RV2022-098 Bijlage 1 Concept Jaarstukken BSR 2021.pdf

Jaarstukken BSR 2021 (jaarverslag en jaarrekening)

Colofon Titel:

Jaarstukken BSR 2021

Opdrachtgever:

G.M. Scholtus, directeur

Auteur:

Controller en financieel adviseur

Versie:

1.0

Vastgesteld op:

17 maart 2022 (DB)

2

JAARSTUKKEN 2021 (JAARVERSLAG EN JAARREKENING) Inhoud Colofon ....................................................................................................................................................................2 Voorwoord ............................................................................................................................................................... 4 Inleiding………………………………………………………………………………………………………………………...................................6 Bestuurlijke organisatie ........................................................................................................................................6 Ambtelijke organisatie ..........................................................................................................................................6 Leeswijzer ............................................................................................................................................................6 Jaarverslag .............................................................................................................................................................

7 Programmaverantwoording......................................................................................................................................8 Programma HEFFEN ............................................................................................................................................. 10 Programma INNEN ................................................................................................................................................ 12 Programma WAARDEREN .................................................................................................................................... 13 Programma BAG ................................................................................................................................................... 15 Programma OVERHEAD ....................................................................................................................................... 17 Paragrafen ............................................................................................................................................................ 20 Paragraaf lokale heffingen .................................................................................................................................

21 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................................ 21 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen............................................................................................................. 22 Paragraaf Financiering....................................................................................................................................... 22 Paragraaf bedrijfsvoering ................................................................................................................................... 24 Paragraaf verbonden partijen ............................................................................................................................ 24 Paragraaf grondbeleid ....................................................................................................................................... 24 Paragraaf COVID-19.......................................................................................................................................... 25 Jaarrekening 2021 ...............................................................................................................................................

26 Overzicht van baten en lasten 2021 (x € 1.000) ............................................................................................... 27 Incidentele baten en lasten 2021 ....................................................................................................................... 29 Balans per 31 december 2021 (x € 1.000) ........................................................................................................ 30 Toelichtingen ..................................................................................................................................................... 31 Balans ................................................................................................................................................................ 32 Toelichting op de balans per 31-12-2021........................................................................................................... 33 Overzicht van baten en lasten 2021 programma Heffen (x € 1.000) ................................................................. 37 Overzicht van baten en lasten 2021 programma Innen (x € 1.000) .................................................................. 39 Overzicht van baten en lasten 2021 programma Waarderen (x € 1.000) .........................................................

41 Overzicht van baten en lasten 2021 programma BAG/Wkpb (x € 1.000) ......................................................... 43 Overzicht van baten en lasten 2021 programma Overhead (x € 1.000)............................................................ 44 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) .................. 46 Controleverklaring ............................................................................................................................................... 49 Bijlagen .............................................................................................................................................................. 55 Bijlage 1: Bijdragen deelnemers (x € 1.000) ...................................................................................................... 55 Bijlage 2: Bijdrage Deelnemers 2021 per taakveld (x € 1.000) .......................................................................... 56 Bijlage 3: Overzicht van lasten per taakveld 2021 (x € 1.000) ........................................................................... 57 Bijlage 4: EMU-saldo (x € 1.000) ....................................................................................................................... 58

3

Voorwoord Hierbij bieden wij u de jaarstukken aan over het jaar 2021. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR). Met deze stukken leggen wij verantwoording af over het afgelopen jaar. De focus van BSR lag in 2021 op het continueren en verbeteren van het primaire proces in het belang van onze deelnemers en burgers. Het resultaat van het klanttevredenheidsonderzoek, dat in september is gehouden, bevestigt dat onze deelnemers onze aanpak waarderen. Zij waarderen onze dienstverlening met een 8. Een resultaat waar we zeer trots op zijn. Effecten COVID-19 COVID-19 heeft minimaal invloed gehad op onze werkzaamheden, met name door de reeds eerder genomen maatregelen om onze medewerkers een veilige werkplek met bijbehorende infrastructuur te kunnen bieden, zowel thuis als op kantoor. Dit is mede te danken aan de wijze waarop BSR haar kantoorautomatisering flexibel heeft ingericht en daarmee medewerkers maximaal in staat stelt tijd- en plaatsonafhankelijk te werken. Het invorderingsbeleid is wel aangepast gedurende de COVID-19 pandemie. Bij het uitvoeren van de invorderingswerkzaamheden zijn grotendeels de richtlijnen van de rijksoverheid gevolgd en is er maatwerk geleverd in samenspraak met onze ondernemers.

Vooralsnog zien wij naar aanleiding van de COVID-19 pandemie geen significant effect op de belastingopbrengsten. Arbeidsmarkt De arbeidsmarkt staat onder grote druk. In het afgelopen jaar is ook bij BSR personeelsverloop geweest. Om de primaire processen niet te verstoren heeft er, waar mogelijk, inhuur van medewerkers plaatsgevonden. Het werven van (tijdelijk) gekwalificeerd personeel is in de huidige arbeidsmarkt erg gecompliceerd en in sommige gevallen vrijwel niet mogelijk. In een aantal gevallen heeft dit geleid tot hogere kosten bij de inzet van tijdelijk personeel. Uitvoering werkzaamheden Het niet beschikbaar hebben van voldoende (tijdelijk) gekwalificeerd personeel heeft ervoor gezorgd dat wij in 2021 nog niet alle geplande acties vanuit het Plan van aanpak Kostenverlaging BSR 20212024 hebben kunnen realiseren. Deels betreft dit implementaties van software, waarbij BSR afhankelijk is van derden, die ook te kampen hebben met de krapte op de arbeidsmarkt. Ook de prijsontwikkeling op de woningmarkt heeft effecten gehad op het aantal ontvangen WOZbezwaren, voor een groot deel via no-cure-no-pay bureaus. Dit heeft geleid tot extra proceskostenvergoedingen en uitvoeringskosten ten aanzien van de bezwaarbehandeling. Daarnaast moesten extra onvoorziene werkzaamheden worden uitgevoerd.

Dit betreffen voornamelijk werkzaamheden die voortvloeien uit de Hersteloperatie Kinderopvangtoeslagaffaire. Positief saldo 2021 Ondanks het bovenstaande, is BSR erin geslaagd om grotendeels uitvoering te geven aan de afgesproken taken, binnen de financiële kaders, zoals door het algemeen bestuur vastgesteld. In de jaarrekening vindt u hiervan de financiële verslaglegging. Hieruit blijkt dat er een positief saldo ad € 418.000 resulteert ten opzichte van de najaarsnota (€ 224.000 voordeel t.o.v. de primitieve begroting 2021).

4

Nieuwe kostentoedeling vanaf begrotingsjaar 2023 BSR prefereert een transparante en eerlijke verdeling van de kosten. In 2020 is een onderzoek uitgevoerd naar de kostenverdeling, inclusief de juiste toepassing hiervan. In navolging hierop heeft het algemeen bestuur in oktober 2021 de nieuwe verdeelsleutels (vanaf begrotingsjaar 2023) vastgesteld, inclusief een ingroeimodel. Onze medewerkers In het afgelopen jaar hebben wij de ingezette koers, gericht op resultaten, houding en gedrag en continu leren en verbeteren, voortgezet. De behaalde successen zijn dan ook met name te danken aan de inzet van onze medewerkers. Zij hebben zich uitstekend aangepast aan de continu wijzigende omstandigheden. Wij waarderen de extra inspanningen die zij in het afgelopen jaar hebben geleverd om steeds opnieuw zowel onze deelnemers als burgers van dienst te zijn.

Tiel, 1 maart 2022 G.M. Scholtus, MBA Directeur

5

Inleiding Doel van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Rivierenland (verder te noemen BSR) is samenwerken bij de heffing en invordering van waterschapbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen, alsmede de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (wet WOZ) en het beheer en uitvoering van vastgoedinformatie, uitvoeren van de Wet basisregistraties Adressen en Gebouwen (wet BAG) en de Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen onroerende zaken (wet WKPB). De deelnemers van BSR in 2021 waren: Waterschap Rivierenland, Avri en de gemeenten Culemborg, IJsselstein, Maasdriel, Montfoort, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Wijk bij Duurstede. Bestuurlijke organisatie Het bestuur van BSR bestaat uit een algemeen en een dagelijks bestuur. Algemeen bestuur Het algemeen bestuur bestond in 2021 uit 11 leden. De colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten en het dagelijks bestuur van Avri wijzen uit hun midden elk één lid aan en het dagelijks bestuur van Waterschap Rivierenland wijst uit zijn midden twee leden aan. Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur telt drie leden: een voorzitter en twee leden. Zij worden door en uit het algemeen bestuur gekozen, waarbij ten minste één lid wordt gekozen uit de door het waterschap aangewezen leden. De voorzitter De voorzitter van BSR was de heer ir. J.H.L.M. de Vreede.

Auditcommissie Vanuit de leden van het algemeen bestuur is een auditcommissie van drie personen en drie plaatsvervangers benoemd, welke het algemeen bestuur gevraagd en ongevraagd adviseert met betrekking tot financiële aangelegenheden en processen. Ambtelijke organisatie De ambtelijke organisatie wordt aangestuurd door de directeur. De directeur is tevens secretaris van het bestuur. Het managementteam wordt voorgezeten door de directeur en bestaat verder uit de managers van de afdeling Gegevensbeheer, de afdeling Klantenservice, ICT en Ontwikkeling & Ondersteuning, de afdeling Waarderen, Bezwaar & Beroep en de afdeling Innen. Leeswijzer Het jaarverslag en de jaarrekening van BSR zijn opgesteld op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording voor Provincies en Gemeenten. Deze voorschriften zijn ook op BSR van toepassing. Als eerste treft u het jaarverslag 2021 aan. Dit start met de programmaverantwoording en vervolgens de paragrafen. In beide onderdelen worden de resultaten afgezet tegen de voornemens en doelen voor 2021. Vervolgens treft u de jaarrekening 2021 aan. Dit betreft het overzicht van baten en lasten, waarbij op hoofdlijnen wordt ingegaan op het financiële resultaat over 2021. Daarna volgt de balans met toelichting. In bijlage 1 treft u een overzicht aan van de bijdragen per deelnemer.

6

Jaarverslag

7

Programmaverantwoording Beleidsverantwoording algemeen BSR is per 1 januari 2008 opgericht vanuit de visie dat samenwerking op het terrein van de belastingtaak meerwaarde oplevert in termen van continuïteit, kwaliteit en efficiency. De missie van BSR ondersteunt deze visie en luidt als volgt: BSR ontzorgt publieke organisaties in Nederland bij het juist, volledig, optimaal, tijdig en klantgericht heffen en innen van lokale belastingen, inclusief uitvoering van de wet WOZ, WKPB en BAG. Vanuit een maximale inzet en betrokkenheid spelen wij onderscheidend in op de sterk veranderende marktvraag. Hierbij verbinden wij een efficiënte gegevensverwerking voor burgers en overheden transparant aan de laagste integrale kostprijs. Van gegevens naar waarde, BSR uw partner! Belastingopbrengsten Ten aanzien van de volledigheid van de opgelegde aanslagen moet worden opgemerkt, dat deze onder meer afhankelijk is van de tijdige en volledige aanlevering van mutaties door de deelnemers. De verklaring van de accountant bij de financiële verantwoording betreft uitsluitend een oordeel over de volledigheid van oplegging van de bij BSR bekende gegevens. Investeringen Op 21 maart 2019 is de ‘Nota waardering en afschrijving van activa BSR’ vastgesteld.

Hierin zijn de volgende gebruiksduren opgenomen: Immateriële vaste activa Ontwikkelings- en onderzoekskosten Materiële vaste activa Infrastructuur, hardware en software (Kantoor)meubilair en overige vaste inrichting

5 jaar 5 jaar 10 jaar

Er wordt afgeschreven vanaf de 1e dag van het kwartaal na het in gebruik nemen van het activum. In afwijking hiervan is medio 2020 door het dagelijks bestuur besloten alle gemaakte kosten (in 2019 en 2020), die te maken hebben met de verbouwing en inrichting van het kantoorpand van BSR, af te schrijven in 10 jaar, vanaf het eerste kwartaal 2020. Dit sluit aan bij het huurcontract, welke voor 10 jaar is afgesloten vanaf 1 januari 2020. In 2021 heeft BSR geïnvesteerd in de volgende software: Investeringen software Centric, Key2WOZ afnamefunctionaliteit LV WOZ BakerWare, betalingsregeling op maat Centric, Key2Gebeurtenissen BAG-WOZ Centric, Key2 koppeling KvK via datadistributie BakerWare/Centric, uitbreiding interne portal

(bedragen x € 1.000) 9 6 4 2 1

Dit betreffen gedeeltelijk investeringen van projecten die vóór 2021 gestart zijn of die nog afgerond moeten worden in 2022. BSR is afhankelijk van externe partijen. Ook deze partijen hebben te kampen met een tekort aan voldoende gekwalificeerd personeel. Diverse software was (nog) niet gereed en/of implementatietrajecten zijn later gestart. Hierdoor is een aantal investeringen doorgeschoven naar 2022. Bij de programma’s wordt dit nader toegelicht.

8

Kostenverdeling De kosten worden als volgt verdeeld: - product heffen : op basis van het aantal aanslagregels, incl. de beschikkingsregels WOZ; - product innen : op basis van het aantal aanslagbiljetten; - product waarderen : op basis van het aantal WOZ-objecten; - product BAG : op basis van het aantal WOZ-objecten. Samenvatting van de productieaantallen per product:

Product Heffen Innen Waarderen BAG

Begroot aantal 2021 NJR 2.198.150 595.400 113.822 22.034

Werkelijk aantal 2021 2.266.552 643.584 112.654 21.632

Begroot aantal 2021 2.233.400 591.000 114.203 22.110

Begrotingswijziging 2021 (bedragen x € 1.000)

Programma Heffen Innen Waarderen BAG Overhead Totaal

Primitieve begroting 2021 Reserve Lasten Baten mutaties 3.714 3.669 45 3.408 3.378 30 2.829 2.829 0 122 122 0 3.581 3.581 0 13.654 13.579 75

Wijziging Lasten

Baten

-282 58 193 1 -53 -83

-282 58 175 1 -53 -101

Reserve mutaties 0 30 18 0 0 48

Najaarsnota 2021 Reserve Lasten Baten mutaties 3.432 3.387 45 3.466 3.436 30 3.022 3.004 18 123 123 0 3.528 3.528 0 13.571 13.478 93

9

Programma HEFFEN Doelstelling van het programma Heffen Het tijdig, volledig, juist en optimaal opleggen van de aanslagen lokale belastingen. BSR verwerkt diverse gegevensbronnen (geautomatiseerd). In toenemende mate zijn deze gegevensbronnen basisregistraties (landelijke voorzieningen). Bij basisregistraties is de bronhouder verantwoordelijk voor de juistheid van de daarin opgenomen gegevens. Wettelijk uitgangspunt voor de verwerking van gegevens uit een basisregistratie is dat de afnemer van deze gegevens uitgaat van de juistheid daarvan. De uitdaging voor BSR is om alle gegevens (geleverd door de bronhouders) die benodigd zijn voor de aanslagoplegging tijdig te verzamelen en verwerken. BSR blijft zich continue inspannen om zo efficiënt mogelijk te acteren in de keten van gegevensverwerking. Uitgangspunt bij de aanslagoplegging is om een belastingaanslag in beginsel op te leggen in het jaar waarop deze aanslag betrekking heeft. Daarnaast worden ingekomen bezwaar- en verzoekschriften binnen de daarvoor geldende wettelijke termijnen afgehandeld. Speerpunten/ontwikkelingen programma Heffen 2021 Focus ligt overall op samenwerking in de keten, waar mogelijk geautomatiseerd. 1. Aansluiten op (nieuwe) basisregistraties. 2. Aansluiten op berichtenverkeer in combinatie met terugmeldvoorzieningen. 3.

Uitvoering geven aan vergaande uniformering/harmonisering en standaardisering (verordeningen, software). 4. Borgen, controleren en analyseren van data en werkprocessen. 5. Teamontwikkeling tot allround medewerkers.

10

Wat hebben we bereikt in 2021 Aansluiten op (nieuw) basisregistratie, berichtenverkeer en terugmeldvoorzieningen BSR heeft in 2021 de voorbereidingen getroffen voor de aansluiting op de afnamevoorziening LV WOZ. De planning is uitgelopen doordat de software nog niet geheel gereed was. Ook hier speelt personele beschikbaarheid bij de leverancier een belemmerende rol. Het voorbereidende werk voor de technische implementatie van het Nederlands Handelsregister (NHR) en de Basisregistratie Kadaster (BRK 2.0) heeft plaatsgevonden. Ook hier is de leverancier een remmende factor vanuit personele beschikbaarheid, waardoor de verwachte implementatie is verschoven naar 2022. Uitvoering geven aan vergaande uniformering/harmonisering en standaardisering (verordeningen, software) In 2021 zijn wij gestart met het vooronderzoek naar de mogelijkheden van uitvoering van de verordening Toeristenbelasting voor een aantal van onze deelnemers. Ook hierbij is mogelijke harmonisering van belang. Borgen, controleren en analyseren van data en werkprocessen Om de kwaliteit van de processen te verbeteren is onderzocht hoe de huidige werkwijze en resultaten beter geïntegreerd en geanalyseerd kunnen worden. Hiertoe wordt ook naar de interne organisatie van de betreffende afdelingen Gegevensbeheer en Waarderen, Bezwaar en Beroep gekeken.

Er is behoefte aan meer controle en analyse, hiertoe is een vacature ingevuld inzake proces- en dataanalyse. Dit heeft een positief effect gehad op het nemen van de regie op de aanslagoplegging en de procesverbetering. Teamontwikkeling tot allround medewerkers. Door het optimaliseren van het kennisniveau van de medewerkers, zijn zij steeds breder inzetbaar binnen de afdeling. Inmiddels hebben alle medewerkers de benodigde opleidingen succesvol afgesloten. Er worden steeds meer taken van elkaar overgenomen, waarbij wordt gekeken naar de behoefte van dat moment. Voor de financiële verantwoording 2021 verwijzen wij u naar het overzicht van baten en lasten.

11

Programma INNEN Doelstelling van het programma Innen Het tijdig, volledig, juist en optimaal invorderen van opgelegde belastingaanslagen. Om daaraan te kunnen voldoen, dienen alle betalingen tijdig, volledig en juist te worden verwerkt. Er kunnen betalingsregelingen worden getroffen waarna erop dient te worden toegezien dat deze betalingsregelingen worden nagekomen. BSR is bereikbaar, zowel digitaal als telefonisch, voor alle vragen aangaande betalingen en kwijtscheldingsverzoeken. De bij BSR binnenkomende kwijtscheldingsverzoeken, alsmede administratieve beroepen, worden binnen de daarvoor wettelijke termijnen afgehandeld. BSR ontlast de aanvrager van kwijtschelding zoveel als mogelijk door gebruik te maken van een digitale toetsing door Stichting Inlichtingenbureau (opgericht door Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid). Indien een opgelegde belastingaanslag niet of niet volledig binnen de daarvoor geldende termijn wordt betaald, worden de volgende stappen ondernomen: herinnering, aanmaning, dwangbevel per post, loonvordering, hernieuwd bevel tot betalen en beslaglegging. De hieraan verbonden kosten komen ten laste van de belastingschuldigen. Speerpunten/ontwikkelingen programma Innen 2021 1. Borgen, controleren en analyseren van data en werkprocessen met als doel het verhogen van de effectiviteit en efficiëntie. 2.

We passen een proactieve en klantgerichte invordering toe. Daarnaast blijven wij actief op zoek naar mogelijke verbeteringen en onderzoeken wij continu mogelijkheden. 3. Belastingjaar 2017 volledig operationeel afronden. Wat hebben we bereikt in 2021 Borgen, controleren en analyseren van data en werkprocessen In 2021 zijn wij verder gegaan met het analyseren van werkprocessen in het kader van de overgang naar LLBP1 en SaaS2. Doel hiervan is het verder optimaliseren van onze dienstverlening. Proactieve en klantgerichte invordering Er is tijd en aandacht besteed aan het verder vormgeven van het, met onze deelnemers besproken, beleid inzake sociaal invorderen van de belastingopbrengsten. Onze medewerkers hebben hiervoor onder andere een training gevolgd. Deze training heeft stof tot nadenken gegeven waarmee BSR aan de slag is gegaan en het (sociale) invorderingsproces op dit moment kritisch onder de loep neemt. Belastingjaar 2017 volledig operationeel afronden Naast de openstaande posten 2017 zijn ook de openstaande posten 2018 geanalyseerd en waar mogelijk is er alsnog geïncasseerd of een betalingsregeling getroffen. Hersteloperatie Kinderopvangtoeslagaffaire In 2021 zijn wij volop bezig geweest met alle werkzaamheden rondom de kinderopvangtoeslagaffaire. Allereerst zijn wij gestart met het verlenen van uitstel van alle mogelijk gedupeerde ouders.

Op basis van het door ons dagelijks bestuur genomen besluit inzake anticiperen verzamelwet hersteloperatie toeslagen, is BSR in 2021 vervolgens gestart met het kwijtschelden van de vorderingen van gedupeerde ouders. Onze deelnemers zijn maandelijks geïnformeerd over de actuele stand van zaken rondom de toeslagenaffaire. Voor de financiële verantwoording 2021 verwijzen wij u naar het overzicht van baten en lasten. 1 Landelijke Lokale Belasting Processen 2 Software as a Service

12

Programma WAARDEREN Doelstelling van het programma Waarderen Het tijdig, volledig, juist en optimaal uitvoeren van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ). Hierbij dient uit te worden gegaan van het toetsingskader en de richtlijnen van de Waarderingskamer, die toezicht houdt op de uitvoering van de Wet WOZ. Jaarlijks dient BSR voor alle onroerende zaken, die in het gebied van haar gemeentelijke deelnemers zijn gelegen, een WOZ-waarde naar de in de Wet WOZ opgenomen waardepeildatum vast te stellen. Vervolgens dient de WOZ-waarde te worden vastgesteld bij een voor bezwaar vatbare beschikking. Deze beschikking wordt uit efficiencyoverwegingen in beginsel op hetzelfde aanslagbiljet vermeld als de belastingaanslagen. Om aan het voorgaande te kunnen voldoen, dienen diverse gegevensbronnen (geautomatiseerd) te worden verwerkt door BSR. In toenemende mate zijn deze gegevensbronnen basisregistraties. BSR is niet alleen afnemer van basisregistraties, maar is voor haar gemeentelijke deelnemers ook bronhouder van de basisadministratie WOZ. Dat betekent dat BSR niet alleen de WOZ-waarde van onroerende zaken bepaalt en een voor bezwaar vatbare beschikking vaststelt, maar ook dient te voldoen aan het ontsluiten van de basisregistratie WOZ via de landelijke voorziening WOZ. Bij basisregistraties is de bronhouder verantwoordelijk voor de juistheid van de daarin opgenomen gegevens.

Wettelijk uitgangspunt voor de verwerking van gegevens uit een basisregistratie is dat de afnemer van deze gegevens uitgaat van de juistheid daarvan. BSR verzamelt en verwerkt tijdig alle gegevens die benodigd zijn voor de uitvoering van de Wet WOZ. Uitgangspunt is om een WOZ-beschikking te versturen binnen 8 weken na het begin van het kalenderjaar waarvoor zij geldt. Daarnaast worden ingekomen bezwaarschriften binnen de daarvoor geldende wettelijke termijnen afgehandeld. Tegen de beslissing op een bezwaarschrift kan beroep worden ingesteld bij de rechtbank. Deze beroepschriften dienen binnen de door de rechtbank gestelde termijnen te worden behandeld. Speerpunten/ontwikkelingen programma Waarderen 2021 1. Volledig benutten van de mogelijkheden van een nieuwe waarderingsapplicatie, geïmplementeerd in 2020. 2. Interactie met belanghebbenden. 3. De herwaardering 2021 (waardepeildatum 1 januari 2021) voor de beschikking 2022 zal plaatsvinden op basis van gebruiksoppervlakte.

13

Wat hebben we bereikt in 2021 Volledig benutten van de mogelijkheden van een nieuwe waarderingsapplicatie, geïmplementeerd in 2020 Wij benutten voor de hoofdprocessen van het waarderen vrijwel alle mogelijkheden die de applicatie ons biedt. Wij hebben voorbereidingen getroffen om te komen tot verdere optimalisatie, gericht op stuur- en managementinformatie, waarbij wij ons ten doel stellen deze op eenduidige wijze met behulp van ons managementinformatiesysteem VyZyr te ontsluiten. Interactie met belanghebbenden Na het beschikken van de WOZ-waarde hebben veel belanghebbenden direct gereageerd via de communicatiekanalen van BSR. De response was zo groot dat de capaciteit om snel te reageren onvoldoende bleek. Een team van 4 taxateurs heeft ruim 3 weken hun volledige capaciteit gegeven om invulling te geven aan alle verzoeken tot nader contact. Naar aanleiding hiervan is het proces aangepast voor een betere regulering. De herwaardering 2021 (waardepeildatum 1 januari 2021) voor de beschikking 2022 zal plaatsvinden op basis van gebruiksoppervlakte In 2021 is de transitie afgerond om te voldoen aan de wettelijke verplichting om in februari 2022 te beschikken op basis van gebruiksoppervlakte in plaats van inhoud. De herwaardering 2021 heeft volledig op basis van gebruiksoppervlakte plaatsgevonden.

Voor de financiële verantwoording 2021 verwijzen wij u naar het overzicht van baten en lasten.

14

Programma BAG Doelstelling van het programma BAG/WKPB Het tijdig, volledig, juist en optimaal uitvoeren van de Wet Basisregistraties Adressen en Gebouwen (Wet BAG) alsmede de Wet kenbaarheid publiekrechtelijke beperkingen onroerende zaken (WKPB). In de Wet BAG wordt geregeld dat gemeenten een aantal basisgegevens over gebouwen en adressen bijhouden in één geautomatiseerd systeem. De BAG-gegevens uit alle gemeenten worden centraal beschikbaar gesteld via de landelijke voorziening BAG, die door het Kadaster wordt beheerd. Alle overheidsorganen moeten hiervan verplicht gebruik maken bij de uitoefening van hun publiekrechtelijke taken. De WKPB is bedoeld om eenvoudig inzicht te krijgen in de door de overheid opgelegde beperkingen op een stuk grond of een gebouw. BSR is niet alleen afnemer van BAG/WKPB, maar is voor enkele gemeentelijke deelnemers ook bronhouder van de BAG/WKPB. Dat betekent dat BSR niet alleen deze wetten uitvoert, maar ook dient te voldoen aan het ontsluiten van deze basisregistratie via de landelijke voorziening BAG. Bij basisregistraties is de bronhouder verantwoordelijk voor de juistheid van de daarin opgenomen gegevens. Wettelijk uitgangspunt voor de verwerking van gegevens uit een basisregistratie is dat de afnemer van deze gegevens uit gaat van de juistheid daarvan.

De uitdaging voor BSR is, om alle gegevens die benodigd zijn voor de uitvoering van de BAG/WKPB, tijdig te hebben verzameld en correct te hebben verwerkt alsmede, als bronhouder van de basisregistraties BAG op correcte wijze te ontsluiten via de landelijke voorziening BAG. Speerpunten/ontwikkelingen programma BAG/WKPB 2021 1. Het optimaal integreren van de BAG en WOZ processen. 2. Borgen, controleren en analyseren van data en werkprocessen, inclusief digitalisering en automatisering. 3. Gelet op de financiële voordelen voor de gemeentelijke deelnemers is de inzet om de BAG voor al onze gemeentelijke deelnemers uit te voeren.

15

Wat hebben we bereikt in 2021 Het optimaal integreren van de BAG- en WOZ-processen en het borgen, controleren en analyseren van data en werkprocessen, inclusief digitalisering en automatisering Om de processen BAG en WOZ nog beter te integreren, is gestart met de voorbereidingen op de implementatie van Key2Gebeurtenissen. Er is een ervaren BAG-beheerder aangetrokken, die zich onder andere bezighoudt met de borging van de kwaliteit van het bestand. Dit in consequente afstemming met de omgevingsdiensten en BAG-beheerders bij onze deelnemers, om juistheid en volledigheid met betrekking tot de BAG- en WOZ-gegevens te borgen. Gelet op de financiële voordelen voor de gemeentelijke deelnemers is de inzet om de BAG voor al onze gemeentelijke deelnemers uit te voeren Zoals reeds vaker aangeven is BSR een bulkverwerker, dit houdt in dat hoe meer massa we verwerken, hoe groter de voordelen voor onze deelnemers zijn. BSR heeft acht gemeentelijke deelnemers, waarvan wij voor twee gemeenten naar tevredenheid de BAG uitvoeren. Er zijn zes gemeentelijke deelnemers waarvoor BSR momenteel geen BAG uitvoert. Wij nodigen u van harte uit aan om een offerte uit te laten brengen voor uitvoering van de BAG, zodat wij de financiële voordelen (zowel bulkvoordeel als procesvoordeel i.v.m. combinatieproces WOZ/BAG) kunnen laten zien. Daarnaast kunnen wij de kwaliteitsimpulsen beter borgen.

Voor de financiële verantwoording 2021 verwijzen wij u naar het overzicht van baten en lasten.

16

Programma OVERHEAD Met ingang van 2018 is BSR wettelijk verplicht de kosten van overhead als afzonderlijk programma op te nemen in de begroting. Doelstelling hiervan is een transparantere begroting. De definitie van overhead die de gemeenten en gemeenschappelijke regelingen conform de BBV hanteren luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Conform de notitie BBV bestaat de overhead o.a. uit: • • •

•

• • •

• •

Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch). Het betreft alle hiërarchische leidinggevenden in het primair proces. Zij hebben een personele verantwoordelijkheid waaronder het voeren van functioneringsgesprekken. Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie. Het betreft functies als controllers, adviseurs en specialisten, planning & control, financiële verantwoording, administratieve organisatie, risicomanagement, (EDP) auditing, interne kwaliteitszorg, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; P&O / HRM. Het betreft salarisadministratie, P&O / HRM advies, organisatie- en formatieadvies, ORondersteuning, mobiliteitscentrum, coaching, leren en ontwikkelen, bedrijfsmaatschappelijk werk, arbo, recruitment, arbeidsvoorwaarden, HR control. Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement). Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie. Het gaat om zowel interne als externe communicatie. Informatievoorziening en automatisering (ICT). Het betreft medewerkers informatisering en automatisering, systeem- en netwerkbeheer, werkplekondersteuning, helpdesk, ontwikkeling ICT-projectmanagement, technisch applicatiebeheer en functioneel applicatiebeheer dat door bedrijfsvoeringsmedewerkers wordt gedaan. Facilitaire zaken en Huisvesting. Dit is inclusief receptie, beveiliging, catering en gebouwenbeheerders. Managementondersteuning primair proces.

Speerpunten/ontwikkelingen 2021 Bijdragen aan de speerpunten/ontwikkelingen van de overige programma’s door uitvoering te geven aan de visie 2018-2021. Wat hebben we bereikt in 2021 Strategische richting: Wij verzorgen voor al onze deelnemers de samenhangende objectregistratie Er zijn veel inspanningen verricht om de voordelen inzichtelijk te maken om zowel de BAG als de WOZ door BSR uit te laten voeren. Er spelen echter meerdere belangen bij gemeenten, met name de ontwikkelingen richting een samenhangende objectregistratie (SOR). Hierdoor hebben gemeenten nog geen besluit genomen over waar en door wie zij de betreffende diensten willen laten uitvoeren. In oktober hebben wij, onder begeleiding van een externe partij, een workshop gehad over de samenhangende objectregistratie. Daarbij is gekeken naar de roadmap van de invoering van de SOR. BSR volgt deze ontwikkelingen op de voet.

17

Strategische richting: Wij kennen onze klanten en spelen in op hun behoefte Vanuit Accountmanagement BSR vindt zeer regelmatig afstemming plaats met de accounthouders van onze deelnemers. Zo nodig vindt er advisering plaats over onze huidige dienstverlening en mogelijk toekomstige dienstverlening, inclusief juridisch en financieel advies. Dit gebeurt tijdens de accountgesprekken en jaargesprekken met portefeuillehouders en accounthouders. Het resultaat van het klanttevredenheidsonderzoek bevestigt dat deelnemers onze aanpak waarderen. Onze deelnemers waarderen onze dienstverlening met een 8. Een resultaat waar we zeer trots op zijn. Strategische richting: Onze focus ligt voornamelijk op innovatie, dienstverlening en kwaliteit Dienstverlening Ook in 2021 hebben wij de focus gelegd op de dienstverlening aan zowel onze burgers als deelnemers. Hierbij lag de nadruk bij BSR enerzijds op de kwaliteit van de aanslagoplegging en anderzijds op sociaal invorderen en de werkzaamheden vanuit de Hersteloperatie Kinderopvangtoeslagaffaire (KOTA). In 2021 zijn de eerste stappen gezet om tot samenvoeging van de afdeling Klantenservice en Innen te komen. Deze afdelingen zijn reeds nauw verwerven met elkaar, maar bleken in de huidige vorm bij piekbelasting kwetsbaar.

Het samenvoegen van beiden afdelingen zorgt ervoor dat onze medewerkers flexibel kunnen meebewegen met het werkaanbod gedurende het gehele jaar. Daarnaast geeft het onze medewerkers de kans om zich breder in ons werkveld te ontwikkelen. Kwaliteit De kwaliteit van de aanslagoplegging is verder verbeterd door een verdiepende samenwerking tussen de afdeling Gegevensbeheer en het team ICT. Onder andere bij de inrichting van het belastingsysteem op basis van de nieuwe verordeningen is nauw samengewerkt. Hierbij zijn de bijbehorende controles geoptimaliseerd. De basis voor de aanslagoplegging is daarmee op orde. Daarnaast is ook de procesgang naar het daadwerkelijk aanmaken van belastingaanslagen verder verbeterd. We zijn hierdoor nog beter in staat om afwijkingen vooraf te ontdekken en op te werken. Dit draagt eraan bij dat we aanslagregels voor diverse deelnemers beter kunnen combineren voor onze burgers. Telefonieplatform In het laatste kwartaal van 2021 zijn wij overgestapt naar een nieuw omninchannel 3 telefonieplatform. Dit platform biedt ons de mogelijkheid om naast telefonie ook eenvoudig andere kanalen te gaan bedienen. Denkt u hierbij aan chat(robots), whatsapp en andere social media kanalen. In 2022 zal hiertoe nader onderzoek plaatsvinden. Daarnaast geeft het nieuwe platform ons meer mogelijkheden om calls effectief te routeren en servicelevels te bewaken.

Ook kunnen klanten hun telefoonnummer achterlaten als bij piekbelasting de wachttijd boven de 5 minuten komt, wij bellen de klant dan binnen 2 werkdagen terug. Deze serviceafspraak heeft al veel positieve reacties van klanten opgeleverd. SaaS4-oplossingen BSR heeft ervoor gekozen om geen applicaties technisch meer te onderhouden in eigen beheer. Dit om de kwetsbaarheid op dit onderdeel, mede gelet op de krapte op arbeidsmarkt, in te perken en de flexibiliteit te vergroten. In 2021 hebben we deze transitie verder voortgezet. We zijn er dan ook trots op dat we al onze applicaties momenteel als SaaS-oplossing hebben draaien. De enige uitzondering hierop is ons belastingpakket, waar wij, zoals gemeld, ook druk mee bezig zijn. De huidige inrichting van ons applicatielandschap maakt dat medewerkers van BSR overal en goed beveiligd hun werkzaamheden kunnen uitvoeren en sluit daarmee goed aan bij ons flexibele werkconcept.

3 Bij omnichannel richt de organisatie zich niet langer op het managen van de verschillende kanalen afzonderlijk, maar verschuift

het accent naar het samenspel van alle kanalen. 4 Software as a Service

18

Landelijke Lokale Belasting Processen (LLBP)5 Daarnaast hebben wij onze bijdrage aan het vastleggen van de LLBP vervolgd, wat zowel onszelf, als andere belastingorganisaties en gemeenten helpt bij het eenduidig beschrijven van de generieke belastingprocessen. Vervolgens is dit de basis voor het verbeteren en inrichten van generieke belastingsoftware door onze softwareleverancier(s). BSR zit mede aan het stuur van deze ontwikkelingen en de LLBP-community groeit snel. Voor ons een bevestiging dat het besef van de noodzaak hiertoe bij steeds meer organisaties begint te landen. Strategische richting: Wij hebben een herkenbare eigen identiteit BSR is een innovatieve, professionele en dynamische organisatie waarbij klantgerichte en efficiënte dienstverlening hoog in het vaandel staan. Wij kennen een platte organisatiestructuur, die zich kenmerkt door een informele sfeer, toegankelijk management, korte lijnen, snelle besluitvorming en ruimte voor veel verantwoordelijkheid en inbreng van onze medewerkers. Strategische richting: Onze medewerkers zijn trots op onze inspirerende werkomgeving en klantgerichte cultuur Wij beschikken over een veelzijdig kantoorpand waar het prettig samenkomen en werken is. BSR heeft haar kantoorautomatisering flexibel ingericht en stelt daarmee medewerkers maximaal in staat om tijd- en plaatsonafhankelijk te werken.

Dit maakt dat collega’s goed thuis kunnen werken, maar daarnaast ook graag op kantoor werkzaam zijn. Strategische richting: Wij faciliteren onze medewerkers zich voortdurend te ontwikkelen; Er is bij BSR ruimte voor kennisdeling en ontwikkeling. Hierbij is het belangrijk om de vergaarde kennis op peil te houden, maar zeker ook om nieuwe kennis te vergaren. Wij stimuleren de ontwikkeling van onze medewerkers door hen op velerlei manieren kennis te laten opdoen of competenties verder te ontwikkelen. Daarnaast besteden we veel aandacht aan de vitaliteit van onze medewerkers. Er is een vitaliteitsplan, waarin gedurende het jaar diverse activiteiten worden aangeboden en onderwerpen onder de aandacht worden gebracht ten behoeve van het bevorderen van het fysieke en mentale welbevinden van onze medewerkers. Strategische richting: Onze relatie met leveranciers is gebaseerd op partnership. BSR streeft naar samenwerking met haar leveranciers om gezamenlijk te komen tot het beste resultaat. Dit betekent veelal dat deze samenwerking resulteert in een win-win situatie, zowel in termen van kwaliteit, flexibiliteit als kosten.

5 De LLBP is een samenwerking tussen BSR, GBLT, Amsterdam, Almere en Amersfoort

19

Paragrafen

20

Paragraaf lokale heffingen BSR heft en int lokale heffingen voor haar deelnemers. De inkomsten van de belastingen komen volledig ten gunste van betreffende deelnemers. De beslissingsbevoegdheid ligt volledig bij de deelnemers. Zij stellen zelf de verordeningen inclusief het kwijtscheldingsbeleid en de tarieven vast. In de begrotingen van de deelnemers wordt inzichtelijk gemaakt hoe bij de berekening van tarieven van heffingen, die hoogstens kostendekkend mogen zijn, wordt bewerkstelligd dat de geraamde baten de ter zake geraamde lasten niet overschrijden, wat de beleidsuitgangspunten zijn die ten grondslag liggen aan deze berekeningen en hoe deze uitgangspunten bij de tariefstelling worden gehanteerd. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Op grond van artikel 8 van de Financiële verordening BSR dient in de jaarrekening inzicht te worden gegeven in de stand en het verloop van de reserves en voorzieningen. Conform artikel 11 van de BBV bestaat het weerstandsvermogen uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

Beleid Op 11 december 2013 heeft het Algemeen bestuur besloten vanaf 2015 jaarlijks € 150.000 te storten in de reserve “Vervangen belastingapplicatie”. Deze reserve mag worden aangewend voor uitgaven voor de bestaande belastingapplicatie waar het betreft aanpassing van wet- en regelgeving, aanvullende functionaliteit en nieuwe versies (updates en upgrades). De maximale omvang van de reserve is bepaald op € 500.000. Het saldo per 31-12-2021 bedraagt € 385.000. Risico’s Weerstandsvermogen BSR In 2009 is besloten dat er geen weerstandsvermogen bij BSR wordt gevormd. Voor eventuele risico’s bij BSR treffen de deelnemers zelf een voorziening. Belastingopbrengsten deelnemers Risico’s met betrekking tot de belastingopbrengsten behoren niet tot de bedrijfsrisico’s van BSR. Deelnemers van BSR treffen, indien noodzakelijk, zelf een voorziening om risico’s inzake de belastingopbrengsten te kunnen afdekken. Voorzieningen Voormalig personeel: In 2012 is een voorziening uitkering voormalig personeel ingesteld. Het saldo per 31 december 2021 is € 441.000. Voorziening persoonsgebonden basisbudget (PBB) 2021-2025: In de Cao Werken voor waterschappen is opgenomen dat per medewerker € 6.000 PBB beschikbaar is over de periode 2021-2025, ongeacht de grootte van het dienstverband en de datum van in- of uitdiensttreding.

Om deze lasten te egaliseren over 5 jaren wordt een voorziening ingesteld, waarin de aangevraagde toekomstige verlofuren worden gedoteerd aan deze voorziening. Het saldo per 31 december 2021 is € 30.000. Voorziening dubieuze debiteuren Invorderingskosten: Voor oude openstaande posten inzake invorderingskosten is per 31 december 2021 een voorziening dubieuze debiteuren getroffen ad € 442.000.

21

Kengetallen

2021

2020

Netto schuldquote

7.0%

8,5%

Solvabiliteitsratio

4,53%

4,18%

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

-0,30%

4,55%

n.v.t.

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een negatieve schuldquote geeft aan dat er geen schulden zijn. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin BSR in staat is om op de lange termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio wordt berekend door het eigen vermogen (reserves) af te zetten tegen het balanstotaal ultimo balansdatum. Bij een lage solvabiliteit is relatief meer Vreemd Vermogen aanwezig, BSR beschikt immers niet over een algemene reserve. Per saldo zijn de bestemmingsreserves per 31-12-2021 hoger dan per 31-12-2020. De structurele exploitatieruimte ratio Deze indicator geeft aan of de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Hierbij gaat het om het onderscheid tussen structurele (meerjarige) en incidentele (eenmalige) inkomsten en uitgaven. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Een groot deel van de investeringen van BSR betreffen software. Naast de aanschafkosten voor deze investeringen betaalt BSR onderhoudskosten aan de betreffende leveranciers. De artikelen 12.1 en 12.2 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn voor BSR niet van toepassing.

Paragraaf Financiering De op 1 januari 2001 in werking getreden Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) stelt de kaders voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van de decentrale overheden. De treasuryfunctie bevat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Risicobeheer Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico’s, te weten: 1. renterisico’s 2. kredietrisico’s Renterisico’s Het renterisico van BSR op vaste schuld is nihil. BSR heeft geen vaste geldleningen opgenomen. Kredietrisico Kredietrisicobeheer (of debiteurenrisicobeheer) is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid van een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van verplichtingen door de tegenpartij. Aangezien BSR geen geldleningen heeft verstrekt, geldt het risico uitsluitend voor de vorderingen op debiteuren. Hierop wordt door BSR een actief invorderingsbeleid gevoerd. 22

Kasbeheer De kasgeldlimiet is een norm aan de hand waarvan bepaald wordt of bij het aantrekken van geldmiddelen van derden gebruik gemaakt mag worden van kortlopende of langlopende leningen (Wet Fido). Voor de vlottende schuld geldt de kasgeldlimiet als norm. Deze norm is gedefinieerd als 8,2% van de jaarlijkse begrotingsomvang. De begrotingsomvang van 2021 was € 10.073.000. De hieruit voortvloeiende kasgeldlimiet bedraagt € 826.000. In 2021 is net als in de voorgaande jaren geen gebruik gemaakt van kortlopende of langlopende geldleningen. Het verloop van de kasgeldlimiet over de kwartalen is opgenomen in de volgende tabel: (bedragen x € 1.000)

1 2 3 4

Toegestane kasgeldlimiet (8,2%) Omvang vlottende korte schuld Schuld in rekening courant Vlottende middelen Tegoeden in rekening-courant Totaal netto vlottende schuld (2-3)

Ruimte (+) Overschrijding (-) (1-4)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

826 0

826 0

826 0

826 0

0

0

0

0

0

0

0

0

+ 826

+ 826

+ 826

+ 826

Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht alle middelen die zij niet direct nodig hebben voor hun publieke taak in de schatkist aan het houden. Hiervoor is wel een drempelbedrag. De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting. Maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is per 1 juli 2021 gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1 miljoen bedraagt. Bij BSR wordt het saldo aan het einde van de dag op de rekening-courant automatisch afgeroomd naar onze rekeningen bij het Agentschap van het Ministerie van Financiën.

23

Paragraaf bedrijfsvoering Personeel en organisatie BSR maakt voor de uitvoering van het personeelsbeleid en de salarisadministratie gebruik van ondersteuning door Waterschap Rivierenland. De medewerkers van BSR vallen onder de Cao Werken voor waterschappen. Het personeelsbestand over 2021 was: Organisatie-eenheid

Directie Team Ontwikkeling & Ondersteuning Afdeling Gegevensbeheer Afdeling Klantenservice & ICT Afdeling Waarderen, Bezwaar & Beroep Afdeling Innen Totaal

Bezetting fte’s 31-12-2021

Aantal personen 31-12-2021

Begroting 2021 fte’s

1,0 7,6 8,7 12,9 13,7 12,8 56,7

1 8 10 17 15 15 66

1,0 9,4 13,0 14,1 18,8 12,1 68,4

Vacatures De personele bezetting per 31-12-2021 is lager dan de begroting 2021. Dit komt door het verloop van personeel. In 2022 zijn inmiddels vier nieuwe collega’s gestart en een aantal vacatures staat momenteel open. Waar mogelijk is de vacatureruimte tijdelijk ingevuld met inhuurkrachten. In verband met de afname van formatie, zoals opgenomen in het Plan van aanpak kostenverlaging BSR 2021-2024, worden vacatures alleen opengezet als dit past in het genoemde plan van aanpak. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim over 2021 bedroeg 6,4%, inclusief langdurig verzuim. In 2020 was het verzuim 7,0%. Wij zien dat deze verzuimcijfers hoog zijn. Er is veel aandacht voor het reduceren van het aantal verzuimmeldingen. Afgelopen jaar hebben wij echter te maken gehad met enkele langdurig zieke medewerkers. Er is nauw samengewerkt met de HR-functionaris en de arts van onze arbodienst om deze medewerkers zo goed mogelijk te begeleiden naar herstel.

Paragraaf verbonden partijen De definitie van verbonden partijen is volgens het BBV “Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft”. Dit is voor BSR niet van toepassing aangezien BSR geen verbonden partijen heeft.

Paragraaf grondbeleid BSR heeft geen grondbeleid. Deze paragraaf is derhalve niet van toepassing.

24

Paragraaf COVID-19 De uitbraak van COVID-19 (Corona) begin 2020 heeft nog steeds grote impact op ons dagelijks leven, zowel privé als zakelijk. Effecten COVID-19 Thuis en op kantoor werken Er zijn diverse maatregelen genomen om onze medewerkers een veilige werkplek met bijbehorende infrastructuur te bieden, zowel thuis als op kantoor. Het kantoorpand van BSR is gedurende COVID-19 zeer beperkt geopend geweest, waarbij altijd de adviezen van de Rijksoverheid in acht zijn genomen. De sluiting van ons kantoorpand heeft meerdere neveneffecten gehad, waaronder het sluiten van onze balie voor onze burgers en het minder direct contact met collega’s. Daarnaast hebben wij een aantal noodzakelijke aanpassingen in werkprocessen moeten doorvoeren om de dienstverlening op afstand te kunnen continueren. Ziekteverzuim Wij constateren een verhoogd ziekteverzuim, deels gerelateerd aan COVID-19. Invordering Het invorderingsbeleid is aangepast door COVID-19. Bij het uitvoeren van de invorderingswerkzaamheden zijn, waar van toepassing, de richtlijnen van de Rijksoverheid gevolgd. Het verwerken van aanvragen uitstel en het verwerken van verzoeken tot betalingsregeling, alsmede het proactief contact met belastingschuldigen heeft wel geleid tot een toename van werkzaamheden. De extra werkzaamheden zijn ondervangen door de medewerkers van de afdeling Innen en Klantenservice.

De extra gemaakte kosten, de lagere kosten en de lagere opbrengsten in verband met COVID-19 zijn globaal als volgt: Extra gemaakte kosten: • Desinfectiemiddelen en mondkapjes (€ 1.000). • Thuiswerkbudget (€ 4.000) Lagere kosten: • Reiskosten versus thuiswerkvergoeding (€ 46.000) • Opleiding en ontwikkeling (Er is € 50.000 van het budget niet ingezet, dit is deels toe te schrijven aan COVID-19) Lagere opbrengsten: • De rente is verlaagd van 4,0% naar 0,01% i.v.m. COVID-19. Hierdoor zijn de invorderingsopbrengsten lager. • Door COVID-19 is aan diverse belastingschuldigen uitstel van betaling gegeven, waardoor enkele belastingopbrengsten, voornamelijk bij ondernemers, later zijn ontvangen. Vooralsnog zien wij naar aanleiding van de COVID-19 pandemie geen significant effect op de totale belastingopbrengsten. Wij monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico ten aanzien van de continuïteit.

25

Jaarrekening 2021

26

Overzicht van baten en lasten 2021 (x € 1.000)

Programma Heffen Innen Waarderen BAG Overhead Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/ onttrekking aan reserves: Heffen Innen Waarderen BAG Overhead Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

Primitieve begroting 2021 Baten Lasten Saldo 3.669 3.714 -45 3.378 3.408 -30 2.829 2.829 0 122 122 0 3.581 3.581 0

Najaarsnota 2021 Baten Lasten Saldo 3.387 3.432 -45 3.436 3.466 -30 3.004 3.022 -18 123 123 0 3.528 3.528 0

Realisatie 2021 Baten Lasten Saldo 3.140 3.112 28 3.301 3.286 15 2.873 2.870 3 81 81 0 3.092 3.092 0

13.579

13.654

-75

13.479

13.572

-93

12.487

12.441

46

120 68 37 0 0

75 38 37 0 0

45 30 0 0 0

120 68 55 0 0

75 38 37 0 0

45 30 18 0 0

75 38 37 0 0

47 23 34 0 0

28 15 3 0 0

225

150

75

243

150

93

150

104

46

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27

Overzicht van baten en lasten 2021 (x € 1.000) Primitieve begroting 2021

Begroting 2021 NJR

Realisatie 2021

Rekening 2020

5.183 701 5.884

4.320 1.367 5.688

4.252 1.009 5.261

4.466 926 5.392

Kapitaallasten software Automatiseringskosten Licentiekosten Technisch applicatiebeheer Drukken, printen en verzenden belastingpost Gegevensaanlevering derden Gebruikersvergoeding MijnOverheid Proceskostenvergoedingen Bankkosten Communicatieplatform/telefonie Externe- en interne communicatie Bureaukosten Overige kosten (primair proces) Personeel & Organisatie Projectkosten

299 994 151 249 463 174 153 185 118 122 27 263 231 45 0

267 150 1.199 20 478 174 191 210 65 113 27 305 240 60 18

148 168 1.178 27 432 176 215 316 46 89 23 305 192 54 13

248 798 208 247 551 170 153 192 52 131 23 363 38 63 442

Huur Facilitair Kapitaallasten verbouwing Kapitaallasten meubilair etc. Kapitaallasten kantoorautomatisering Licentiekosten kantoorautomatisering Overige kosten huisvesting Totaal huisvesting en kantoorautomatisering

210 236 67 45 56 201 0 815

202 235 64 45 73 174 15 808

202 221 64 45 72 156 1 761

117 219 64 44 71 181 15 711

Mutaties voorziening Onvoorzien Taakstelling Subtotaal lasten

0 106 -204 10.073

0 31 0 10.043

-27 0 0 9.377

69 0 0 9.851

Vervolgingskosten Rente Investeringsbijdragen Bijdragen deelnemers Overige bijdragen deelnemers Overige bijdrage deelnemers Inkomensoverdracht Rijk Subsidies Overige baten Subtotaal baten

1.400 50 45 8.299 144 0 61 0 0 9.998

1.150 15 49 8.493 167 0 76 0 0 9.950

972 21 49 8.075 188 25 90 0 3 9.423

1.130 56 88 8.164 234 0 66 5 47 9.790

Salarissen en sociale lasten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten

Resultaat voor resultaatbestemming Reservemutaties Stortingen Onttrekkingen Reservemutaties

-75

-93

46

-61

150 225 -75

150 243 -93

150 104 46

125 186 -61

Resultaat na resultaatbestemming

0

0

0

0

*) De verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn toegelicht bij het overzicht van baten en lasten per programma. Voor een toelichting op de baten en lasten verwijzen wij u naar de programma’s. 28

Incidentele baten en lasten 2021 Lasten: • Project ‘van inhoud naar oppervlakte’ • Storting voorziening voormalig personeel • Advocaatkosten i.v.m. HR-gerelateerde vragen • Advieskosten BDO Advisory • Indelingsadviezen functieboek BSR • Advieskosten derden voor opstellen generieke processen • Inhuur personeel: o Taxateurs o Inhuur afhandeling bezwaren o Functioneel applicatiebeheerders o Inhuur advies procesoptimalisatie en applicatiebeheer o Allround gegevensbeheerder o Medewerker Innen

€ 13.000 € 165.000 € 5.000 € 19.000 € 3.000 € 14.000 € 796.000 € 264.000 € 14.000 € 62.000 € 157.000 € 190.000 € 109.000

Baten: • Deelnemersbijdragen voor incidentele lasten, exclusief inhuur • Detachering aan WSRL • Overname hardware • Overige dienstverlening voor deelnemers, op verzoek

Presentatie structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000) Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten Structureel begrotingssaldo

Jaarrekening 2020 -61 61 0 501 501

€ 176.000 € 25.000 € 1.000 € 2.000

Jaarrekening 2021 46 -46 0 796 796

29

Balans per 31 december 2021 (x € 1.000) 31 december 2021

31 december 2020

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut Totaal vaste activa

1.516 1.516

1.824 1.824

1.516

1.824

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist - Overige vorderingen Liquide middelen - Banksaldi Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa

5.559 4.899 661

4.709 4.573 137

0

0

1.421

1.576

0

1.421

Totaal activa

1.576 6.980

6.285

8.496

8.110

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Totaal vaste passiva

385 0 385 0

339 0 339 0

471 471

606 606

856

945

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva Totaal passiva

6.567 0 6.567

6.333 0 6.333

1.073

1.073

833

833

0 7.640

7.165

8.496

8.110 30

Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

31

Balans Vaste activa Op 21 maart 2019 heeft het algemeen bestuur de nota waardering en afschrijving vaste activa vastgesteld. De doelstelling van deze nota is het formuleren van beleid en vastleggen van uniforme regels voor: - waardering van activa; - investeringen; - afschrijvingen; - kapitaallasten. Materiële vaste activa Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte levensduur van 5 jaar met uitzondering van de afschrijvingen van (Kantoor)meubilair en overige vaste inrichting. Deze heeft een afschrijvingstermijn van 10 jaar. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar evenredigheid afgeschreven. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar BSR heeft een rechtstreekse koppeling met het schatkistbankieren, waardoor alle middelen in de schatkist worden aangehouden. BSR maakt geen gebruik van het drempelbedrag (€ 250.000). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.