RV2023-064-bijlage-3b-1-Concept-jaarrekening-2022-Werkzaak-Rivierenland.pdf
Tekst van het document
Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan een jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. 86
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar deze voorzienbaar zijn.
87
11.3 Balans per 31 december 2022
Balans ACTIVA
x€1
31-12-2022
31-12-2021
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa
0
0
Financiële vaste activa
0
0
0
0
1.403.268
0
Liquide middelen
105.235
1.450.425
Overlopende activa
284.303
182.131
1.792.806
1.632.556
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen
TOTAAL
88
Balans PASSIVA x€1
31-12-2022
31-12-2021
VASTE PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen resultaat lopend jaar
0 0
0 0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden
0
0
485.738
477.270
Overlopende passiva
1.307.068
1.155.286
TOTAAL
1.792.806
1.632.556
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Overige schulden
89
11.4 Resultatenrekening 2022 Exploitatieresultaat x€1
2022
2021
NETTO OMZET
18.236.695
15.546.555
Salariskosten Vervoerskosten woon-werk Overige personeelskosten Reis- en verblijfskosten Rentekosten Belastingen en verzekeringen Algemene kosten
17.706.134 412.996 58.162
15.078.223 383.056 39.392 0 0 0
59.403
45.884
TOTAAL KOSTEN
18.236.695
15.546.555
INCIDENTEEL RESULTAAT
0
0
TOTAAL RESULTAAT
0
0
90
11.5 Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA
Vorderingen 31-122022
x€1 Handelsdebiteuren Kortlopende vorderingen Vordering op verbonden partijen Pensioenfonds RC Werkzaak Totaal
31-12-2021 0 0 0
0 1.403.268 1.403.268
0 0 0 0 0 0
Het genoemde bedrag bij Kortlopende vorderingen is een vordering op GR Werkzaak Rivierenland (rekening courant). De RC stond bij de voorgaande jaarrekening als schuld opgenomen aan de passivakant.
x€1
Liquide middelen 31-12-2022
Liquide middelen
31-12-2021
105.235
1.450.425
Dit betreft het saldo van de BNG en is vrij besteedbaar.
Overlopende activa x€1 Te vorderen BTW Overige
91
31-12-2022
31-12-2021
0 284.303
0 182.131
284.303
182.131
PASSIVA Stichting Werkzaak Plus kent geen eigen vermogen en voorzieningen. Overige schulden x€1
31-12-2022
31-12-2021
Crediteuren Rekening-courant Werkzaak Nog te betalen vakantiegeld
6.859 0 478.879
3.955 18.850 454.565
Totaal
485.738
477.270
Overlopende passiva x€1
31-12-2021
Te betalen loonheffing Te betalen pens. premie Te betalen lonen Te verrekenen BTW Af te dragen premie Te bet. Vakantietoeslag
849.967 108.622 29.795 0 15.402 303.282
704.242 146.896 15.270 0 6.898 281.981
Overlopende passiva
1.307.068
1.155.287
92
11.6 Toelichting op resultatenrekening 2022
Omzet x€1 Inleenverg. doelgroep Loonkostensubs. doelgroep Inleenverg. (semi)-ambt. Vergoeding kosten Totaal
2022
2021
4.597.831 3.272.165 10.299.678 67.021 18.236.695
3.954.630 2.724.366 8.844.595 22.964 15.546.555
De omzet omvat de aan de vergoedingen vanuit de GR voor doelgroepmedewerkers en ambtenaren. De ontvangen loonkostensubsidies hebben betrekking op doelgroep medewerkers, niet vallende onder de SW, in loondienst van Werkzaak Plus.
Salariskosten 2022
2021
Bruto lonen doelgroepmedewerkers Sociale lasten doelgroepmedewerkers Pensioenen doelgroepmedewerkers LIV Terugontvangst salarissen Salaris doelgroepmedewerkers
6.204.783 1.241.892 531.242 -199.157 -602.346 7.176.414
5.652.523 1.002.679 484.269 -166.664 -551.845 6.420.962
Bruto lonen (semi-)ambtenaren Sociale lasten (semi-)ambtenaren Pensioenen (semi-)ambtenaren Overige personeelkosten Terugontvangen salarissen Salaris (semi-)ambtenaren
8.154.541 1.338.095 1.162.899 0 -125.815 10.529.720
6.633.856 1.171.938 1.056.119 0 -204.652 8.657.261
Totaal salariskosten
17.706.134
15.078.223
x€1
Kosten per fte doelgroep medewerkers 2022 Gemiddeld aantal medewerkers (in fte) Gemiddelde salariskosten per fte (in €)
287,6
292,2
24.953
22.122
Kosten per fte (semi-) ambtenaren 2022 93
2021
2021
Gemiddeld aantal medewerkers (in fte) Gemiddelde salariskosten per fte (in €)
138,7 75.919
127,86 67.214
Nieuw in dienst getreden (semi-)ambtelijke medewerkers komen in dienst bij de stichting Werkzaak Plus. De salariskosten voor de (semi-)ambtenaren zijn gestegen ten opzichte van 2021. Vervoerskosten woon-werk x€1
2022
2021
Ambtenaren Doelgroep
172.796 240.200
172.922 210.134
Totaal
412.996
383.056
2022
2021
Overige personeelskosten x€1 Reiskosten zakelijk ambtenaren Reiskosten zakelijk doelgroep Overige personeelskosten
51.845 6.317 0
32.671 4.421 300
58.162
37.392
Algemene kosten x€1 Bankkosten Abonnementen/vakbladen Incassokosten Contributies Salarisverwerking (Afrondings)verschillen Overige kosten Mutatie verlof verplichting Totaal
94
2022
2021 536
353 49.809 63 8.642
59.403
538 18 3.680 0 40.805 212 631 0 45.884
12 Jaarrekening 2022 stichting Flex & Zeker 12.1 Bestuursverslag Voor u ligt de jaarrekening 2022 van de stichting Flex & Zeker. Flex & Zeker heeft als doel te voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers. Medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt en andere werkzoekenden worden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid gesteld werkzaamheden te verrichten bij deze werkgevers. De werkzaamheden worden uitgevoerd onder de reikwijdte van de cao van de uitzendbranche. De Stichting is een erkende uitzendorganisatie onder de regeling Algemene Bond Uitzendondernemingen (ABU). Het bestuur van de stichting wordt benoemd door het bestuur van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Een bestuurder van Flex & Zeker dient lid te zijn van het dagelijks bestuur van de GR. Statutair is bepaald dat de voorzitter van de GR tevens voorzitter is van de stichting; de zittingsperiode van het bestuur is gelijk aan die van de GR. Stichting Flex & Zeker is op 16 juli 2015 statutair opgericht. De stichting treedt op als werkgever voor flexibele uitzendkrachten. In het boekjaar 2022 heeft de stichting geen andere activiteiten ontplooid. De voorliggende jaarrekening bevat de financiële verantwoording van de activiteiten die de stichting in haar werkgeversrol heeft verricht. De werknemers van de stichting worden binnen de GR ingezet voor het verrichten van werkzaamheden.
Hiervoor ontvangt de stichting een inleenvergoeding op basis van de kostprijs (brutoloon en overige personeelskosten). De organisatie kosten, zoals die van de accountant en verzekeringen, komen voor rekening van de GR. De exploitatie kent een nihil-resultaat. Het uiteindelijke bedrijfsrisico wordt gedragen door de GR. Logischerwijs is geen activiteitenverslag opgesteld. Hiervoor wordt verwezen naar het integrale jaarverslag van de GR.
De jaarrekening is opgesteld volgens de vereisten van het Burgerlijk Wetboek.
Opgemaakt te Geldermalsen .. juli 2023
Vastgesteld te Geldermalsen .. juli 2023
Directeur E. Boer MBA
Bestuursvoorzitter J.H.A. Sørensen
95
12.2 Waarderingsgrondslagen en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stichting Flex & Zeker fungeert als steunstichting voor de activiteiten van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Het doel van de stichting is het mede uitvoeren van regelingen voor gesubsidieerde arbeid in ruimste zin. Daaronder valt ook het bieden van mogelijkheden aan werknemers met aansluitproblemen om werkzaamheden binnen de GR uit te voeren. De stichting heeft geen winstoogmerk. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten Grondslagen balans Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Eigen vermogen Het eigen vermogen kan bestaan uit de bestemmingsreserve scholing Flex & Zeker en wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. De stichting Flex & Zeker kent geen algemene reserve.
96
Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan een jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar deze voorzienbaar zijn.
97
12.3 Balans per 31 december 2022
Balans ACTIVA (x € 1) 31-12-2022 31-12-2021 VASTE ACTIVA Materiele vaste activa
0
0
Financiële vaste activa
0
0
Voorraden
0
0
Vorderingen
0
0
Liquide middelen
27.244
9.899
Rekening-courant
55.516
67.319
TOTAAL
82.760
77.218
VLOTTENDE ACTIVA
Overlopende activa
98
Balans PASSIVA (x € 1) 31-12-2022
31-12-2021
Eigen vermogen Eigen vermogen resultaat lopend jaar
0 0
0 0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden
0
0
Netto vlottende schulden Overige schulden
2.875
963
Overlopende passiva
79.885
76.255
TOTAAL
82.760
77.218
VASTE PASSIVA
VLOTTENDE PASSIVA
99
12.4 Resultatenrekening 2022 Exploitatieresultaat (x € 1)
Realisatie 2022
Realisatie 2021
NETTO OMZET
634.777
1.153.353
Salariskosten Vervoerskosten woon-werk Overige kosten
595.375 16.833 22.569
1.106.956 28.754 17.643
TOTAAL KOSTEN
634.777
1.153.353
BEDRIJFSRESULTAAT
0
0
INCIDENTEEL RESULTAAT
0
0
TOTAAL RESULTAAT
0
0
12.5 Toelichting op de balans per 31 december 2022 ACTIVA Vorderingen (x € 1)
31-12-2022
Vorderingen Handelsdebiteuren Nog te ontvangen Vordering op verbonden partijen Totaal
31-12-2021
0 0
0 0
0
0
0
0
Overlopende activa Overlopende activa (x € 1) 31-12-2022
Overlopende Activa 100
31-12-2021
0
0