RV2022-098 Jaarstukken 2021 en begroting 2023 BSR.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering

: 21 juni 2022

Registratie nummer Voorstelnummer

: GZDGWB/538306 : RV2022/098

Portefeuillehouder

: Govert van Bezooijen

Bijlage(n)

: 1. Jaarstukken 2021, 2. Begroting 2023, 3. Conceptbrief zienswijze raad

Onderwerp

: Jaarstukken 2021 en begroting 2023 Belastingsamenwerking Rivierenland

Onderwerp: Jaarstukken 2021 en begroting 2023 Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). Beslispunten: 1. Voor de jaarstukken 2021 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken 2. Voor de begroting 2023 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken. Inleiding: Samenvatting jaarrekening 2021 Financieel De jaarrekening laat een totale last van 9.527.000 euro zien, waarvan 8.075.000 euro wordt gedekt uit (uniforme) bijdragen van de deelnemers. De concept Jaarrekening 2021 is sluitend. De overige baten betreffen onder andere de baten van vervolgingskosten (972.000 euro), maatwerk (213.000 euro) en de inzet van reserves (104.000 euro). Ten opzichte van de voorschotten (750.000 euro) ontvangen we in 2022 ongeveer 42.000 euro terug. Risico’s en weerstandsvermogen Ten aanzien van de risico’s en het weerstandsvermogen wordt opgemerkt dat bij de oprichting van BSR is besloten dat bij deze GR geen weerstandsvermogen wordt gevormd en dat de deelnemers zelf rekening houden met (eventuele) risico’s. Overigens worden er door BSR geen specifieke risico’s voorzien. Inhoudelijk Het voorstel luidt om een positieve zienswijzen in te dienen, omdat de concept jaarstukken 2021 en concept begroting 2023 geen aanleiding geven voor een inhoudelijke reactie.

Samenvatting begroting 2023 Financieel De concept Begroting 2023 van de BSR laat een totale last van 10.486.000 euro zien, wat voor een bedrag van 9.158.000 euro wordt gedekt door de (uniforme) bijdrage van de deelnemers. In de concept Begroting zijn de effecten uit het plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021 t/m 2024 meegenomen. De concept Begroting 2023 laat voor de gemeente West Betuwe, ten opzichte van de

21 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/538306 Pagina 2 van 5

oude ramingen, een nadeel van 62.500 euro zien. Deze toename wordt vooral veroorzaakt door de indexering van de bijdrage en voor een deel door de nieuwe verdeelsystematiek. Om de herverdeeleffecten op te vangen wordt deze wijziging gefaseerd ingevoerd middels een ingroeimodel (2023: 1/3e deel van herverdeeleffect, 2024: 2/3e deel van herverdeeleffect en vanaf 2025 volledige verdeling op basis van de nieuwe verdeelsleutels). Inhoudelijk Het voorstel luidt om een positieve zienswijzen in te dienen, omdat de concept jaarstukken 2021 en concept begroting 2023 geen aanleiding geven voor een inhoudelijke reactie. Nog wel enkele nieuwe speerpunten ten opzichte van de begroting 2022 in het programma waarderen 2023 van de BSR zijn: 1. Doorontwikkeling direct burgercontact bij verificatie primaire objectkenmerken; Naast uitleg bij het tot stand komen van de WOZ waarde, de ambtshalve toetsing, hechten wij ook waarde aan het oordeel van de burger bij verificatie van primaire objectkenmerken en/of voorzieningen. Dit vindt primair schriftelijk plaats. 2. Procesoptimalisatie WOZ-lijn door teamsamenstelling van de afdelingen Gegevensbeheer, Waarderen en Bezwaar en Beroep Beoogd resultaat: efficiëntere uitvoering van het proces en meer flexibiliteit door intensieve samenwerking in de BAG-WOZ lijn ten behoeve van een kwalitatief goede beschikking/ aanslagoplegging.

Beoogd effect: Invloed en grip op de gemeenschappelijke regeling, door uw gemeenteraad uw controlerende rol uit te laten voeren. Argumenten: 1.1 De concept jaarstukken geven geen aanleiding voor een inhoudelijke reactie De jaarrekening 2021 is binnen de vastgestelde begroting gebleven. 1.2 De concept begroting geeft geen aanleiding voor een inhoudelijke reactie Bij het opstellen van de begroting zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals opgenomen in de door het algemeen bestuur van BSR vastgestelde kadernota. Kanttekeningen: Er zijn geen kanttekeningen.

21 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/538306 Pagina 3 van 5

Financiën Jaarrekening 2021 Wat is begroot voor West Betuwe in 2021 € 751.000

Wat is opgenomen in onze jaarrekening 2021 € 750.000

Wat is het uiteindelijke resultaat voor West Betuwe € 708.000

Wat is het verschil voor West Betuwe € 42.000

Het voordelig resultaat van de jaarrekening 2021 zal, na vaststelling door het algemeen bestuur van de BSR, meegenomen worden in de tweede bestuursrapportage 2022. Omdat een bedrag van 15.000 euro betrekking heeft op de riolering (WRP), bedraagt het voordeel voor de exploitatie ongeveer 27.000 euro. Begroting 2023

Wat hebben we nu geraamd Wat wordt gevraagd van West Betuwe Wat wordt er meer gevraagd Hogere compensatie btw Hogere toerekening WRP Financieel effect voor West Betuwe

2023 € 723.000 € 796.000 - € 73.000 € 8.500 € 2.000 - € 62.500

2024 € 723.000 € 812.000 - € 89.000 € 8.500 € 3.500 - € 77.000

2025 € 723.000 € 827.000 - € 104.000 € 8.500 € 3.500 - € 92.000

2026 € 723.000 € 842.000 - € 119.000 € 8.500 € 3.500 - € 107.000

Uitsplitsing verschil: Prijsstijgingen Ingroeiregeling nieuwe verdeelsleutels Overige (o.a. kostenverlagingen) Totaal

- € 66.200 - € 7.500 € 11.200 - € 62.500

- € 73.200 - € 15.000 € 11.200 - € 77.000

- € 80.700 - € 22.500 € 11.200 - € 92.000

- € 95.700 - € 22.500 € 11.200 - € 107.000

De financiële gevolgen van de begroting 2023 zullen, na vaststelling door het algemeen bestuur van de BSR, meegenomen worden in onze begroting 2023. De prijsstijgingen komen ten laste van het begrotingssaldo. Communicatie en participatie: Er is een conceptbrief opgesteld voor het dagelijks bestuur waarin uw besluit bekend zal worden gemaakt. Uitvoering/planning: Na besluitvorming van uw gemeenteraad zal een brief naar het dagelijks bestuur van de BSR worden gezonden. De reacties van de verschillende gemeenten worden tijdens de eerstvolgende vergadering van het algemeen bestuur besproken.

21 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/538306 Pagina 4 van 5

Evaluatie: Terugkoppeling van de besluitvorming van de jaarstukken en begroting zal via de kwartaalrapportages verbonden partijen aan uw gemeenteraad worden teruggekoppeld. Risicoparagraaf: Er zijn geen specifieke risico’s voor West Betuwe, voor zover al niet genoemd in de paragraaf weerstandsvermogen. Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de locosecretaris, de burgemeester, Philip Bosman Servaas Stoop

21 juni 2022 Kenmerk GZDGWB/538306 Pagina 5 van 5

Raadsbesluit: De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 31 mei 2022. Gelet op artikel 34b en 35 van de Wet gemeenschappelijke regelingen; besluit: 1. Voor de jaarstukken 2021 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken 2. Voor de begroting 2023 een positieve zienswijze aan het dagelijks bestuur van de Belastingsamenwerking Rivierenland kenbaar te maken

Aldus besloten in de openbare vergadering van 21 juni 2022, nummer 095, de griffier, Dick van der Harst

de voorzitter, Servaas Stoop