RV2022-107-bijlage-oplegger-jaarstukken-2021.pdf

Interne memo Aan Van Datum Onderwerp

Gemeenteraad Cora De Graaf – Financieel beleid en advies 30 juni 2022 Begeleidend schrijven Jaarstukken 2021

Op 16 juni heeft u de concept jaarstukken 2021 met versie datum 16 juni ontvangen omdat de accountantscontrole nog niet gereed was. U ontvangt nu de definitieve jaarstukken 2021. Nog wel met een voorbehoud omdat de accountantscontrole nog niet helemaal is afgerond. Deze bevindt zich wel in de afrondende fase. Wij bieden u twee versies aan: Een “ schone” versie zonder wijzigingen die qua layout is opgemaakt Een versie met wijzigingen waarbij de layout niet is opgemaakt. De wijzigingen ten opzichte van de versie van 16 juni zijn groen gearceerd. Wat zijn de belangrijkste wijzigingen? Correcties die gevolgen hebben voor het resultaat In de versie van 16 juni is het volgende resultaat opgenomen:

Bedragen x € 1.000 Resultaat

Bruto resultaat Budgetoverhevelingen Netto resultaat

13.925 6.759 7.166

De volgende kosten hebben we nog geboekt naar aanleiding van de accountantscontrole. Deze hebben gevolgen voor het resultaat. Diverse Facturen van kleine omvang over 2021 die nog in 2022 waren geboekt Aanvulling voorziening dubieuze debiteuren BSR Verwachte terugbetaling specifieke uitkering Reductie Energie gebruik Totaal

Het uiteindelijke resultaat is hierdoor als volgt:

157.000 euro 69.000 euro 204.000 euro 430.000 euro

30 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/ Pagina 2 van 2

Correcties in de balans Daarnaast zijn er nog diverse correcties uitgevoerd in de balanssfeer. Deze hebben geen invloed op het resultaat. Een grote correctie is de omvorming (reclassificatie) van de egalisatievoorzieningen wegen, begraafplaatsen en gebouwen naar een reserve. Reclassificatie egalisatievoorzieningen naar reserves In de beheerplannen zijn naast kosten groot onderhoud ook overige kosten opgenomen (zoals kapitaallasten en incidentele opstelgelden voor de beheerplannen). De raad heeft besloten om hiervoor drie egalisatievoorzieningen te vormen ter dekking van deze kosten. Het BBV schrijft echter voor dat uitsluitend een voorziening gevormd mag worden voor egalisatie van kosten groot onderhoud. Om deze reden hebben we de drie egalisatievoorzieningen per 31 december 2021 moeten reclassificeren. Het saldo per 31december 2021 is toegevoegd aan de reserves wegen, begraafplaatsen en gebouwen.