RV2023-056-jaarstukken-2022-en-begroting-2024-BWB.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering

: 20 juni 2023

Registratie nummer Voorstelnummer

: GZDGWB971165/971173 : RV2023-056

Portefeuillehouder

: Govert van Bezooijen

Bijlage(n)

: 971167 Aanbiedingsbrief jaarstukken BWB, 971166 Jaarstukken 2022 BWB 971202 Aanbiedingsbrief begroting 2024-2027, 971203 OntwerpProgrammabegroting BWB 2024-2027

Onderwerp

: Jaarstukken 2022 en begroting 2024 Bedrijfsvoeringsorganisatie WestBetuwe (BWB)

Onderwerp Jaarstukken 2022 en begroting 2024 Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe (BWB) Beslispunten 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2022 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie West Betuwe. 2. Een positieve zienswijze in te dienen op de programmabegroting 2024-2027 Inleiding Samenvatting jaarstukken 2022 Het bestuur van de BWB bood ons de jaarstukken 2022 op 7 april 2023 aan. De accountantscontrole is bijna afgerond en naar verwachting zal de accountant van BWB een goedkeurende controleverklaring bij de jaarstukken verstrekken. Deze stukken worden dan alsnog nagezonden. De gemeenschappelijke regeling BWB voorziet niet in een zienswijzeprocedure voor de jaarstukken, daarom worden deze ter kennisname aangeboden. Financieel De jaarrekening laat een totale last van 20.585.000 euro zien, waarvan 20.066.000 euro wordt gedekt uit de gemeentelijke (uniforme) bijdragen. Het restant komt uit baten van de inzet van reserves en maatwerk. De concept jaarrekening 2022 sluit met een positief resultaat van 1.167.422 euro. Voorgesteld wordt om 427.922 euro te storten in de algemene reserve voor het verbeteren van de werkprocessen, de basis verder op orde te brengen en ter afdekking van risico’s. Verder wil het bestuur de resterende 739.500 euro bestemmen voor de afronding van reeds ingezette projecten en ontwikkelingen.

Risico’s en weerstandsvermogen Met de voorgestelde toevoeging aan de algemene reserve bedraagt het weerstandsvermogen 1.943.000 euro. Voor de risico’s is een (gewogen) bedrag berekend van 1.431.000 euro, zodat de weerstandsratio 1,35 bedraagt. Het weerstandsvermogen is dus toereikend om de risico’s af te dekken. Dat is een voordeel voor ons eigen weerstandsvermogen. Inhoudelijk

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB971165/971173 Pagina 2 van 6

Inhoudelijk was 2022 voor BWB een roerig jaar met een directiewissel en verkenning van het toekomstperspectief voor de organisatie. De interim-directie heeft maatregelen genomen ter verbetering van de dienstverlening en heeft een toekomstvisie opgesteld. Op basis van deze visie nam het bestuur van BWB eind 2022 het besluit om BWB door te ontwikkelen tot een robuuste uitvoeringsorganisatie. Voor West Betuwe heeft BWB vooral de focus gelegd op het verbeteren van de financiële dienstverlening. Uit interne overleggen en uit de interim controle door de accountant is inmiddels gebleken dat BWB hier de goede stappen heeft gezet. Andere belangrijke inhoudelijke stappen zijn gezet op het gebied van informatiebeveiliging en voorbereiding vervanging werkplekken. Verder was BWB in 2022 betrokken bij ons project (t)Huisvesting. Samenvatting begroting 2024 Financieel De concept begroting 2024 van BWB laat een totale last van 23.354.000 euro zien, die voor een bedrag van 22.454.000 euro wordt gedekt door de gemeentelijke (uniforme) bijdragen. In grote lijnen komt de begroting overeen met de eerder ingediende kaderbrief. In de concept Begroting zijn geen nieuwe bezuinigingen of taakstellingen opgenomen. De concept begroting 2024 laat voor de gemeente West Betuwe, ten opzichte van de huidige ramingen, structureel een toename zien van 1.170.000 euro in 2024 aflopend tot 983.000 euro in 2027.

Voor een bedrag van 431.000 euro wordt dit veroorzaakt door de indexering van de budgetten. Deze extra lasten dekken we uit de stelpost Prijsstijgingen. Ongeveer 6.000 euro kunnen we meer terug krijgen van het btw-compensatiefonds. De extra lasten voor de inhuurdesk en ICT dekken we uit de personele budgetten en de bestemmingsreserve ICT. Het resterende structurele nadeel voor West Betuwe bedraagt 99.820 euro. Dit nadeel wordt veroorzaakt door de extra lasten voor de doorontwikkeling van BWB die in 2023 uit incidentele middelen binnen de begroting van BWB zijn opgevangen en vanaf 2024 structureel bij de deelnemers in rekening worden gebracht. Inhoudelijk Inhoudelijk is de concept begroting 2024 in overeenstemming met de kaderbrief. Het bestuur van BWB heeft in 2022 besloten om BWB door te ontwikkelen naar een betrouwbare en sterke uitvoeringsorganisatie, die een passende dienstverlening organiseert voor de opgaven waar de gemeenten voor staan. De ontwikkellijnen waarlangs zij dit doen zijn: 1. Continue verbetering van de dienstverlening; 2. Permanente aandacht voor een gezonde personele ontwikkeling; 3. Vergroten van de positie als (digitale) kennispartner op het vlak van bedrijfsvoering. Waar in 2023 de BWB vooral investeert in de basisdienstverlening op orde, wil zij in 2024 in samenwerking met de gemeenten versnellen op de drie ontwikkellijnen.

Belangrijke onderwerpen hierin zijn: • Het maken van een systeemsprong: aanbesteding HR-systeem en financieel systeem, maar ook het maken van een goede afweging voor de vervanging van de ICT-infrastructuur in een tijd waarin steeds meer applicaties online worden aangeboden (Software as a service); • Impuls geven aan datagedreven werken door de gemeenten en BWB zelf;

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB971165/971173 Pagina 3 van 6

•

•

Aantrekkelijk werkgeverschap: ook voor de BWB is het van belang om te investeren in de ontwikkeling van personeel en aantrekken van nieuwe medewerkers, vanuit een gezonde mix van vaste medewerkers en een flexibele schil; Continue aandacht voor informatieveiligheid inclusief voorbereiding op de aanstaande, verscherpte regelgeving op dit gebied.

Het voorgestelde nieuwe beleid is in lijn met deze ontwikkellijnen. Uw raad diende op de kaderbrief 2024 een zienswijze in over de verrekensystematiek. Mede naar aanleiding van uw zienswijze heeft het bestuur nu ook in de begroting 2024 de opdracht opgenomen om in 2024 de verdeelsystematiek te evalueren en een toekomstbestendige nieuwe systematiek te ontwikkelen. Wij vertrouwen erop dat de uitkomsten van de evaluatie transparant worden verwerkt. En dat we goede afspraken maken bij grote afwijkingen. Beoogd effect Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad de controlerende rol uit te laten voeren. Besluitgeschiedenis 25 april 2023 Vaststelling zienswijze op kaderbrief 2024 BWB door gemeenteraad Argumenten 1.1 Dit is in overeenstemming met de gemeenschappelijke regeling BWB De gemeenschappelijke regeling BWB voorziet niet in een zienswijzeprocedure bij de jaarrekening. 2.1 De door BWB ingezette koers richting geeft vertrouwen De ontwikkeling richting een robuuste uitvoeringsorganisatie geeft vertrouwen in een betere dienstverlening aan de gemeenten. Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën Jaarrekening 2022 Wat is begroot voor West Betuwe in 2022 6.622.000

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2022 6.811.800

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe 6.811.800

Wat is het verschil voor West Betuwe 0

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB971165/971173 Pagina 4 van 6

Begroting 2024

Wat hebben we nu geraamd Wat wordt gevraagd van West Betuwe Wat wordt er meer gevraagd Hogere compensatie btw Indexering t.l.v. stelpost Prijsstijgingen Inhuurdesk t.l.v. personele budgetten ICT-lasten t.l.v. reserve ICT Financieel effect voor West Betuwe

2024 6.773.000 7.943.392 - 1.170.392 5.708 431.000 134.000 499.864 - 99.820

2025 6.749.000 7.792.392 - 1.043.392 6.333 431.000 134.000 372.239 - 99.820

2026 6.837.000 7.877.392 - 1.040.392 6.503 431.000 134.000 369.069 - 99.820

2027 6.893.000 7.876.392 - 983.392 6.900 431.000 134.000 311.672 - 99.820

Verklaring toename Doorontwikkeling BWB Financieel effect voor West Betuwe

2024 - 99.820 - 99.820

2025 - 99.820 - 99.820

2026 - 99.820 - 99.820

2027 - 99.820 - 99.820

De financiële gevolgen van de begroting 2024 zullen, na vaststelling door het bestuur van de BWB, meegenomen worden in onze begroting 2024. Communicatie en participatie Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin uw zienswijze bekend wordt gemaakt. Uitvoering/Planning Na besluitvorming van uw gemeenteraad wordt de zienswijzebrief naar het dagelijks bestuur van BWB verzonden. Het bestuur van BWB betrekt de reacties van de gemeenten bij de definitieve vaststelling van de begroting. Evaluatie Terugkoppeling van de besluitvorming van de jaarstukken en begroting zal via de kwartaalrapportages verbonden partijen aan uw gemeenteraad worden teruggekoppeld.

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB971165/971173 Pagina 5 van 6

Risicoparagraaf In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting is voor de risico’s is een (gewogen) bedrag berekend van 429.500 euro. Naar verwachting is de algemene reserve in 2023 volledig nodig voor de bij de resultaatbestemming van de jaarrekening genoemde onderwerpen. Het weerstandsvermogen is dus ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de risico’s zich voordoen zullen er bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de gemeentelijke bijdrage hoger. Bestuurlijk is besloten om het weerstandsvermogen dat boven de algemene reserve van BWB uitstijgt binnen de deelnemende gemeenten aan te houden. Het (fictieve) aandeel van West Betuwe in het risicobedrag is ongeveer 148.000 euro. De risico’s van BWB betreffen voornamelijk personele risico’s en risico’s op het gebied van informatiehuishouding. Ons aandeel in het risico van de BWB nemen we op in de berekening van ons eigen weerstandsvermogen.

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop

20 juni 2023 Kenmerk GZDGWB971165/971173 Pagina 6 van 6

Raadsbesluit De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 16 mei 2023. besluit: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2022 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie West Betuwe. 2. Een positieve zienswijze in te dienen op de programmabegroting 2024-2027 Aldus besloten in de openbare vergadering van 20 juni 2023, nummer 2023-056, de griffier, Hans van der Graaff

de voorzitter, Servaas Stoop