RV2024-085-Bijlage-1-Ontwerp-programmabegroting-2025-2028-BWB.pdf

20.895 1.871 400 23.166

20.889 2.111 400 23.400

20.887 1.400 400 22.687

21.655

21.826

21.825

21.852

21.655

21.826

21.825

21.852

-4.875

-1.340

-1.575

-835

Op basis van de ramingen wordt in de periode 2025 t/m 2028 voorzien in een tekort aan liquiditeiten. Afhankelijk van de dan actuele financieringspositie zal dan voor de meest efficiënte financiering worden gekozen. Uiteraard binnen de regels die gelden voor de korte en lange financiering: kasgeldlimiet en renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft de maximale toegestane omvang van de kortlopende schuld aan. Als “kort” wordt aangemerkt leningen met een termijn van maximaal één jaar. Over “kort” geld wordt in een normale geldmarktsituatie een lagere rentevergoeding betaald dan over “lang” geld. De kasgeldlimiet is bedoeld om de gemeente te behoeden voor het risico, dat de rentelasten opeens fors stijgen, omdat de rente voor “kort” geld sterk kan fluctueren. Door tijdig de “kort” geld-positie te consolideren in “lang” geld ontstaat er meer zekerheid over de op langere termijn te betalen rente. De Wet fido staat een kasgeldlimiet toe van 8,2% van het begrotingstotaal. Voor 2024 betekent dit een limietbedrag van afgerond € 1.715.000 voor “korte” financiering. Wanneer de gemeente de kasgeldlimiet voor het derde achtereenvolgende kwartaal overschrijdt, moet een plan ter goedkeuring aan de toezichthouder, de provincie Gelderland, worden voorgelegd waarin staat hoe en binnen welke termijn de overschrijding ongedaan wordt gemaakt.

De verwachting is dat de bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe in de jaren 2025-2028 binnen de grenzen van het kasgeldlimiet blijft. geldlimiet voor het begrotingsjaar 2025 (bedragen x € 1.000)

Kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar Totaal netto vlottende schuld (gem. van vier kwartalen) Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+)/ Overschrijding (-)

2025

2026

2027

2028

3.500

3.500

3.500

3.500

1.721 5.221

1.713 5.213

1.712 5.212

1.712 5.212 34

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal met een minimum van € 2,5 miljoen. Bedoeling van de normering is om de gemeente tot een zodanige opbouw van de leningenportefeuille te laten komen, dat het renterisico uit hoofde van de renteaanpassingen en herfinanciering van leningen in voldoende mate wordt beperkt. Kortom, het komen tot een spreiding in de leningenportefeuille op een manier dat herfinanciering (tegen een hoger rentepercentage) niet leidt tot ongewenst hogere rentelasten. Hiermee wordt een kader geboden bij de beoordeling van het financieringsbeleid De verwachting is dat de bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe in de jaren 2025-2028 binnen de grens van het kasgeldlimiet blijft. Bij financieringen t.b.v. uitgaande cash-flow zullen langlopende financieringen eventueel worden aangevuld met kasgeld(en), om zo binnen de gestelde grenzen vanuit de wet Fido te blijven.

Renterisiconorm en renterisico vaste schulden per 1-1 Begrotingstotaal Vastgesteld percentage Renterisiconorm Maximaal risico op vaste schuld Ruimte (+)/ Overschrijding (-)

(bedragen x € 1 miljoen) 2025 2026 2027 2028 20.909 20.895 20.889 20.887 20% 20% 20% 20% 4.182 4.179 4.178 4.177 400 400 400 400 3.782 3.779 3.778 3.777

Relatiebeheer Het betalingsverkeer van de deelnemers is in hoofdzaak belegd bij de NV Bank voor Nederlandse Gemeenten. BWB heeft zich hierbij aangesloten. Schatkistbankieren De wet schatkistbankieren schrijft voor dat overtollige middelen dagelijks worden afgeroomd naar een rekening bij de schatkist van het Rijk. Het Ministerie van Financiën heeft een drempelbedrag vastgesteld dat op de rekening courant van de eigen bank mag blijven staan. Het drempelbedrag is het maximale bedrag dat een decentrale overheid dagelijks, over een heel kwartaal bezien, buiten de schatkist mag aanhouden. Deze drempel is vastgesteld op 2,0% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 miljoen. Conform de regelgeving wordt er bij jaarrekening verantwoording afgelegd over het totaal aan middelen dat per kwartaal buiten de schatkist is gehouden. De verwachting is dat in 2025 aan de drempel wordt voldaan.

35

Paragraaf 3 | Bedrijfsvoering In de paragraaf bedrijfsvoering worden de doelen en de inspanningen beschreven die nodig zijn voor de doorontwikkeling van de interne bedrijfsvoering van BWB. De uitgaven die daarmee gepaard zijn, zijn verantwoord in deelprogramma 6. Wat willen we bereiken? We willen een robuuste bedrijfsvoeringsorganisatie zijn, die de gemeenten Culemborg, Tiel en West Betuwe in nabijheid helpt hun dienstverlening zichtbaar te verbeteren, waar medewerkers met een hart voor bedrijfsvoering plezierig werken, betrokken zijn bij de uitdagingen waar onze partners voor staan, zich bewust zijn van de noodzaak tot het leveren van kwaliteit van producten en diensten tegen zo gering mogelijke kosten en waar onderling prettig wordt samengewerkt. 2025 staat in het teken van de verdere borging en doorontwikkeling van de BWB organisatie naar een volwassen professionele organisatie waar de basis op orde is. We ontwikkelen BWB langs drie strategische ontwikkellijnen en geven daarmee uitvoering aan de organisatievisie 2023-2025. Wat gaan we doen? Specifieke activiteiten begroting 2025 1 2 3

Continue verbetering interne processen tbv dienstverlening. Permanente aandacht voor een gezonde personele ontwikkeling. Vergroten van de positie als (digitale) kennispartner op het vlak van bedrijfsvoering.

36

Paragraaf 4 | Openbaarheidsparagraaf Beleid Sinds 2022 hebben de juridisch adviseurs van BWB een rol als contactfunctionaris WOO. Hierdoor is deze taak robuust belegd zodat burgers, journalisten en bedrijven verzekerd zijn van een aanspreekpunt voor Woo-gerelateerde vragen en verzoeken. We hebben de bereikbaarheid verder vergroot door de postbussen woo@tiel.nl, woo@culemborg.nl en woo@bvowb.nl open te stellen en te publiceren op de gemeentelijke webpagina’s. Met ingang van 2023 worden de Woo-besluiten op de websites van gemeente en BWB gepubliceerd. Dit is tevens het startsein voor de implementatie van proactieve bekendmakingsvereisten die de komende jaren hun beslag kunnen krijgen. Zowel de gemeente Tiel als Culemborg hebben hiervoor een projectleider aangesteld. De bijdrage van BWB bestaat uit het leveren van juridische expertise. Wijze van afdoening Alle verzoeken die voldoen aan de wettelijke vereisten voor een Woo-verzoek worden in behandeling genomen. Indien sprake is van een informatieverzoek zonder dat de aanvrager een Woo-besluit beoogt, wordt het verzoek voor afhandeling doorgezonden naar het desbetreffende organisatieonderdeel. In geval van twijfel gebeurt dat altijd in overleg met verzoeker. We stellen aanvragers in de gelegenheid om Woo-verzoeken die onduidelijk zijn te verduidelijken. Daarbij heeft persoonlijk contact onze voorkeur.

De tijdsinvestering van een persoonlijk gesprek verdient zich terug door een grotere klanttevredenheid en een efficiëntere afhandeling. Vaak voorkomt een gesprek dat de kwestie onnodig verjuridiseert.

37

De financiële begroting Geprognosticeerde balans Bedragen x € 1.000

31-122023

31-122024

31-122025

31-122026

31-122027

31-122028

Activa Vaste activa (im)Materiële vaste activa

5.447

Verwachte materiële vaste activa (vervangingsinvesteringen) Totaal vaste activa

5.447

4.104

2.221

1.116

427

140

625

5.747

6.485

7.022

6.365

4.729

7.968

7.601

7.449

6.505

Vlottende activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar

1.360

Liquide middelen

272

Overlopende activa

541

Totaal vlottende activa

2.173

Totaal activa

7.620

4.729

7.968

7.601

7.449

6.505

Eigen vermogen

1.349

846

846

846

846

846

Voorzieningen

170

170

170

170

170

170

Vaste schulden

3.600

3.200

2.800

2.400

2.000

1.600

Totaal vaste passiva

5.119

4.216

3.816

3.416

3.016

2.616

1.854

3.500

3.500

3.500

3.500

646

652

685

933

389

Passiva Vaste passiva

Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

2.501

513

4.152

4.185

4.433

3.889

Totaal passiva

7.620

4.729

7.968

7.601

7.449

6.505

38

Toelichting De balans 2024-2028 is een momentopname met nog een aantal onzekerheden. Indien er zich in de loop van 2024 of 2025 verdere ontwikkelingen voordoen die leiden tot een afwijking van de uitgangspunten, dan zullen we deze meenemen in de voortgangsrapportage (VGR) of, indien nodig, een afzonderlijk voorstel.

Incidentele baten en lasten In deze begroting zijn de volgende incidentele baten en lasten opgenomen: (Bedragen X € 1.000)

Deelprogramma 1. Advies

Onderwerp en activiteit Maatwerk: opleiding advocaat Totalen

Baten 16

Lasten 16

16

16

Het betreft hier incidentele lasten voor inhuur en opleidingen die als maatwerk in rekening worden gebracht aan 2 van de 3 partners.

39

Overzicht van baten en lasten Hieronder is het totaaloverzicht van de baten en lasten per deelprogramma opgenomen. Alle lasten en baten behoren tot het taakveld 0.4 – Overhead, met uitzondering van treasury en de mutaties in de reserves. Baten en lasten programmabegroting 2025-2028 Bedragen x € 1.000 Deelprogramma nr. omschrijving

Begroting 2024 lasten baten saldo

Begroting 2025* lasten baten saldo

1 Advies

2.407

500

1.908

2.553

534

2.019

2 Informatievoorziening

3.088

258

2.830

3.051

260

2.792

8.418

389

8.028

8.610

186

8.424

2.938

16

2.922

3.003

16

2.987

5 Facilitair Inkoop Arbo

2.872

142

2.729

2.961

154

2.807

6 Directie en Staf

2.751

---

2.751

2.777

---

2.777

---

20.929

-20.929

---

21.805

-21.805

22.474 ---

22.234

240 ---240 ---

22.955 ---

22.955

---------

Informatie Technologie Applicaties Financieel Personeel 4 Beheer 3

Algemene dekkingsmiddelen Saldo voor bestemming Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal

-

22.474

240 22.474

22.955

--22.955

* Bedragen begroting 2025 en verder inclusief bedragen nieuw.

Deelprogramma nr.

omschrijving

Begroting 2027

Begroting 2028

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

lasten

baten

saldo

1 Advies

2.537

518

2.019

2.537

518

2.019

2.537

518

2.019

2 Informatievoorziening

3.051

260

2.792

3.071

260

2.811

3.071

260

2.811

8.845

186

8.659

8.850

186

8.664

8.960

186

8.774

2.997

16

2.981

2.990

16

2.974

2.984

16

2.967

5 Facilitair Inkoop Arbo

2.961

154

2.807

2.961

154

2.807

2.932

154

2.778

6 Directie en Staf

2.780

---

2.780

2.780

---

2.870

2.784

---

2.784

---

22.036

-22.036

---

22.054

-22.054

---

22.133

-22.133

Saldo voor bestemming

23.170

23.170

---

23.188

23.188

---

23.267

23.267

---

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal

---

-------

----23.188

-------

---

--23.170

--23.267

-------

Informatie Technologie Applicaties Financieel Personeel 4 Beheer 3

-

Begroting 2026

Algemene dekkingsmiddelen

23.170

23.188

23.267

40

Uitgangspunten begroting Bij het opstellen van deze programmabegroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Index prijsontwikkeling Als algemene prijsindexering passen we, conform voorgaande jaren, de door het CPB opgestelde prijsindex nationale bestedingen toe. Deze is opgenomen in de septembercirculaire 2023 die door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wordt uitgebracht. Binnen BWB corrigeren we het verschil in de nu door het CPB verwachte prijsontwikkeling en de in de begrotingen 2023 en 2024 verwerkte indexering. Daar bovenop berekenen we de verwachte prijsindex voor 2025. Dit leidt tot een indexatie van de prijzen met 4,58%. Loonontwikkeling Ook voor de loonontwikkeling wordt aansluiting gezocht bij de door het CPB berekende stijging van de lonen (loonvoet sector overheid), die in de door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties uitgebrachte septembercirculaire is gepubliceerd. In de begroting 2024 is rekening gehouden met een loonontwikkeling van 4,2%. Inmiddels is er een nieuwe CAO die leidt tot een loonstijging van 6%. Voor de begroting 2025 is uitgegaan van de in de CAO afgesproken verhogingen. Daarnaast is rekening gehouden met de door het CPB gepubliceerde stijging van de loonvoet sector overheid van 5,8%.

Algemeen uitgangspunt voor de salariskosten is dat de personele formatie en de bijbehorende salariskosten voor de begroting 2025 worden geraamd op basis van de vastgestelde formatie volgens het maximum van de functieschaal. Opleidingskosten De opleidingskosten worden geraamd op 2% van de loonsom. Gemeentelijke bijdrage 2025 De verrekensystematiek gaat uit van de totale begrotingsomvang van BWB. In de vastgestelde verrekensystematiek (oktober 2019) is met de verschillen die er zijn tussen de gemeenten uiteraard rekening gehouden. Ook de gemeenten houden hier binnen hun eigen P&C – cyclus rekening mee. De verrekensystematiek is gebaseerd op de producten- en dienstencatalogus (PDC) en dat betekent dat er één gemeentelijke bijdrage is en er geen afzonderlijke verrekeningen plaatsvinden, behalve op het maatwerk. De huidige systematiek is in 2023 geëvalueerd. We hebben een voorstel om te komen tot een nieuwe bekostigingssystematiek voorbereid en gaan daarover de komende maanden met onze deelnemers in gesprek. Vanwege het moment van opstellen van de (ontwerp) begroting, is het niet mogelijk de nieuwe systematiek al in deze begroting te kunnen toepassen. We streven naar een oplevering van de nieuwe systematiek medio 2024 zodat eventuele wijzigingen die daaruit voortvloeien in de begroting 2025 van de deelnemers kunnen worden verwerkt.

41

Bijlage 1. Realisatie 2023 en begroting 2024 in de oude structuur Door de organisatiewijziging in de (deel)programma’s als gevolg van de ontvlechting van financieel en personeel advies zijn de bedragen van de realisatie in 2023 niet vergelijkbaar met de bedragen van de begroting 2024 en verder. Hieronder vindt u de bedragen van 2023 en 2024 conform de oude organisatiestructuur, zodat een vergelijking mogelijk is. Overzicht van baten en lasten Hieronder is het totaaloverzicht van de baten en lasten per deelprogramma voor de realisatie 2023 en de begroting 2024 opgenomen. Bedragen x € 1.000 Programma nr. omschrijving Personeel, Organisatie 1 & informatie

lasten

Begroting 2024 baten saldo

2.755

380

2.375

2.242

459

1.783

3.969

93

3.876

3.149

6

3.143

7.856

130

7.726

9.000

389

8.610

4 Informatiebeheer

1.335

246

1.089

1.734

258

1.476

5 Juridische Zaken & Control

2.256

23

2.233

2.191

51

2.140

6 Facilitaire zaken & Inkoop

2.383

143

2.240

2.632

142

2.490

7 Directie

1.008

0

1.008

1.526

---

1.526

---

19.543

-19.543

---

20.929

-20.929

21.563 1.731

20.969

593 1.731 -2.345 -20

22.474 ---

22.234

240 ---240 ---

2 Financiën 3

-

Jaarrekening 2023 lasten baten saldo

ICT, Applicaties & GEO Basisregistraties

Algemene dekkingsmiddelen Saldo voor bestemming Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal

23.293

2.345 23.314

22.474

240 22.474

42

Bijlage 2. Taakvelden Overzicht taakvelden (Bedragen x € 1.000)

Taakveld

L/B

0.4 Overhead

Lasten

22.904

0

22.904

Baten

Lasten

22.955 -51 51 --51 ---

0 0 ---------

22.955 -51 51 --51 ---

Baten

---

---

---

Saldo taakveld 0.10

---

---

---

Saldo begroting 2024

0

0

0

Saldo taakveld o.4 0.5 Treasury Saldo taakveld o.4 0.10 Mutaties reserves

Lasten Baten

Primitief 2025

Nieuw

Totaal 2025

43

Bijlage 3 Totaaloverzicht maatwerk

2025 Inhuurdesk Opleiding advocaat Vastgoedregistratie Projecten DIV WB Flexpool JZ Beheer Salaamander Beheerder Bon Vie Daadkracht Beheer Openbare Ruimte (BOR) Totaal

2026

2027

2028

C 108.900 8.042 ---PM 49.889 26.864 10.458

T 84.700 8.042 ----PM ----13.282

WB 147.400 --35.892 34.195 ---------

C 108.900 -----PM 49.889 26.864 10.458

T 84.700 ------PM ----13.282

WB 147.400 --35.892 34.195 ---------

C 108.900 ------PM 49.889 26.864 10.458

T 84.700 ------PM ----13.282

WB 147.400 --35.892 34.195 ---------

C 108.900 ------PM 49.889 26.864 10.458

T 84.700 ------PM ----13.282

WB 147.400 --35.892 34.195 ---------

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

50.000

254.153

156.024

267.487

246.111

147.982

267.487

246.111

147.982

267.487

246.111

147.982

267.487