RV2023-060-Jaarstukken-2022-en-begroting-2024-BSR.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering

: 20 juni 2023

Registratie nummer Voorstelnummer

: GZDGWB966519/966521 : RV2023-060

Portefeuillehouder

: Govert van Bezooijen

Bijlage(n)

Onderwerp

1. Begeleidende brief Concept begroting 2024 2. Begroting 2024 BSR 3. Jaarstukken 2022 BSR 4. Raadsvoorstel 5. Conceptbrief zienswijze BSR : Jaarstukken 2022 en begroting 2024 BSR

Onderwerp Jaarstukken 2022 en begroting 2024 Belastingsamenwerking Rivierenland Beslispunten De gemeenteraad voor te stellen: 1. Voor de jaarstukken 2022 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken. 2. Voor de begroting 2024 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken, waarbij wij aandacht vragen voor een verdere invulling van de risico’s. Inleiding Samenvatting jaarrekening 2022 Financieel Financieel De jaarrekening laat een totale last van 10.185.000 euro zien, waarvan 8.503.000 euro wordt gedekt uit (uniforme) bijdragen van de deelnemers. De concept Jaarrekening 2022 is sluitend. De overige baten betreffen onder andere de baten van vervolgingskosten (1.139.000 euro), maatwerk (291.000 euro) en de inzet van reserves (58.000 euro). Ten opzichte van de voorschotten (797.000 euro) ontvangen we in 2023 ongeveer 21.000 euro terug. Risico’s en weerstandsvermogen Ten aanzien van de risico’s en het weerstandsvermogen wordt opgemerkt dat bij de oprichting van BSR is besloten dat bij deze GR geen weerstandsvermogen wordt gevormd en dat de deelnemers zelf rekening houden met (eventuele) risico’s. Overigens worden er door BSR geen specifieke risico’s voorzien.

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB959044/959073 Pagina 2 van 5

Inhoudelijk De focus van BSR lag in 2022 op het optimaliseren van de werkprocessen en het anticiperen op diverse ontwikkelingen. De projectagenda van 2022 was omvangrijk en uitdagend, waarbij een aantal mooie resultaten is geboekt, waaronder: •

Het implementeren van een volledig Information Security Management System (ISMS), waarmee wij in staat zijn om alle 237 normen vanuit de Baseline Informatievoorziening Overheid (BIO) te bewaken en te beheersen; • Het aansluiten op een nieuw type berichtenverkeer voor de gegevensuitwisselingen met het Kadaster (BRK 2.0); • Het Europees aanbesteden van een gedeelte van onze taxatiewerkzaamheden; • Het aansluiten op het berichtenverkeer van het Nationale Handelsregister (KvK) • Het inrichten van een compleet datawarehouse ten behoeve van onze stuur-en managementinformatie; • Het implementeren van een online-betalingstool; Het verbeteren van de synchronisatie met de landelijke voorziening WOZ. Samenvatting begroting 2024 Financieel De concept begroting 2024 van de BSR laat een totale last van 11.839.000 euro zien, wat voor een bedrag van 11.484.000 euro wordt gedekt door de (uniforme) bijdrage van de deelnemers. In de concept begroting zijn de effecten uit het plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021 t/m 2024 meegenomen. De concept begroting 2024 laat voor de gemeente West Betuwe, ten opzichte van de oude ramingen, een toename van 159.600 euro zien. Deze toename wordt veroorzaakt door de indexering van de bijdrage en kan ten laste van de stelpost Prijsstijgingen worden gebracht.

Risico’s en weerstandsvermogen Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen, en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Wij kunnen op basis van de begroting van BSR niet bepalen welk risico de gemeente loopt met de belastingsamenwerking. Wij verzoeken BSR dan ook om in het vervolg de omvang van het financiële risico’s in beeld te brengen, inclusief een weging afhankelijk van de kans dat het risico optreedt. Inhoudelijk Bij het opstellen van de begroting voor 2024 zijn de uitgangspunten gehanteerd, zoals opgenomen in de door het dagelijks bestuur vastgestelde Kadernota 2024-2027. Hierbij zijn tevens de uitgangspunten uit het Plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021 t/m 2024 meegenomen. In deze begroting is de nieuwe systematiek van kostentoedeling aan de deelnemers van BSR toegepast. Samenvatting Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad zijn controlerende rol uit te laten voeren.

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB959044/959073 Pagina 3 van 5

Argumenten De jaarstukken 2022 geven geen aanleiding tot het indienen van een zienswijze. De jaarstukken 2022 zijn sluitend. Het uitgangspunt daarbij is dat dit resulteert in een teruggave van 21.000 euro voor West Betuwe. De begroting 2024 geeft aanleiding tot het indienen van een inhoudelijke zienswijze. Voor eventuele risico’s die niet in de begroting zijn opgenomen, en niet gedragen kunnen worden uit de post onvoorzien, dienen deelnemers van BSR zelf een voorziening te treffen. Indien de omvang en de kans niet in beeld is gebracht, kan daar door de gemeente geen voorziening voor worden getroffen. Kanttekeningen

Financiën Jaarrekening 2022 Wat is begroot voor West Betuwe in 2022

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2022

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe

Wat is het verschil voor West Betuwe

797.000

797.000

776.000

21.000

Het voordelig resultaat van de jaarrekening 2022 zal, na vaststelling door het algemeen bestuur van de BSR, meegenomen worden in de tweede bestuursrapportage 2023. Begroting 2024 2024

2025

2026

2027

Wat hebben we nu geraamd

812.000

827.000

842.000

872.000

Wat wordt gevraagd van West Betuwe

968.000

979.000

979.000

979.000

Wat wordt er meer gevraagd

-156.000

-152.000

-137.000

-137.000

Lagere compensatie btw

-3.600

-3.600

-3.600

-3.600

Hogere toerekening WRP

9.500

9.500

9.500

9.500

150.100

146.100

131.100

131.100

0

0

0

0

Indexering t.l.v. stelpost Prijsstijgingen Financieel effect voor West Betuwe

De financiële gevolgen van de begroting 2024 zullen, na vaststelling door het algemeen bestuur van de BSR, meegenomen worden in onze begroting 2024. Communicatie en participatie Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin uw zienswijze bekend zal worden gemaakt.

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB959044/959073 Pagina 4 van 5

Uitvoering/Planning Na besluitvorming van de gemeenteraad zal een brief naar het dagelijks bestuur van BSR worden gezonden. De reacties van de verschillende gemeenten worden tijdens de vergadering van het algemeen bestuur in juli 2023 besproken. Evaluatie Terugkoppeling van de besluitvorming van de jaarstukken en begroting zal via de kwartaalrapportages verbonden partijen aan uw gemeenteraad worden teruggekoppeld. Risicoparagraaf

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB959044/959073 Pagina 5 van 5

Raadsbesluit De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 16 mei 2023. Gelet op artikel 34b en 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: 1. Voor de jaarstukken 2022 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken. 2. Voor de begroting 2024 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken, waarbij wij aandacht vragen voor een verdere invulling van de risico’s.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 20 juni 2023, nummer RV2023-060,

de griffier, Hans van der Graaff

de voorzitter, Servaas Stoop