RV2024-075-Jaarstukken-2023-en-begroting-2025-Avri.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering Registratienummer Voorstelnummer Portefeuillehouder Bijlage(n)

: 18 juni 2024 : GZDGWB1347114/1347158 : RV2024-075 : Joke van Vrouwerff : 1. Aanbiedingsbrief jaarstukken Avri 2023 2. Jaarstukken 2023 Avri 3. Accountantsverslag 2023 4. Aanbiedingsbrief begroting 2025 - 2028 Avri 5. Begroting 2025-2028 Avri 6. Nota van zienswijzen op kadernota 2025 Avri 7. Concept zienswijzebrief Avri

Onderwerp

: Jaarstukken 2023 en begroting 2025 Avri

Onderwerp Jaarstukken 2023 en begroting 2025 Avri

Beslispunten 1. Voor de jaarstukken 2023 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avri kenbaar te maken ten aanzien van het resultaat van de jaarrekening. 2. Voor de begroting 2025 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avri kenbaar te maken ten aanzien van indexering en de financiële situatie van gemeenten.

Inleiding Het dagelijks bestuur van Avri heeft op 9 april 2024 de jaarstukken 2023 en begroting 2025 voor zienswijze aan de gemeenteraad toegezonden. Zoals aangegeven in het begeleidend schrijven van deze documenten kan de gemeenteraad tot 24 juni 2024 zienswijzen kenbaar maken aan het dagelijks bestuur. Daarna worden de stukken aangeboden aan het Algemeen Bestuur die deze zal behandelen op 12 september 2024.

Samenvatting Samenvatting jaarrekening 2023 Financieel De jaarrekening laat voor het basispakket een totale last van 36.338.000 euro zien en aan baten een bedrag van 37.396.000 euro. De concept jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat van 1.058.000 euro voor het basispakket en dit resultaat wordt toegevoegd aan de voorziening basispakket. Risico’s en weerstandsvermogen Met de voorgestelde toevoeging aan de voorziening bedraagt de beschikbare weerstandscapaciteit voor het basispakket 5.155.000 euro. De gekwantificeerde risico’s bedragen 6.285.000 euro, zodat de ratio 0,82 (matig) bedraagt.

Ten opzichte van de jaarrekening 2022 (ratio: 0,6 (ruim onvoldoende)) is er dus sprake van een verbetering. Dit wordt veroorzaakt doordat er meerjarig wordt gewerkt aan het verbeteren van deze ratio door een jaarlijkse risico-opslag van 1 miljoen in de tarieven. De ratio’s voor het pluspakket, bedrijfsafval en bedrijfsvoering zijn minimaal voldoende. Het weerstandsvermogen is (momenteel) dus ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de risico’s zich voordoen kan er wellicht een bijdrage van de deelnemende gemeenten worden gevraagd zoals het geval is geweest bij de jaarrekening 2020. Inhoudelijk Het financiële resultaat van het basispakket komt uit op een positief saldo van 1.058.000 euro. Dit wordt met name behaald door aanzienlijk hogere verwerkingsopbrengsten.

Restafval In 2023 is de hoeveelheid restafval met 70 kg per inwoner per jaar gelijk gebleven ten opzichte van vorig jaar. De dalende trend in het restafval, die is ingezet in 2019 lijkt zich te stabiliseren. Inwoners bieden minder restafval aan en hiermee daalt de verspilling van grondstoffen. De doelstelling van de regiogemeenten was dat we in 2024 maximaal 75 kg restafval per inwoner per jaar zouden halen. Papierinzameling De inzet van vrijwilligers bij de papierinzameling is gestopt omdat de veiligheid niet langer kon worden gegarandeerd. Voor de verenigingen is er een financiële afbouwregeling en wordt gekeken naar alternatieven, zoals de inzameling van de BEST-tas. Integraal Beheer Openbare Ruimte (Ibor) De dienstverleningsovereenkomst (DVO Ibor 2023) is grotendeels naar tevredenheid met een minimale overschrijding van 1,7 % uitgevoerd (33.500 euro). Daarbij zit er verschil tussen de verschillende disciplines. Dit verschil wordt o.a. veroorzaakt door het teruglopen van de WSW medewerkers waardoor duurdere P-wetters en/of reguliere arbeidskrachten werden ingezet. Door de klimaatverandering wordt het groeiseizoen langer waardoor meer medewerkers ingezet moeten worden om het onkruid en het onkruid op de verharding op beeld te houden. Beide onderdelen werken kosten verhogend.

In de DVO 2024 is afgesproken het onderhoud van de bomen in het buitengebied en het reinigen van de kolken door de gemeente zelf uit te voeren.

Samenvatting begroting 2025 Financieel De concept begroting 2025 van Avri laat aan baten en lasten een bedrag van 41.529.000 euro zien. Dit wordt voor een (bruto) bedrag van 42.254.000 euro gedekt uit de afvalstoffenheffing. De overdekking wordt toegevoegd aan de voorziening Afval om het weerstandsvermogen aan te vullen. Avri gaat er vanuit dat de gemiddelde aanslag in 2025 met 23 euro stijgt ten opzichte van 2024, van 343 euro naar 366 euro. Door deze stijging is het tarief van Avri vanaf 2025 gelijk aan de verwachte gemiddelde afvalstoffenheffing van Nederland. Vanuit de BTW compensatie is er vanaf 2025 van een negatief effect van 28.847 euro. Dit wordt veroorzaakt doordat het BTW component voor de inzameling van PMD en matrassen niet meer mag worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing. Hierdoor is er een lagere compensatie voor de BTW korting in het gemeentefonds. Inhoudelijk Het financieel herstel is ingezet en hiermee verkrijgt Avri weer een financieel gezonde basis. Uiteraard blijft Avri werken aan financiële stabiliteit. De afgelopen jaren zorgden dalende grondstofvergoedingen, ingevoerde rijksbelastingen en prijsindexeringen voor een stijgende afvalstoffenheffing in Nederland. Ook de afvalstoffenheffing in Rivierenland gaat omhoog.

Avri wil daarom ten behoeve van de kostenbeheersing werken aan meer stabiliteit door de bedrijfsvoering te verstevigen, risico’s te beheersen en financiële weerstand voor de toekomst op te bouwen. Door de stijging is het tarief van Avri vanaf 2025 gelijk aan de verwachte gemiddelde afvalstoffenheffing van Nederland. Reactie op zienswijze kaderbrief Voor de kaderbrief 2025 Avri is een inhoudelijke zienswijze kenbaar gemaakt ten aanzien van: de financiële situatie van gemeenten, voorkeursscenario vast en variabel tarief, nieuw beleid en de samenwerking op de P&C-cyclus van gemeenschappelijke regelingen. Ten aanzien van de financiele situatie van gemeenten geeft Avri aan de taken zo efficiënt mogelijk uit te voeren om de kosten zo laag mogelijk te houden en de kosten beheersen door het stimuleren van schonere grondstoffen. Daarmee moet de stijging van de afvalstoffenheffing zoveel als mogelijk worden beperkt. Voor het keuzescenario geeft Avri aan dat er een scenario door een gemeente is toegevoegd. Vervolgens zal in een separaat voorstel besluitvorming hierover plaats vinden in oktober 2024 door het algemeen bestuur. Bij nieuw beleid worden raden zo veel mogelijk aan de voorkant meegenomen. Avri geeft aan graag in gesprek te gaan over de P&C-cyclus van gemeenschappelijke regelingen.

Besluitgeschiedenis •

30 januari 2024 zienswijze gemeenteraad op kaderbrief 2025 Avri

Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad zijn controlerende rol uit te laten voeren.

Argumenten 1.1 De concept Jaarrekening 2023 sluit met een positief resultaat. Over 2023 is er een positief resultaat van (afgerond) 1.000.000 euro. Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de voorziening basispakket. Dit is inclusief de begrote risico-opslag in de tarieven afvalstoffenheffing (12 euro per huishouden) van in totaal 1.000.000 euro. Er is wel sprake van een negatief resultaat van 34.000 euro ten opzichte van de raming van bestuursrapportage 2023. 1.2 en 2.2 Het positief resultaat draagt bij aan het verbeteren van het weerstandsvermogen Door het positieve jaarresultaat van Avri wordt het weerstandsvermogen verbeterd, hetgeen noodzakelijk is. Het programma Basispakket (waarin de grootste risico's worden gelopen) heeft nu een weerstandsratio van factor 0,82 (matig). 2.1 De begroting is meerjarig structureel in evenwicht De structurele lasten zijn gedekt door structurele baten. In het basispakket wordt het lastenniveau gedekt door de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen en baten afvalstoffenheffing. Hierbij geldt dat de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen jaarlijks fluctueert en dat de afvalstoffenheffing voor dekking van de lasten zorgt (als sluitpost). Een eventueel saldo tussen baten en lasten wordt verrekend met de voorziening basispakket.

2.3 De indexering vraagt om het maken van regionale eenduidige afspraken Hoewel op de kadernota geen zienswijze is uitgebracht over de indexering, zal dit nu wel worden gedaan. Dit om gelijke afspraken te maken tussen gemeenten en gemeenschappelijke regelingen en Avri daarbij ook te betrekken.

Kanttekeningen 2.1 Het risico van de Voorziening Stortplaats is nog niet volledig afgedekt De in 2022 ingezette weg van financieel herstel is in 2023 voortgezet. De Avri bouwt meer weerstandsvermogen op, tegen de risico’s die de Avri loopt. Door opbouw van financiële weerstand realiseert de Avri meer prijsstabiliteit voor de toekomst. De meerjarenbegroting is erop gericht om het weerstandsvermogen de komende jaren verder op te bouwen. Het doel is het bereiken van een gezonde financiële positie. De stortplaats is het grootste risico. Er zijn goede stappen gezet om dit risico verder te beheersen. 2.2 Het tarief van de afvalstoffenheffing wordt opnieuw verhoogd De voorgestelde tariefsverhoging zorgt voor extra lasten voor onze inwoners, ondanks dat het tarief gelijk is aan de gemiddelde afvalstoffenheffing in Nederland. In de concept zienswijze wordt Avri gevraagd keuzescenario’s voor te leggen, zodat de consequenties van eventuele keuzes beter inzichtelijk zijn. De tarieven worden definitief vastgesteld bij de verordening afvalstoffenheffing 2025 in december 2024.

Financiën Jaarrekening 2023 Wat is begroot voor West Betuwe in 2023

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2023

- 715.153

- 715.153

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe - 715.153

Wat is het verschil voor West Betuwe

0

Begroting 2025

Wat hebben we nu geraamd Wat wordt gevraagd van West Betuwe Financieel effect voor West Betuwe Verklaring afname BTW compensatie Financieel effect voor West Betuwe

2025 - 724.131 - 695.284

2026 - 724.131 - 695.284

2027 - 724.131 - 695.284

2028 - 724.131 - 695.284

- 28.847

- 28.847

- 28.847

- 28.847

2025 - 28.847 - 28.847

2026 - 28.847 - 28.847

2027 - 28.847 - 28.847

2028 - 28.847 - 28.847

De financiële gevolgen van de begroting 2025 zullen, na vaststelling door het algemeen bestuur van Avri, meegenomen worden in onze begroting 2025. Communicatie en participatie Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin de zienswijze bekend zal worden gemaakt. Er is verder geen sprake van participatie. Uitvoering/planning Na besluitvorming van uw gemeenteraad zal een brief naar het dagelijks bestuur van Avri worden gezonden. De reacties van de verschillende gemeenten worden tijdens de vergadering van het algemeen bestuur op 12 september 2024 besproken. Evaluatie Terugkoppeling van de besluitvorming van de jaarstukken en begroting zal via de kwartaalrapportages worden teruggekoppeld.

Risicoparagraaf Risico omschrijving Soort risico Begroting wordt Financieel ongewijzigd vastgesteld

Kans Middel

Effect Middel

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop

Beheersingsmaatregel Indienen zienswijze en afstemming met regiogemeenten.