RV2022-107-jaarstukken-2021-en-mpg-definitief.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering

: 4 juli 2022

Registratie nummer Voorstelnummer

: GZDGWB/ : RV2022/107

Portefeuillehouder

: Govert van Bezooijen

Bijlage(n)

:2

Onderwerp

: Jaarstukken 2021 inclusief Meerjarenprognose grondexploitaties 2022

Onderwerp Jaarstukken 2021 inclusief Meerjarenprognose grondexploitaties 2022 Beslispunten 1. Het positief resultaat over boekjaar 2021 van 13.494.956 euro als volgt te bestemmen: o Een bedrag van 6.759.000 euro over te hevelen naar 2022 voor de volgende posten: ▪ Rekenkamer 95.000 euro ▪ Raad en griffie (opleidingen, fractievergoedingen en RIS) 44.000 euro ▪ Ambtsketen 20.000 euro ▪ Organisatieontwikkeling 512.000 euro ▪ Thuiswerkregeling 156.000 euro ▪ Organisatiekosten 131.000 euro ▪ Covid-19 budget 1.157.000 euro ▪ Antidiscriminatie 23.000 euro ▪ Spoor -Afkoop onderhoud 100.000 euro ▪ Fietsenstalling bij Station 800.000 euro ▪ Parkeerbeleid 15.000 euro ▪ Digitalisering verkeer 30.000 euro ▪ Opstellen Plan van aanpak Leegstand 20.000 euro ▪ Opstellen Horeca- en terrassenbeleid 13.000 euro ▪ Differentiatie toeristenbelasting 10.000 euro ▪ Opstellen kerkenvisie 75.000 euro ▪ Bereikbaarheid Linge 80.000 euro ▪ Combinatiefuncties 16.000 euro ▪ Sport en bewegen 41.000 euro ▪ Inventaris gymzalen 32.000 euro ▪ Buurt- en clubhuizen 19.000 euro ▪ Wet Inburgering 245.000 euro ▪ Transitiemiddelen beleidsplan Sociaal Domein 339.000 euro ▪ WMO-zorg ambulant 18+ 239.000 euro ▪ Schuldhulpverlening 31.000 euro ▪ Openbare gezondheidszorg 76.000 euro ▪ Adviesraad sociaal domein 17.000 euro ▪ Preventie 17.000 euro ▪ Uitvoeringskosten team Sociaal 35.000 euro ▪ Arbeidsgerichte participatie en

re-integratie 58.000 euro ▪ Energietransitie 155.000 euro ▪ Implementatiebudget VTH-taken 344.000 euro ▪ Omgevingswet 1.141.000 euro

16 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/ Pagina 2 van 6

▪ ▪ o o

Vastgoedregistratie en planvorming Algemene Uitkering (decembercirculaire 2021)

50.000 euro 623.000 euro

Een bedrag van 107.000 euro toe te voegen aan de bestemmingsreserve dekking afschrijving sportterreinen. Een bedrag van 6.628.956 euro toe te voegen aan de Algemene Reserve conform de Nota reserves en voorzieningen

2. De kredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 1 van de jaarstukken 2021 beschikbaar te stellen voor 2022. 3. De jaarstukken 2021 West Betuwe en de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2022 vast te stellen onder voorbehoud van de definitieve controle verklaring van de accountant. Inleiding Het begrotingsjaar 2021 sluiten we af met de jaarstukken 2021. Het college legt verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten van het afgelopen jaar. De raad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de vastgestelde kaders en verleent decharge aan het college van burgemeester en wethouders. Het werkelijke jaarrekeningresultaat 2021 bedraagt 13.494.956 euro. Echter dit moeten we zien als een "bruto" resultaat. In dit resultaat is nog geen rekening gehouden met budgetoverhevelingen. Dit zijn budgetten die we in 2022 nodig hebben om activiteiten te kunnen uitvoeren of af te ronden die in 2021 door allerlei omstandigheden niet zijn gelukt. Het totaal aan budgetoverhevelingen bedraagt 6.759.000 euro. Na deze budgetoverhevelingen bedraagt het "netto" resultaat 6.735.956 euro. Bij de decemberwijzing 2021 verwachtten we een resultaat van 2.991.455 euro. Het uiteindelijke resultaat is dus 3.744.501 euro hoger dan verwacht.

Dit komt door diverse voor- en nadelen van kleine en grote omvang. De twee grootste voordelen zijn: 3,6 miljoen euro op de grondexploitaties door actualisatie van de verliesvoorziening en tussentijdse winstneming. 2,2 miljoen euro op de WMO- en Jeugdzorgkosten. De twee grootste nadelen zijn: ruim 800.000 euro door extra dotaties aan de voorzieningen wegen, begraven en gebouwen als gevolg van de grote prijsstijgingen ruim 1.000.000 euro doordat het oud-gemeentehuis Lingewaal niet in 2021 is verkocht maar in 2022. Voor een overzicht van de belangrijkste verschillen verwijzen we naar het hoofdstuk “Financieel resultaat op hoofdlijnen” in de jaarstukken.

16 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/ Pagina 3 van 6

Onderdeel van de jaarstukken is ook de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2022. De MPG 2022 van de gemeente West Betuwe geeft op een transparante wijze inzicht in de gemeentelijke grondexploitaties per 1 januari 2022. Deze zijn geactualiseerd met als grondslag de cijfers van de jaarrekening 2021. Besluitgeschiedenis ▪ Raadsvergadering 08-07-2021: 1e bestuursrapportage 2021 vastgesteld ▪ Raadsvergadering 09-11-2021: 2e bestuursrapportage 2021 vastgesteld ▪ Raadsvergadering 21-12-2021: Decemberwijziging vastgesteld Beoogd effect Met het vaststellen van de jaarstukken verleent uw raad decharge aan het college van burgemeester en wethouders voor de verantwoording die hierin is opgenomen. 1.1.Dit is de bevoegdheid van de raad De raad heeft het budgetrecht en bepaalt de bestemming van het jaarrekeningresultaat. 1.2. Deze budgetten zijn benodigd om alle werkzaamheden/activiteiten volledig uit te voeren Niet alle activiteiten waarvoor een incidenteel budget beschikbaar is, zijn geheel of gedeeltelijk afgerond in 2021. Dit komt door o.a. Covid-19, krapte op de arbeidsmarkt, een levering die pas in 2022 plaatsvindt of doordat de gelden pas laat ter beschikking zijn gesteld door het Rijk. Via de resultaatbestemming bij de jaarrekening stellen we voor om deze budgetten over te hevelen naar 2022. 1.3.

Dit is conform de besluitvorming bij de vaststelling van de kadernota Sport 2021 Bij de besluitvorming van de kadernota Sport is besloten dat een bedrag van 107.000 euro wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve dekking afschrijving sportterreinen. 1.4. Dit is bepaald in de nota Reserves en Voorzieningen In de nota Reserves en Voorzieningen staat dat we het overschot van de jaarrekening toevoegen aan de algemene reserve. 2.1. De activiteiten/werkzaamheden van deze investeringen zijn nog niet afgerond De activiteiten/werkzaamheden van de door de raad beschikbare gestelde kredieten zijn nog niet of niet geheel tot uitvoering gekomen in 2021. Formeel moet de gemeenteraad deze bedragen beschikbaar stellen voor 2022. 3.1. Dit is de bevoegdheid van de raad De raad stelt de jaarstukken 2021 vast onder voorbehoud van de controleverklaring van de accountant. De accountantscontrole is namelijk nagenoeg afgerond. De controleverklaring wordt pas na de raadsvergadering van 4 juli afgegeven. De accountant is voornemens om een goedkeurende verklaring af te geven voor de getrouwheid en een beperkende verklaring voor de rechtmatigheid. Dit

16 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/ Pagina 4 van 6

staat ook in het concept accountantsverslag. De controle verklaring wordt tijdig verstrekt zodat de deadline van 15 juli voor inzending naar de provincie gehaald wordt. Kanttekeningen n.v.t. Financiën Het voorlopig jaarrekeningresultaat 2021 bedraagt 13.494.956 euro. Communicatie We maken een infographic van de jaarstukken voor de inwoners van West Betuwe. Het MPG 2022 is een afzonderlijke rapportage. Uitvoering/Planning Na de accountantscontrole bieden wij het college de definitieve jaarstukken (inclusief MPG 2022) ter definitieve besluitvorming aan. Naar verwachting is de accountant begin juni klaar met de controle. De bestuurlijke planning is als volgt: - 13 juni – auditcommissie - 22 juni – technische toelichting met mogelijkheid voor technische vragen sessie raad - 4 juli – besluitvormende raad Evaluatie N.v.t. Risicoparagraaf N.v.t Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 West Betuwe 2. Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2022

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de loco-secretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop

16 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/ Pagina 5 van 6

Raadsbesluit De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 17 mei 2022, besluit: 1. Het positief resultaat over boekjaar 2021 van 13.494.956 euro als volgt te bestemmen: o Een bedrag van 6.759.000 euro over te hevelen naar 2022 voor de volgende posten: ▪ Rekenkamer 95.000 euro ▪ Raad en griffie (opleidingen, fractievergoedingen en RIS) 44.000 euro ▪ Ambtsketen 20.000 euro ▪ Organisatieontwikkeling 512.000 euro ▪ Thuiswerkregeling 156.000 euro ▪ Organisatiekosten 131.000 euro ▪ Covid-19 budget 1.157.000 euro ▪ Antidiscriminatie 23.000 euro ▪ Spoor -Afkoop onderhoud 100.000 euro ▪ Fietsenstalling bij Station 800.000 euro ▪ Parkeerbeleid 15.000 euro ▪ Digitalisering verkeer 30.000 euro ▪ Opstellen Plan van aanpak Leegstand 20.000 euro ▪ Opstellen Horeca- en terrassenbeleid 13.000 euro ▪ Differentiatie toeristenbelasting 10.000 euro ▪ Opstellen kerkenvisie 75.000 euro ▪ Bereikbaarheid Linge 80.000 euro ▪ Combinatiefuncties 16.000 euro ▪ Sport en bewegen 41.000 euro ▪ Inventaris gymzalen 32.000 euro ▪ Buurt- en clubhuizen 19.000 euro ▪ Wet Inburgering 245.000 euro ▪ Transitiemiddelen beleidsplan Sociaal Domein 339.000 euro ▪ WMO-zorg ambulant 18+ 239.000 euro ▪ Schuldhulpverlening 31.000 euro ▪ Openbare gezondheidszorg 76.000 euro ▪ Adviesraad sociaal domein 17.000 euro ▪ Preventie 17.000 euro ▪ Uitvoeringskosten team

Sociaal 35.000 euro ▪ Arbeidsgerichte participatie en re-integratie 58.000 euro ▪ Energietransitie 155.000 euro ▪ Implementatiebudget VTH-taken 344.000 euro ▪ Omgevingswet 1.141.000 euro ▪ Vastgoedregistratie en planvorming 50.000 euro ▪ Algemene Uitkering (decembercirculaire 2021) 623.000 euro o

Een bedrag van 107.000 euro toe te voegen aan de bestemmingsreserve dekking afschrijving sportterreinen.

16 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/ Pagina 6 van 6

o

Een bedrag van 6.628.956 euro toe te voegen aan de Algemene Reserve conform de Nota reserves en voorzieningen

2. De kredieten, waarvan de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd is, volgens het investeringsoverzicht in bijlage 1 van de jaarstukken 2021 beschikbaar te stellen voor 2022. 3. De jaarstukken 2021 West Betuwe en de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2022 vast te stellen onder voorbehoud van de definitieve controle verklaring van de accountant.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 4 juli 2022, nummer 2022/107, de griffier, Hans van der Graaff

de voorzitter, Servaas Stoop