RV2023-059-Avri-Jaarrekening-2022-Begroting-2024.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering

: 20 juni 2023

Registratie nummer Voorstelnummer

: 954386 : RV2023-059

Portefeuillehouder

: Joke van Vrouwerff

Bijlage(n)

: 1. Conceptbrief reactie gemeenteraad 2. Aanbiedingsbrief jaarstukken 2022 Avri 3. Jaarstukken 2022 Avri 4. Aanbiedingsbrief begroting 2024 Avri 5. Begroting 2024 Avri

Onderwerp

: Zienswijze jaarstukken 2022 en begroting 2024 Avri

Onderwerp Zienswijze jaarstukken 2022 en begroting 2024 Avri Beslispunten 1. Voor de jaarstukken 2022 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avri kenbaar te maken, ten aanzien van het resultaat van de jaarrekening; 2. Voor de begroting 2024 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avri kenbaar te maken, ten aanzien van het tarief, investeringskredieten, risico’s, het weerstandsvermogen en het ophalen van papier door de verenigingen. Inleiding Het dagelijks bestuur van Avri heeft op 12 april 2023 de jaarstukken 2022 en begroting 2024 voor zienswijze aan u toegezonden. Zoals aangegeven in het begeleidend schrijven van deze documenten kunt u tot 21 juni 2023 uw zienswijzen kenbaar maken. Daarna worden de stukken aangeboden aan het Algemeen Bestuur voor behandeling op 6 juli 2023. Samenvatting Samenvatting jaarrekening 2022 Financieel De jaarrekening laat voor het basispakket een totale last van 33.994.000 euro zien en aan baten een bedrag van 35.710.000 euro. De concept jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van 1.716.000 euro voor het basispakket en dit resultaat wordt toegevoegd aan de voorziening Basispakket. Risico’s en weerstandsvermogen Met de voorgestelde toevoeging aan de voorziening bedraagt de beschikbare weerstandscapaciteit voor het basispakket 5.176.000 euro.

De gekwantificeerde risico’s bedragen 8.001.000 euro, zodat de ratio 0,6 (ruim onvoldoende) bedraagt. Ten opzichte van de jaarrekening 2021 (ratio: 0,4) is er dus sprake van een verbetering. Dit wordt veroorzaakt doordat er meerjarig wordt gewerkt aan het verbeteren van deze ratio door een jaarlijkse risico-opslag van 1 miljoen in de tarieven. De ratio’s voor het pluspakket, bedrijfsafval en bedrijfsvoering zijn minimaal voldoende. Het weerstandsvermogen is

20 juni 2023 Kenmerk 954386 Pagina 2 van 6

(momenteel) dus ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de risico’s zich voordoen kan er wellicht een bijdrage van de deelnemende gemeenten worden gevraagd, zoals het geval is geweest bij de jaarrekening 2020. Inhoudelijk Het financiële resultaat van het basispakket komt uit op een positief saldo van afgerond 0,5 miljoen euro. Dit wordt met name behaald door aanzienlijk lagere verwerkingskosten van restafval, hogere opbrengsten afvalstromen milieustraten en meer retributie voor de opstal van het zonnepark.

Het positieve resultaat is toegevoegd aan de voorziening Basispakket. Daarnaast is ook de begrote risico-opslag in de tarieven afvalstoffenheffing (12 euro per huishouden) van in totaal 1 miljoen euro toegevoegd aan de voorziening Basispakket. Hierdoor stijgt het weerstandsvermogen van het Basispakket naar 5,2 miljoen euro. Bij de bestuursrapportage was het saldo van de baten en lasten van het programma Basispakket 1,2 miljoen euro. In de jaarrekening is het voordeel ten opzichte van de bestuursrapportage 0,5 miljoen euro. Doorkijk 2023 De risico’s die voor 2022 waren voorzien hebben uiteindelijk maar een beperkte invloed gehad op het uiteindelijke resultaat. Echter, binnen de geprognosticeerde risico’s kennen de volgende aspecten nog steeds een mogelijk nadelige financiële ontwikkeling voor 2023 en verder: •Onzekerheid doelvermogen voor nazorg stortplaats; •Inzet medewerkers afvalbeheer; •Vervuiling van aangeboden grondstoffen; •Vergoeding kunststofverpakkingen; •Geschil met verwerker PMD’s. Daarnaast is de wereldwijde impact op de brandstofprijzen als risico binnen alle Programma’s niet gewijzigd.

Samenvatting begroting 2024

20 juni 2023 Kenmerk 954386 Pagina 3 van 6

Financieel De concept begroting 2024 van Avri laat aan baten en lasten een bedrag van 38.932.000 euro zien. Dit wordt voor een (bruto) bedrag van 38.884.000 euro gedekt uit de afvalstoffenheffing. Avri gaat er vanuit dat de gemiddelde afvalstoffenheffing in 2024 met 25 euro stijgt ten opzichte van 2023, van 317 euro naar 342 euro. Inhoudelijk Avri blijft werken aan financieel herstel, zodat Avri een financieel gezonde basis krijgt om haar bedrijfsvoering te kunnen uitvoeren. De afgelopen jaren zorgden dalende grondstofvergoedingen, ingevoerde rijksbelastingen en prijsindexeringen voor een stijgende afvalstoffenheffing in Nederland. Ook de afvalstoffenheffing in Rivierenland ging omhoog. Het gemiddelde tarief afvalstoffenheffing 2024 stijgt met 25 euro naar 342 euro. Dit is een stijging 7,9 procent ten opzichte van 2023. De stijging wordt met name veroorzaakt door de marktontwikkelingen. Er is sprake van autonome prijsstijgingen, veroorzaakt door de forse loonstijging (cao 2023), gestegen brandstofprijzen en hogere onderhoudskosten. Avri wil daarom ten behoeve van de kostenbeheersing werken aan meer stabiliteit door de bedrijfsvoering te verstevigen, risico’s te beheersen en financiële weerstand voor de toekomst op te bouwen. Ondanks de stijging komt het tarief van Avri ook in 2024 niet boven de verwachte gemiddelde afvalstoffenheffing van Nederland uit.

Landelijk is in 2018-2022 de heffing gemiddeld 6,2% per jaar gestegen. Een meerpersoonshuishouden betaalt in 2022 gemiddeld € 317, dat is gelijk aan het gemiddelde tarief 2023 in het Avri-gebied. Besluitgeschiedenis Deze toekomstvisie is door Avri ook verwoord in haar kadernota 2024. Vanuit West Betuwe is een positieve zienswijze op deze kadernota ingediend. Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad zijn controlerende rol uit te laten voeren Argumenten 1.1 De concept Jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat. De jaarrekening laat voor het basispakket een totale last van 811.000 euro zien en aan baten een bedrag van 1.273.000 euro. Het positief resultaat van 462.000 euro voor het basispakket wordt toegevoegd aan de voorziening Basispakket. 2.1 De begroting is meerjarig structureel in evenwicht De structurele lasten zijn gedekt door structurele baten.

20 juni 2023 Kenmerk 954386 Pagina 4 van 6

2.2 Op termijn voldoet het weerstandsvermogen aan de vastgestelde norm Het Algemeen Bestuur heeft de norm voor het weerstandsvermogen vastgesteld op factor 1,0 van de risico's. Door de forse inzet van de voorziening, ten gunste van het tarief afvalstoffenheffing, is het saldo sinds 2016 tot onder deze norm gedaald waardoor niet alle risico's afgedekt zijn. In de voorliggende begroting wordt de weerstandscapaciteit jaarlijks vergroot door toevoegingen vanuit de afvalstoffenheffing. De voorgestelde risico-opslag van 12 euro in de tarieven voor 2024 nog onvoldoende om het weerstandsvermogen gezond te krijgen. Wel blijkt uit de meerjarige risicoinschatting dat het weerstandsvermogen vanaf 2025 voldoende is (ratio 1,0). 2.3 De tarieven afvalstoffenheffing 2024 worden in voorliggend voorstel nog niet vastgesteld. De tarieven worden definitief vastgesteld bij de verordening afvalstoffenheffing 2024 in december 2023. Kanttekeningen 2.1 Het risico van de Voorziening Stortplaats is nog niet volledig afdekt. Een groot risico in het totale risicoprofiel van Avri is en blijft de overdracht van de stortplaats. Een belangrijke ontwikkeling in 2022 was het verschijnen van het landelijk eindrapport ‘Rekenrente nazorgfondsen stortplaatsen’. Uit het rapport blijkt dat er meerdere varianten voor het bepalen van de rekenrente mogelijk zijn waardoor het risico mogelijk afneemt.

Op dit moment is het nog onduidelijk welke adviezen de provincie uit het rapport overneemt.

2.2 De tariefsverhoging door voorgestelde investeringen is geen wenselijke ontwikkeling De voorgestelde tariefsverhoging is een niet gewenste ontwikkeling in een tijd dat iedereen moet bezuinigen. In de concept zienswijzebrief wordt Avri gevraagd een betere onderbouwing te geven van het investeringsbudget voor de milieustraten. Het voorgestelde bedrag van 6.000.000 euro voor milieustraat Medel is nog niet uitgewerkt in concrete plannen, evenals de verdeling van deze kosten aan de deelnemende gemeenten.

Financiën Jaarrekening 2022 Wat is begroot voor West Betuwe in 2022 - 701.541

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2022 - 701.598

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe - 701.598

Wat is het verschil voor West Betuwe 0

20 juni 2023 Kenmerk 954386 Pagina 5 van 6

Begroting 2024

Wat hebben we nu geraamd Wat wordt gevraagd van West Betuwe Financieel effect voor West Betuwe

2024 - 715.153 - 724.131 8.978

2025 - 715.153 - 724.131 8.978

2026 - 715.153 - 724.131 8.978

2027 - 715.153 - 724.131 8.978

Verklaring afname BTW compensatie Financieel effect voor West Betuwe

2024 8.978 8.978

2025 8.978 8.978

2026 8.978 8.978

2027 8.978 8.978

De financiële gevolgen van de begroting 2024 worden, na vaststelling door het algemeen bestuur van Avri, meegenomen in onze begroting 2024. Communicatie en participatie: Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin uw zienswijze bekend wordt gemaakt. Uitvoering/planning: Door middel van bijgesloten zienswijzebrief wordt aan Avri kenbaar gemaakt welke aandachtspunten gemeente West Betuwe heeft op de toegezonden jaarstukken en begroting. De bijgesloten brief met zienswijzen wordt na uw instemming verzonden. Evaluatie: De door de deelnemers ingediende zienswijzen worden op 6 juli a.s. tijdens de Algemene Bestuursvergadering van Avri behandeld tijdens het vaststellen van de jaarstukken 2022 en begroting 2024. Risicoparagraaf Zie paragraaf risico’s en weerstandsvermogen.

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe De gemeentesecretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop

20 juni 2023 Kenmerk 954386 Pagina 6 van 6

Raadsbesluit De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 16 mei 2023. Gelet op artikel 34b en 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: 1. Voor de jaarstukken 2022 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avri kenbaar te maken, ten aanzien van het resultaat van de jaarrekening; 2. Voor de begroting 2024 een inhoudelijke zienswijze aan het dagelijks bestuur van Avri kenbaar te maken, ten aanzien van het tarief, investeringskredieten, risico’s en het weerstandsvermogen. Aldus besloten in de openbare vergadering van 20 juni 2023, nummer 2023-059, de griffier, Hans van der Graaff

de voorzitter, Servaas Stoop