RV2024-088-Zienswijze-Jaarrekening-2023-en-Begroting-2025-Werkzaak.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering Registratie nummer Voorstelnummer Portefeuillehouder Bijlage(n)-

:18 juni 2024 : GZDGWB1464112/1464114 : RV2024-088 : Jan de Geus -1 Aanbiedingsbrief jaarrekening 2023 Werkzaak Rivierenland -2 Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2023 -3 Werkzaak Rivierenland Accountantsverslag 2023 (concept) -4 Werkzaak Rivierenland controleverklaring 2023 -5 Addendum jaarrekening 2023 Werkzaak aantallen -6 Aanbiedingsbrief begroting 2025 Werkzaak Rivierenland -7 Conceptbegroting 2025 Werkzaak Rivierenland

Onderwerp Zienswijze Jaarrekening 2023 en Begroting 2025 Werkzaak Rivierenland

Beslispunten 1. 2.

Voor de jaarstukken 2023 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur Werkzaak Rivierenland kenbaar te maken. Voor de begroting 2025 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur Werkzaak Rivierenland kenbaar te maken ten aanzien van indexering en de financiële situatie van gemeenten.

Inleiding Voor u ligt de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 van Werkzaak Rivierenland. Gemeenten kunnen conform de gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland hun zienswijze op de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 kenbaar maken. Samenvatting jaarrekening 2023 Financieel De jaarrekening laat een totale last van 99.265.700 euro zien en een bedrag aan baten van 101.574.400 euro. De concept Jaarrekening 2023 sluit af met een positief resultaat van 2.383.600 euro. Het incidentele voordeel voor West Betuwe door deze uitkering bedraagt 184.200 euro. Dit voordeel wordt veroorzaakt door: • Minder uitkeringen en lager uitkeringsbedrag per uitkering gerechtigde (BUIG) • Minder aanvragen BBZ/bijzondere bijstand • Hogere gemiddelde salarislasten per persoon WSW maar het aantal WSW-ers neemt af. Voorgesteld wordt om een bedrag van 103.000 euro in te zetten voor technologie en inclusie. Dit bedrag is afkomstig uit het resultaat van de voorgaande jaren voor de cofinanciering van het project regiodeal. Met het saldo van de reserve kan Werkzaak de middelen in de toekomst gebruiken voor technologische ontwikkelingen.

Risico’s en weerstandsvermogen De algemene reserve van Werkzaak bedraagt 2,5 miljoen euro. Dit ligt onder het plafond van 3,036 miljoen euro (3% van de jaarlijkse exploitatielasten). Op basis van de risicoinventarisatie bedraagt het benodigde weerstandsvermogen 2,5 miljoen euro. Samenvatting begroting 2025 Financieel De concept Begroting 2025 van Werkzaak laat een totaalbedrag aan lasten zien van 104.168.500 euro. De gevraagde bijdrage voor West Betuwe neemt toe met 1.040.000 euro voor 2025 tot 1.671.000 euro vanaf 2028. Deels kan dit worden opgevangen door hogere rijksbijdragen en de stelpost Prijsstijgingen. Uiteindelijk komt er in 2025 238.100 euro meer ten laste van de algemene middelen oplopend tot 426.000 euro vanaf 2028. Doelstellingen Werkzaak De doelstellingen van Werkzaak zijn gebaseerd op het jaar 2024. Het instroompercentage, het aantal detacheringen, loonkostenplaatsing en duurzame uitstroom worden gemonitord. De doelen dragen bij aan het inzetten op het meedoen op de arbeidsmarkt naar vermogen en het uitbouwen van langdurige partnerschappen met werkgevers met een focus op circulair en duurzaam werk. Tevens is er oog voor inclusie door inwoners zo regulier mogelijk te laten deelnemen aan het arbeidsproces. Er wordt ingezet op technologie om moeilijk werk makkelijk te maken. Voorgaande punten zijn in overeenstemming met de Kaderbrief 2025.

Reactie op zienswijze kaderbrief Voor de kaderbrief 2025 Werkzaak Rivierenland is een inhoudelijke zienswijze kenbaar gemaakt ten aanzien van: loon- en prijsindexatie en nieuw beleid. In de reactie wordt aangegeven dat voor indexering niet wordt afgeweken van de eerdere uitgangspunten en daarmee geen aanpassingen worden doorgevoerd.

Samenvatting De conceptjaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat. Werkzaak doet een voorstel om het resterende bedrag van de cofinanciering van het project regiodeal te reserveren voor technologische ontwikkelingen in de toekomst.

Besluitgeschiedenis 27 februari 2024: de gemeenteraad van West Betuwe stelt de Kaderbrief 2025 vast.

Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad uw controlerende rol uit te laten voeren.

Argumenten 1.1

Werkzaak Rivierenland heeft 2023 afgesloten met een positief resultaat

De concept Jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van 2.383.600 euro. Het incidentele voordeel voor West Betuwe door deze uitkering bedraagt 184.200 euro. 2.1 De indexering vraagt opnieuw om het maken van eenduidige afspraken Zoals aangegeven wordt ten aanzien van indexering niet afgeweken van de eerdere uitgangspunten en daarmee geen aanpassingen worden doorgevoerd. Dit vraagt om tijdige en eenduidige afspraken voor de kaderbrief 2026. 2.2 De financiële situatie van de gemeente vraagt om keuzescenario’s Gemeenten moeten maatregelen nemen om onze begrotingen sluitend te krijgen. Uit de voorjaarsnota van het Rijk blijkt dat er niet vanaf 2026, maar vanaf 2025 structureel minder budget wordt ontvangen. Om te anticiperen op de afname van gemeentelijke middelen worden de gemeenschappelijke regelingen gevraagd om hun aandeel hierin te nemen.

Financiën Werkzaak Rivierenland Jaarrekening 2023 Wat is begroot voor West Betuwe in 2023

Wat is opgenomen in jaarrekening 2023

€ 14.593.400

€ 14.752.000

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe € 14.567.800

Wat is het verschil voor West Betuwe

€ 184.200

Het voordelig resultaat van de jaarrekening 2023 zal, na vaststelling door het algemeen bestuur van Werkzaak Rivierenland, éénmalig meegenomen worden in de tweede bestuursrapportage 2024. Begroting 2025

2025 2026 2027 2028 Wat hebben we nu geraamd 16.480.504 16.484.988 16.391.309 16.371.423 Wat wordt gevraagd van West Betuwe 17.520.600 17.696.000 17.781.200 18.043.100 Wat wordt er meer gevraagd - 1.040.096 - 1.211.012 - 1.389.891 - 1.671.677 Hogere rijksbijdrage BUIG/LKS 518.800 526.100 518.000 711.300 Hogere rijksbijdrage SW 177.692 304.212 443.346 440.789 Hogere rijksbijdrage participatie 17.404 28.500 -12.255 9.488 Lagere stelpost verdeling solidariteit -36.000 -37.000 -46.000 -40.000 Indexering t.l.v. stelpost Prijsstijgingen 124.100 124.100 124.100 124.100 Financieel effect voor West Betuwe - 238.100 - 265.100 - 362.700 - 426.000 Verklaring toename

2025

2026

2027

2028

Bedrijfsvoeringskosten (boven inflatie) Lagere stelpost verdeling solidariteit Verstrekking Bbz Uitvoeringskosten bijzondere bijstand Financieel effect voor West Betuwe

- 287.000 - 36.000 48.100 36.800 - 238.100

- 313.000 - 37.000 48.100 36.800 - 265.100

- 401.600 - 46.000 48.100 36.800 - 362.700

- 470.900 - 40.000 48.100 36.800 - 426.000

Toename bedrijfsvoeringskosten Net als in de begroting 2024, nemen de bedrijfsvoeringskosten (weer) fors toe. Een deel kan ten laste van de stelpost Prijsstijgingen worden gebracht. Hierbij zijn we uitgegaan van een stijging met vier procent van het bedrag voor de bedrijfsvoeringskosten dat in de begroting 2024 is opgenomen. Het meerdere is een toename van de bedrijfsvoeringskosten bovenop de kostenstijgingen als gevolg van inflatie. Lagere stelpost verdeling solidariteit Bij de begroting 2024 gingen we uit van 75 procent van ons aandeel in de geraamde onderuitputting (na solidariteit) van het BUIG/LKS en raamden we een onderuitputting van 530.000 euro. Dit bedrag wordt nu geraamd op 494.000 euro. Verstrekking Bbz De lasten van de verstrekkingen Bbz vallen structureel lager uit. Uitvoeringskosten bijzondere bijstand De kosten voor de uitvoering van deze taak vallen structureel lager uit. De financiële gevolgen van de begroting 2025 zullen, na vaststelling door het algemeen bestuur van Werkzaak Rivierenland, meegenomen worden in onze meerjarenbegroting 2025 van gemeente West Betuwe.

Communicatie en participatie Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin uw zienswijze bekend wordt gemaakt.

Uitvoering/Planning Na besluitvorming van uw gemeenteraad wordt een brief naar het dagelijks bestuur van Werkzaak Rivierenland gezonden. De reacties van de verschillende gemeenten worden tijdens de vergadering van het algemeen bestuur in juli 2024 besproken.

Evaluatie Terugkoppeling van de besluitvorming van de jaarstukken en begroting wordt via de kwartaalrapportages verbonden partijen aan uw gemeenteraad teruggekoppeld.

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop