserves: bedragen x € 1.000 Baten

Bestemmingsreserve BR Dekking afschrijving Openbare Verlichting BR Dekking afschrijving revitalisering bedrijventerrein

16 -26

BR Dekking afschrijving sportterreinen BR Dekking afschrijving Tractie

-22 -39

BR Afschrijvingslasten vervanging bomen en beplanting Totaal

2 -69

4. Onderhoudskosten bomen Het onderhoud van de bomen in het buitengebied is teruggehaald van Avri, inclusief het bijbehorende budget. Voor deze werkzaamheden is een bestek opgesteld. Door een fout in de aanbestedingsprocedure heeft deze aanbestedingsprocedure vertraging opgelopen waardoor de uitvoering niet geheel in 2024 plaatsvindt. De werkzaamheden vinden aansluitend plaats in het 1e kwartaal van 2025. Een bedrag van 106.000 euro zal daardoor niet in 2024, maar in 2025 besteed worden. Gezien de 3 jarige onderhoudscyclus is het belangrijk deze niet te verstoren: Voor het boomonderhoud is West Betuwe opgedeeld in 3 gelijke delen waarin een cyclus loopt van: Boomveiligheidscontrole, gevolgd door de hieruit voortvloeiende snoeiacties. Het jaar erop volgt de volgende jaarcyclus. Daarnaast geldt voor bomen de zorgplicht. Ter voorkoming van schade en eventuele aansprakelijkheid is het belangrijk dat de maatregelen uit de Boomveiligheidscontrole binnen de gestelde termijn uitgevoerd worden. Dat maakt het lastig het onderhoud door te schuiven omdat dit extra risico’s en risico voor aansprakelijkheid met zich mee brengt.

5. Hogere dividendopbrengsten In 2024 ontvingen we de volgende (hogere) dividenduitkeringen over 2023:

Geraamd

bedragen x € 1.000 Werkelijk Verschil

BNG Bank Alliander

93.395 125.934

130.150 295.445

36.755 169.511

Stedin Vitens

101.250 0

175.977 0

74.727 0

Dividend opbrengst

320.579

601.572

280.993

Aandeelhouderscommissie Eneco/Stedin Totaal

0 320.579

-8.150 593.422

-8.150 272.843

6. Taakstelling subsidies Door de subsidiecoördinator zijn dit jaar verschillende subsidies binnen gehaald. Deze zijn echter (nog) niet volledig ten gunste van de taakstelling gebracht doordat de spelregels voor het invullen van de taakstelling niet zijn doorgevoerd. Het verzoek ligt nu bij de subsidiecoördinator om dat vóór 2025 te laten vaststellen. De taakstelling voor het actief werven van subsidies wordt in 2024 onder meer gerealiseerd door het voordeel op de rijksbijdrage voor de opvang van Oekraïners. Dit voordeel is in de tweede bestuursrapportage 2024 al volledig ten gunste van het begrotingssaldo 2024 gebracht.

7. Afrekening krediet (t)Huisvesting In het hoofdstuk budgetneutrale wijzigingen is de afrekening van het krediet (t)Huisvesting opgenomen. Voorgesteld wordt om vanaf 2025 het voordeel op de kapitaallasten te reserveren voor de extra kapitaallasten van het realiseren van een extra voorrondezaal. Voor 2024 valt het voordeel vrij ten gunste van het begrotingssaldo.

8. Voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting (Vpb) 2024 Voor de Vpb-plichtige activiteiten (met name de grondexploitaties) hebben we voor 2024 een voorlopige aangifte gedaan. In de begroting is hier nog geen rekening mee gehouden.

9. Stelpost Onvoorziene lasten Conform het BBV (Besluit Begroten en Verantwoorden) hebben we een post Onvoorzien geraamd. Het restantbudget op deze post (100.000 euro) valt vrij ten gunste van het begrotingssaldo.

4. Budgetneutrale wijzigingen Restantbudgetten ten laste van reserves per 31 december 2023 Eind 2023 waren er nog de volgende restantbudgetten die ten laste van reserves komen en voor 2024 nog formeel geautoriseerd moeten worden: • • • • • •

Algemene reserve (vooral omvorming groen) Bestemmingsreserve Precariobelasting (voorbereidingskrediet N327) Bestemmingsreserve Grote infrastructurele projecten Bestemmingsreserve Dijkversterking Gastvrije Waaldijk Bestemmingsreserve Wegen Bestemmingsreserve Kerngericht werken

€ 4.732.071 € 1.393.178 € 200.000 € 675.000 € 1.843.748 € 48.235

Onderbestedingen/gewijzigde prioriteringen t.l.v. de algemene reserve of bestemmingsreserves Vanwege onderbestedingen/prioritering worden de volgende geraamde onttrekkingen verlaagd: Sloopkosten en tijdelijke huisvesting van IKC Geldermalsen en de Basisschool Beesd De incidentele kosten van slopen en tijdelijke huisvesting van IKC Geldermalsen en Basisschool Beesd worden gedekt uit de algemene reserve. In 2025 moeten nog kosten worden gemaakt voor tijdelijke huisvesting. Voorgesteld wordt om een bedrag van 185.000 euro over te hevelen naar 2025. Dit leidt in 2024 tot een lagere onttrekking aan de algemene reserve van 185.000 euro. • Bestemmingsreserve Wegen Het totaal van de maatregelen kosten voor het groot onderhoud asfalt en elementen zal dit jaar ruim 4 miljoen euro bedragen. In de begroting was 6,5 miljoen euro opgenomen. Het begrote bedrag is niet behaald doordat we niet overal kunnen starten met uitvoering van onderhoud in verband met geplande werkzaamheden Enexis met de buurtaanpak. Hierdoor kan de onttrekking met 2,5 miljoen euro verlaagd worden. • Bestemmingsreserve civiele kunstwerken De voorbereiding vanaf het vastgestelde beheerplan tot aan de uitvoering heeft meer tijd gekost dan gewild en heeft ertoe geleid dat niet alles uitgevoerd kan worden. Voorgesteld wordt de begrote onttrekking met 200.000 euro te verlagen.

• Bestemmingsreserve Dijkversterking In 2024 worden er vooral voorbereidingskosten gemaakt voor de uitvoering van de Gastvrije Waaldijk en de Meekoppelkansen. Voorgesteld wordt de begrote onttrekking met 1.400.000 euro te verlagen. • Grote infrastructurele projecten Vanwege prioritering van de zogenaamde zwevende projecten is vanuit capaciteitsoverwegingen besloten de voorbereiding voor de herinrichting van de Rijksstraatweg tussen de A15 en het Spoor in Geldermalsen in 2025 op te pakken. Voorgesteld wordt de begrote onttrekking voor 2024 met 200.000 euro te verlagen. Algemene reserve (incidentele bijdrage aan Fruit Tech Campus) In raadsinformatienota 87 is de raad geïnformeerd over het collegebesluit tot het verlenen van een incidentele bijdrage in 2024 aan de Fruit Tech Campus. Deze bijdrage komt ten laste van de algemene reserve en is nog niet in de begroting opgenomen. Algemene reserve (voorbereidingskrediet woningbouwontwikkeling Deil-West) Een voorbereidingskrediet van 95.000 euro is noodzakelijk voor het realiseren van woningbouw in Deil-West (locaties I en V uit de Kansenkaart) en de plannen in samenspraak met inwoners van Deil uit te werken. Dit krediet zal worden gedekt door het afsluiten van anterieure overeenkomsten met de ontwikkelaars.

In eerste instantie wordt het voorbereidingskrediet gedekt uit de algemene reserve, maar de vergoedingen vanuit grondeigenaren/ontwikkelaars volgen na 2025 en zullen dan ten gunste van de algemene middelen komen.

Aanleg glasvezel buitengebied De gemeente voert toezicht op de aanleg van glasvezel in het buitengebied. De kosten hiervoor bedragen 3.000 euro. Voorgesteld wordt dit te onttrekken aan de bestemmingsreserve Glasvezel buitengebied. Bestemmingsreserve Spoortraject Geldermalsen-Tricht Voor werkzaamheden in de openbare ruimte rondom het spoorproject Tricht (inclusief de geluidsschermen) worden kosten gemaakt. Voorgesteld wordt om 220.000 euro te onttrekken aan de bestemmingsreserve Spoorproject Geldermalsen-Tricht. Bestemmingsreserve tractie De bestemmingsreserve tractie is ingesteld om de aankoop van gereedschappen en de kapitaallasten van de tractie van de buitendienst volgens het vervangingsschema af te dekken. Dit jaar zijn er meer opbrengsten ontvangen van verkopen dan begroot (waaronder verkoop tractor). Voorgesteld wordt de toevoeging eenmalig met 52.000 euro te verhogen. Bestemmingsreserve landschapsontwikkeling De verwachte kosten voor het uitvoeren van projecten in het kader van landschapsontwikkeling bedragen 36.000 euro. Voor een tweetal projecten hebben we dit jaar 55.000 euro subsidie van de provincie ontvangen. Voorgesteld wordt de begrote onttrekking met 25.000 euro te verhogen en 55.000 euro toe te voegen aan de bestemmingsreserve Landschapsbeleid.

Bestemmingsreserve speelplekkenbeleid De bestemmingsreserve speelplekkenbeleid is gevormd voor toekomstige uitgaven voor onderhoud speelplekken. In 2024 verwachten we nog uitgaven voor valondergronden en certificeringsproblematiek. Ook hebben we in 2024 niet begrote inkomsten ontvangen van het waterschap en een terugvordering van een gestopte speeltuinvereniging. Het verwacht overschot van 35.000 euro wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve om volgend jaar uitgaven te doen voor onderhoud speelplekken. Bestemmingsreserve Steengoed De bestemmingsreserve steengoed is bestemd voor subsidie onderhoud en verduurzaming van dorpshuizen niet in eigendom. Dorpshuizen niet in eigendom kunnen aanspraak maken tot 2030 voor onderhoud en tot 2026 voor verduurzaming. We verwachten in 2024 395.000 euro hiervoor uit te geven. Dit is minder dan verwacht door dat een aantal onderhoudswerkzaamheden zijn uitgesteld en nog niet ieder dorpshuis de verduurzaming inwerking gezet heeft. De niet uitgegeven gelden blijven in de bestemmingsreserve zitten om komende jaren uit te geven. Bestemmingsreserve Herstelplan Sociaal Domein De bestemmingsreserve Herstelplan Sociaal Domein is in 2024 gevormd door de overheveling van het restantbudget 2023 van 752.000 euro voor Sociale Kracht.

Een bedrag van 412.000 euro wordt in 2024 ingezet voor capaciteit in Team Sociaal en een deel in het kader van het Herstelplan. Er zijn in 2024 meer kosten gemaakt voor Sociale Kracht door onder andere doorgeschoven projecten van voorgaand jaar en voor een projectleider gezond leven. Het verwacht tekort voor Sociale Kracht van 100.000 euro wordt ten laste gebracht van de bestemmingsreserve Herstelplan Sociaal Domein. Bestemmingsreserve Flexibele Kern De bestemmingsreserve Flexibele Kern is bestemd voor het aanvullen van salarissen voor medewerkers die werkzaam zijn in de flexibele kern. Uit deze reserve kunnen de salarissen van deze medewerkers gedekt worden indien er geen geld beschikbaar is vanuit de gelden van andere team. Er is reeds begroot om 1.665.826 euro te onttrekken uit deze reserve in 2024. Er wordt nog 63.235 euro extra onttrokken voor de (gedeeltelijke) dekking van een drietal medewerkers binnen de flexibele kern. Bestemmingsreserve pilot oneigenlijk gebruik gemeentegrond Het project illegaal grondgebruik is in 2024 wat later van start gegaan omdat het lastig was om geschikte externe capaciteit voor dit project in te huren. De start van het project is daarom opgeschoven van september 2024 naar november 2024.

Voorgesteld wordt om van het oorspronkelijke budget voor inhuur van 63.000 euro een bedrag van 38.000 euro over te hevelen naar 2025 om het project te realiseren. De lasten worden gedekt vanuit de bestemmingsreserve pilot oneigenlijk gebruik gemeentegrond.

Bestemmingsreserve klimaatadaptatie In november 2022 heeft de gemeenteraad voor de periode 2023 – 2025 geld beschikbaar gesteld voor het plannen en uitvoeren van maatregelen op gebied van klimaatadaptatie. Dit bedrag is bestemd voor personele lasten en voor uitvoeringskosten. De verwachting is dat in 2024 een bedrag van 200.000 euro minder nodig is voor personele lasten en inhuur. Dit leidt tot een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve klimaatadaptatie van eveneens 200.000 euro. Het verzoek is om dit bedrag over te hevelen naar 2025. Personeelslasten Vanaf augustus zijn er interne besluiten genomen met betrekking tot inhuur en personeel. Deze besluiten zijn budgetneutraal waarbij ook inkomsten ingezet worden als dekking. Alhoewel deze rapportage alleen de jaarschijf 2024 omvat, wijzigen we de begroting op deze onderdelen toch meerjarig omdat ze budgetneutraal zijn. De wijziging die hieruit voortvloeit is programmaoverstijgend. Als gevolg van de genomen directiebesluiten worden zowel de toevoeging en de aanwending aan/van de bestemmingsreserve Begraafplaatsen met 6.870 euro verlaagd voor de dekking van de formatieuitbreiding voor de begraafplaatsadministratie. Daarnaast wordt aan de bestemmingsreserve Kernenbeleid 115.808 euro onttrokken voor dekking van personeel van uit de flexibele kern die zich met het kernenbeleid bezig houden.

Net zoals in 2022 en 2023 willen we bij de jaarrekening 2024 het saldo van de niet uitgegeven salarisen inhuurbudgetten samen met alle personeelsgerelateerde budgetten toevoegen aan de Egalisatiereserve Flexibele kern personeel.

KREDIETEN Van de onderstaande onderwerpen is het krediet van de investering nog niet geautoriseerd door de raad. Via deze decemberwijziging vindt de formele autorisatie plaats. De kapitaallasten van deze kredietvoteringen worden bij alle onderwerpen opgevangen binnen reeds bestaande budgetten of bestemmingsreserves. Vervangingsinvesteringen tractie buitendienst/tractor In het schema vervangingsinvesteringen is de vervanging van de tractor opgenomen voor een waarde van 104.000 euro. De aanbesteding is door marktwerking en prijsstijgingen 16.000 euro hoger uitgevallen, waardoor de aanschafprijs 120.000 euro wordt. In het schema is bovendien geen rekening gehouden met de inruil van de oude tractor van 35.000 euro. Dit betekent een verhoging van het krediet met 51.000 euro. Aanpassen en afsluiten krediet (t)Huisvesting Vanaf de oplevering van het gemeentehuis (oktober 2023) zijn nog diverse aanvullende werkzaamheden gerealiseerd. Deze hadden betrekking op de terreinkosten, installatietechniek, toegangscontrole, bijkomende kosten raad, noodstroomvoorziening en MER. Het ging om meerwerk als gevolg van langere doorlooptijden, hogere kwaliteit en nazorg/ gebruikerswensen na de opening. We verhaalden diverse, tijdens de verbouwing gemaakte kosten op de aannemer. Met deze extra werkzaamheden is in totaal een extra bedrag gemoeid van 469.300 euro (afgerond 3% van het totale krediet).

Dit bedrag is inclusief een verplichting voor nog te ontvangen facturen. Ook na deze overschrijding blijven we binnen de financiële kaders van de gemeenteraad, we sluiten het project namelijk af met een structureel positief exploitatieresultaat van 13.740 euro In de Klankbordgroep (T)huisvesting van de Raad (april 2024) meldden we eerder een overschrijding van 250.000 euro. Vanwege verschillende afschrijvingstermijnen op deze onderdelen verwachtten we toen een voordelig effect op de kapitaallasten van bijna 25.000 euro.

Omschrijving

Krediet

Werkelijk

Restant

effect kapitaallasten

Terreinkosten Bouwkosten

494.500 8.028.475

597.260 8.604.570

-102.760 -576.095

-2.570 -14.400

Installaties Inrichting

4.677.038 1.236.041

4.813.310 851.040

-136.272 385.001

-6.810 38.500

663.946 15.100.000

703.120 15.569.300

-39.174 -469.300

-980 13.740

Aanloopkosten Totaal

We stellen u voor om het krediet te verhogen met 469.300 euro en het krediet in 2024 af te sluiten. Ook stellen we voor om het voordeel op de kapitaallasten vanaf 2025 te betrekken bij de besluitvorming over de tweede voorrondezaal. Voor de in 2024 gemaakt aanloopkosten (32.732 euro) dient de bestemmingsreserve Afschrijvingslasten (t)Huisvesting te worden aangewend.

Afsluiten krediet Raadsvoorzieningen Op 30 november 2021 stelde uw raad een krediet van 500.000 euro beschikbaar voor de audiovisuele middelen en technische voorzieningen volgens het toekomstvaste scenario voor de raadszaal en één voorrondezaal. Inmiddels zijn deze zalen opgeleverd en legt de griffie via deze decemberwijziging verantwoording af over de besteding van het krediet. De totale uitgaven ten laste van het krediet bedragen 524.825 euro. Voornamelijk door de langere doorlooptijd is het krediet met 24.825 euro overschreden. Deze overschrijding kan gedekt worden uit het via de resultaatbestemming 2023 overgehevelde budget voor de rekenkamer. Dat budget is niet nodig voor de regionale rekenkamer. Voorgesteld wordt om het krediet te verhogen met 24.825 euro en vervolgens het krediet af te sluiten. En de extra afschrijvingslasten vanaf 2025 te dekken vanuit de bestaande bestemmingsreserve Dekking afschrijving raads- en vergadervoorzieningen. En hiertoe in 2024 een extra bedrag van 24.825 euro aan deze reserve toe te voegen ten laste van het budget rekenkamer.

5. Budgetoverhevelingen Ieder jaar zijn er omstandigheden waardoor budgetten niet volledig zijn benut. Deze middelen zijn vaak in het volgende jaar wel noodzakelijk om de vastgestelde beleidsdoelstellingen te realiseren. Om er voor te zorgen dat de gewenste doelstelling alsnog kunnen worden behaald in het volgende jaar, wordt voorgesteld om voor deze specifieke budgetten de niet bestede middelen te reserveren in de daarvoor bestemde reserve. Dit noemen we budgetoverhevelingen. Voor de beoordeling of budgetten overgeheveld mogen worden gelden de volgende criteria: • Het betreft een incidenteel budget • Het minimale bedrag is 25.000 euro • Het overgehevelde budget wordt besteed in 2025 De bedragen voor de budgetoverheveling zijn in de meeste gevallen nog een schatting. Bij het opmaken van de jaarrekening 2024 kunnen de werkelijke onderbestedingen (die leiden tot een budgetoverheveling) afwijken. Wij zullen voor deze budgetten naar bevinding van zaken handelen en uw raad voorstellen ter zake aanbieden bij de jaarrekening. De niet bestede middelen die niet zijn overgeheveld worden vallen vrij ten gunste van het resultaat. Bedragen x € 1.000 Budgetoverhevelingen

Organisatieontwikkeling Rekenkamer Verkoop gemeentelijke eigendommen Adviseur Vastgoed en Grond Uniformering regelingen/afspraken dorpshuizen en MFC’s Totaal budgetoverhevelingen

Programma

1 1 3 3 4

30 112 50 84 36 312

Organisatieontwikkeling Betreft implementatie van de portfoliomanagementtool welke bijdraagt aan de basis op orde organisatiebreed. Door vertraging in het inkooptraject verschuift de planning een kwartaal naar 2025. Rekenkamer Er is nu een regionale rekenkamer, met een eigen budget, waardoor het budget niet meer nodig was voor rekenkameronderzoeken. Het bedrag is achter de hand gehouden voor de mogelijke tweede voorrondezaal en vervanging van het raadsinformatiesysteem. Beide activiteiten zijn niet in 2024 uitgevoerd. Als het in 2025 niet geheel wordt besteed, vloeit het resterende bedrag terug naar het begrotingssaldo. Inhuur voor de verkoop van gemeentelijke eigendommen De taakstelling voor de verkoop van gemeentelijke panden bedraagt 1.500.000 in 2024. Voor een aantal locaties hebben we ons in 2024 gericht in het opstellen van stedenbouwkundige visies en voorbereidende onderzoeken, maar door capaciteitsgebrek was dit nog niet tot realisatie gekomen. Voor 2025 zien we die mogelijkheden wel. En daarom stellen we voor om van de beoogde 70.000 euro, 50.000 euro over te hevelen naar 2025. Inhuur adviseur vastgoed en grond De vraag naar extra ondersteuning op gebied van vastgoed en grond door andere teams was in 2024 wat minder dan vooraf ingecalculeerd.

De verwachting is dat deze verzoeken in 2025 wel gaan komen en daarom de vraag om de geraamde 84.000 euro, voor het inhuren van een adviseur vastgoed en grond, over te hevelen naar 2025. Uniformering regelingen/afspraken dorpshuizen en MFC's In de gemeenteraad van december 2023 is 75.000 euro beschikbaar gesteld voor een projectleider voor uniformering regelingen/afspraken met dorpshuizen en MFC’s. Hiervan wordt 39.000 in 2024 ingezet. Aangezien het project langer duurt wordt het restant van 36.000 euro in 2025 ingezet.