RV2022-142-decemberwijziging-2022.pdf
Tekst van het document
Raadsvoorstel Datum vergadering Registratienummer Voorstelnummer Portefeuillehouder Bijlage(n) Onderwerp
: 20 december 2022 : 705547 : RV2022/142 : Govert van Bezooijen :1 : Decemberwijziging 2022
Onderwerp Decemberwijziging 2022 Beslispunten 1. De baten en lasten voor 2022 en volgende jaren te wijzigen overeenkomstig de Decemberwijziging 2022 2. De bestemmingsreserves wegen, begraafplaatsen, gebouwen en watergangen te labelen als systeemreserve 3. De volgende reservemutaties vast te stellen: a. • • • •
Toevoegingen BR Dekking afschrijving ICT BR Dekking afschrijving raads- en vergadervoorzieningen BR Watergangen BR Budgetoverhevelingen/stelpost LPO 2022
56.150 250.000 63.656 713.394
b. • • • • • • • •
Onttrekkingen BR Dekking afschrijving ICT BR Rondweg Tuil/Waardenburg BR Glasvezel buitengebied BR Spoortraject Geldermalsen-Tricht BR Vervanging tractie BR Landschapsbeleid/LOP BR Watergangen BR Duurzaamheid
56.150 6.000 80.000 100.000 14.795 96.000 50.000 35.660
c. • • • • • • • • • •
Verlagen van de onttrekkingen BR Dekking afschrijving Openbare verlichting BR Dekking afschrijving R&R Wegen BR Rehabilitatie wegen BR Dekking afschrijving Herman Kuijkstraat BR dekking afschrijving revitalisering bedrijventerrein BR Manifest van Lingewaal BR Dekking afschrijving sportterreinen BR Baggeren BR Beschoeiingen BR afschrijvingslasten vervanging bomen en beplanting
41.053 11.212 227.367 7.094 25.867 9.066 10.353 483.389 148.629 7.296
26 oktober 2022 Kenmerk Pagina 2 van 7
4. 5.
6.
7.
d. Verlagen van de toevoegingen • BR Baggeren 236.393 • BR Beschoeiingen 43.010 Het overschot van de personeelsbudgetten bij de jaarrekening 2022 te storten in de bestemmingsreserve Flexibele kern personeel De volgende kredieten ter beschikking te stellen: • Voor de herinrichting openbare ruimte Asperen een bedrag van 3,56 miljoen euro • Voor de aanvullende kosten van de AV-voorzieningen voor de gemeenteraad een bedrag van 250.000 euro Van het verwachte jaarrekeningresultaat van 1.810.000 euro een bedrag van: • 1.535.000 euro te storten in de reserve Klimaatadaptatie • 150.000 euro te storten in de reserve Watergangen De begrotingswijziging december 2022 vast te stellen
Inleiding Op 8 november 2022 stelde de raad de tweede bestuursrapportage 2022 vast. Na opstelling van de tweede bestuursrapportage hebben zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan, die financiële consequenties hebben op de begrotingspositie. In deze decemberwijziging zijn deze financiële consequenties, die veelal technisch van aard zijn, vertaald in een begrotingswijziging. Het financiële beeld laat zien dat de mee- en tegenvallers van de decemberwijziging per saldo leiden tot een voordeel van 553.000 euro op de budgettaire ruimte. Het saldo 2022 na verwerking van de effecten van de decemberwijziging bedraagt 1.810.000 euro voordelig. Besluitgeschiedenis Begroting 2022 vastgesteld op 9 november 2021 Eerste bestuursrapportage vastgesteld op 4 juli 2022 Tweede bestuursrapportage wordt vastgesteld op 8 november 2022 Beoogd effect Door het vaststellen van deze begrotingswijziging heeft de raad een geactualiseerd beeld van de gemeentelijke financiën en wordt tevens voldaan aan de vereisten van (financiële) rechtmatigheid. Argumenten 1.1 Hiermee voldoen we aan de uitgangspunten van rechtmatigheid Het budgetrecht (recht om over middelen te beschikken) ligt in gemeenten bij de gemeenteraad. Dit is geregeld in artikel 189 van de Gemeentewet. Door het vaststellen van de begroting machtigt de raad het college tot het uitvoeren van de in de begroting opgenomen taken en activiteiten.
Door de wijzigingen in de decemberwijziging 2022 vast te stellen wordt de begroting aangepast en wordt tevens voldaan aan de regels voor de financiële rechtmatigheid van de door het college te maken uitgaven.
26 oktober 2022 Kenmerk Pagina 3 van 7
1.2 Dit geeft een geactualiseerd financieel beeld Door de wijzigingen van de decemberwijziging 2022 vast te stellen heeft de raad ook een geactualiseerd beeld van de gemeentelijke financiën over het jaar 2022. 2.1. Het instellen en wijzigen van reserves is een bevoegdheid van de raad Een reserve gebruiken we voor egalisatie van kosten of voor dekking van kosten die meerjarig lopen waarvan de uitgavenpatronen op voorhand niet altijd bekend zijn. Het instellen en wijzigen van reserves is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Vanwege de BBV-voorschriften hebben we drie egalisatievoorzieningen moeten reclassificeren naar systeemreserves. Het saldo hiervan is toegevoegd aan de desbetreffende reserves (wegen, begraafplaatsen en gebouwen). Ook is als gevolg van de reclassificatie de voorziening watergangen omgezet naar de reserve onderhoud watergangen. Vooruitlopend op de nota reserves en voorzieningen labelen we deze reserves als systeemreserves. Kenmerkend aan systeemreserves is dat aan deze reserves een beheerplan ten grondslag moet liggen. De aangepaste nota reserves en voorzieningen leggen we te zijner tijd voor aan de raad. 3.1 Het toevoegen en onttrekken aan reserves is een bevoegdheid van de raad In de primitieve begroting begroten we de diverse toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.
In de praktijk komt het voor dat een aantal onttrekkingen en toevoegingen door afwijking van het feitelijke uitgavenpatroon afwijken van wat in de begroting is opgenomen. Het toevoegen en onttrekken van bedragen aan reserves is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Stellen we de begroting niet bij met betrekking tot deze onttrekkingen en toevoegingen dan is er sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. In deze decemberwijziging lichten we de reservemutaties toe. Zo is er sprake van extra kosten op een aantal terreinen (waaronder gebiedsvisie Waardenburg, spoortraject Geldermalsen-Tricht, glasvezel buitengebied). Deze extra kosten onttrekken we uit de betreffende reserve, maar de onttrekking hiervan moet dus ook geraamd worden. Ook kan er sprake van een lagere onttrekking en lagere toevoeging ten opzichte van de begroting. Dit komt niet vaak voor. In dit geval halen we structureel kosten uit de reserve waardoor de kosten lager zijn. Ook dit moeten we in kader van de begrotingsrechtmatigheid aanpassen in de begroting. Daarom leggen we de toevoegingen en onttrekkingen in de reserves die in de rapportage worden genoemd als afzonderlijke beslispunten aan uw gemeenteraad voor. 4.1 Dit is conform wat is aangegeven in de perspectiefnota 2023 In de perspectiefnota 2023 is op pagina 17 aangegeven dat we een bestemmingsreserve flexibele kern vormen voor de komende 4 jaar.
Deze flexibele kern is bedoeld om de kosten te dekken voor werkzaamheden/opdrachten waar we geen vaste formatie voor hebben, maar wel graag door vast personeel willen laten uitvoeren en niet door inhuur. Er is de komende vier jaar als gevolg van het College Uitvoerings programma meer dan genoeg werk voor de flexibele kern. Door natuurlijk verloop kan een doorstroom ontstaan naar vaste functies, we behouden zo de opgedane kennis voor de organisatie. De flexibele kern vullen we steeds aan op basis van onze werkvoorraad en strategische personeelsplanning waarin we vraag en aanbod tegen elkaar afwegen. Zo creëren we maximale wendbaarheid om te kunnen meebewegen met de bestuurlijke ambities en wensen vanuit de kernen.
26 oktober 2022 Kenmerk Pagina 4 van 7
De komende jaren storten we in totaal 3 miljoen in deze reserve vanuit de perspectiefnota 2023. Ook is aangegeven dat we overschotten op personeelsbudgetten en overschotten op inhuurbudgetten hierin storten. Dit doen we bij de jaarrekening 2022. 5.1. Het beschikbaar stellen van kredieten is een bevoegdheid van de raad Het beschikbaar stellen, wijzigen of intrekken van kredieten is een bevoegdheid van de gemeenteraad. Daarom leggen we de herschikking van de beschikbare budgetten die in de rapportage wordt genoemd als afzonderlijke beslispunt aan uw gemeenteraad voor. Vanuit diverse disciplines is 2,96 miljoen euro beschikbaar binnen de huidige budgetten om de herinrichting van de openbare ruimte Asperen uit te kunnen voeren. In het raadsbesluit van september 2022 is aangegeven dat het financiële tekort van dit project 600.000 euro bedraagt. Hiervan is 500.000 euro opgenomen in de Perspectiefnota en de resterende 100.000 euro is met dit raadsbesluit toegelicht. Voor de volledigheid moet de raad nog het volledige krediet van 3,56 miljoen euro voteren. Dit geldt ook voor de aanvullende kosten voor de AV-voorzieningen raad (de dekking van deze kosten is de spelpost prijsstijgingen).
6.1 Dit is conform de beslispunten van het raadsvoorstel Begroting 2023 In de begroting 2023 is in de beslispunten 7 en 8 opgenomen om vanuit het verwachte jaarrekeningresultaat 2022 een bedrag van 1.535.000 euro in de reserve Klimaatadaptatie te storten en een bedrag van 150.000 euro in de reserve watergangen. 7.1. Hiermee voldoen we aan het budgetrecht van de raad De raad heeft het recht om de budgetten te wijzigen (budgetrecht). Door middel van deze begrotingswijziging geven we hier invulling aan. Kanttekeningen Niet van toepassing Duurzaamheid Niet van toepassing Financiën Bij de tweede bestuursrapportage 2022 presenteerden wij een verwacht jaarrekeningresultaat van 1.256.000 euro. De mutaties in de decemberwijziging 2022 hebben een financiële omvang van 553.000 euro waardoor het verwachte jaarrekeningresultaat 2021 1.810.000 euro bedraagt. Hierin is nog geen rekening gehouden met de verwachte budgetoverhevelingen van activiteiten die niet in 2022 zijn afgerond. Deze budgetoverhevelingen betrekken wij bij het opstellen van de jaarstukken en leggen wij bij de behandeling van de jaarstukken aan de raad voor.
26 oktober 2022 Kenmerk Pagina 5 van 7
In onderstaande tabel zijn de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2022 (jaarschijf 2022) opgenomen:
Effect op begrotingsjaar Mee- en tegenvallers Programma 1-10
Bedragen x 1.000 euro 2022 Saldo 553
Mutaties in decemberwijziging 2022 Saldo na eerste bestuursrapportage 2022 Saldo tweede bestuursrapportage 2022
553 0 1.256
Actueel saldo begroting 2022 na decemberwijziging
1.810
Uitvoering Niet van toepassing. Planning De planning voor behandeling door de raad van de decemberwijziging is als volgt: - 13 december Oordeelsvormend - 20 december Besluitvormend Evaluatie Evaluatie vindt plaats via de reguliere P&C-cyclus Communicatie Niet van toepassing. Tabel risicoparagraaf Niet van toepassing. Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe De secretaris, de burgemeester,
26 oktober 2022 Kenmerk Pagina 6 van 7
Raadsbesluit De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 8 november 2022, besluit: 1. De baten en lasten voor 2022 en volgende jaren te wijzigen overeenkomstig de Decemberwijziging 2022 2. De bestemmingsreserves wegen, begraafplaatsen, gebouwen en watergangen te labelen als systeemreserve 3. De volgende reservemutaties vast te stellen: a. • • • •
Toevoegingen BR Dekking afschrijving ICT BR Dekking afschrijving raads- en vergadervoorzieningen BR Watergangen BR Budgetoverhevelingen/stelpost LPO 2022
56.150 250.000 63.656 713.394
b. • • • • • • • •
Onttrekkingen BR Dekking afschrijving ICT BR Rondweg Tuil/Waardenburg BR Glasvezel buitengebied BR Spoortraject Geldermalsen-Tricht BR Vervanging tractie BR Landschapsbeleid/LOP BR Watergangen BR Duurzaamheid
56.150 6.000 80.000 100.000 14.795 96.000 50.000 35.660
c. • • • • • • • • • •
Verlagen van de onttrekkingen BR Dekking afschrijving Openbare verlichting BR Dekking afschrijving R&R Wegen BR Rehabilitatie wegen BR Dekking afschrijving Herman Kuijkstraat BR dekking afschrijving revitalisering bedrijventerrein BR Manifest van Lingewaal BR Dekking afschrijving sportterreinen BR Baggeren BR Beschoeiingen BR afschrijvingslasten vervanging bomen en beplanting
41.053 11.212 227.367 7.094 25.867 9.066 10.353 483.389 148.629 7.296
d. Verlagen van de toevoegingen • BR Baggeren • BR Beschoeiingen
236.393 43.010
26 oktober 2022 Kenmerk Pagina 7 van 7
4. Het overschot van de personeelsbudgetten bij de jaarrekening 2022 te storten in de bestemmingsreserve Flexibele kern personeel 5. De volgende kredieten ter beschikking te stellen: • Voor de herinrichting openbare ruimte Asperen een bedrag van 3,56 miljoen euro • Voor de aanvullende kosten van de AV-voorzieningen voor de gemeenteraad een bedrag van 250.000 euro 6. Van het verwachte jaarrekeningresultaat van 1.810.000 euro een bedrag van: • 1.535.000 euro te storten in de reserve Klimaatadaptatie • 150.000 euro te storten in de reserve Watergangen 7. De begrotingswijziging december 2022 vast te stellen
Aldus besloten in de openbare vergadering van 20 december 2022, nummer 2022/142, de griffier, Hans van der Graaff
de voorzitter, Servaas Stoop