RV2021-073 Jaarstukken 2020 inclusief meerjarenprognose MPG v2.pdf

Raadsvoorstel Datum vergadering Registratienummer Portefeuillehouder Bijlage(n) Onderwerp

: 8 juli 2021 : RV2021/073 : Wethouder van Bezooijen : -2 : Jaarstukken 2020 inclusief meerjarenprognose MPG

Onderwerp Jaarstukken 2020 inclusief Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2021 Beslispunten 1. Het positief resultaat over boekjaar 2020 van 7.423.967 euro als volgt te bestemmen: o Een bedrag van 1.502.000 euro over te hevelen naar 2021 voor: • Ambtsketen burgemeester 20.000 • Griffie 68.000 • Accountantskosten 10.000 • Afkoop Prorail 100.000 • Inburgering 112.000 • WMO zorg ambulant 18+ 245.000 • Kansrijke start 13.000 • Training toegang Sociaal Domein 35.000 • Nota grondbeleid en bovenwijkse voorzieningen 14.000 • Bereikbaarheid Linge 80.000 • Inkoopfunctie 67.000 • Aankoop grond Karnheuvel est 50.000 • Harmonisatie sportbeleid 89.000 • COVID-19 compensatie juni/sept circulaire 324.000 • COVID-19 compensatie Decembercirculaire 99.000 • Corona noodfonds 176.000 o Een bedrag van 2.583.279 euro toe te voegen aan de algemene reserve grondexploitatie o Een bedrag van 3.338.688 euro toe te voegen aan de algemene reserve conform de Nota reserves en voorzieningen 2. De kredieten volgens het investeringsoverzicht in bijlage 1 van de jaarstukken 2020 beschikbaar te stellen voor 2021. Hiervan is de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd. 3. De algemene reserve preferente aandelen Vitens, de algemene reserve bonusaandelen Bank voor Nederlandse gemeenten (BNG) en de reserve wethouderspensioenen op te heffen. 4.

De saldi van de op te heffen reserves preferente aandelen Vitens (1.592.396 euro) en bonusaandelen BNG (65.038 euro) toe te voegen aan de Algemene reserve. 5. Onder voorbehoud van de definitieve goedkeurende controleverklaring de jaarstukken 2020 West Betuwe vast te stellen, alsook de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2021. 6. De coronanoodfonds regeling te laten gelden van 15 maart 2020 tot en met 31 december 2021.

28 juni 2021 Kenmerk Pagina 2 van 6

7. De door het college opgelegde geheimhouding te bekrachtigen op grond van het bepaalde in artikel 25 lid 3 van de Gemeentewet jo. en artikel 10, tweede lid sub b van de Wet openbaarheid van bestuur ten aanzien van: o De presentatie (in woord en geschrift) die op 1 juni 2021 aan de raad is gegeven over het MPG Inleiding Het begrotingsjaar 2020 sluiten we af met de jaarstukken 2020. Het college legt verantwoording af over het gevoerde beleid en de behaalde resultaten van het afgelopen jaar. De raad, in zijn controlerende rol, stelt vast of dit is gebeurd binnen de vastgestelde kaders en verleent decharge aan het college van B&W. Het financiële resultaat bedraagt 7.423.967 euro voordelig. Dit resultaat is opgebouwd vanuit diverse onder- en overschrijdingen. De belangrijkste verschillen zijn opgenomen in het hoofdstuk “Financieel resultaat op hoofdlijnen” van de jaarstukken. Onderdeel van de jaarstukken is ook de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2021. De MPG 2021 van de gemeente West Betuwe geeft op een transparante wijze inzicht in de gemeentelijke grondexploitaties per 1 januari 2021. Deze zijn geactualiseerd met als grondslag de cijfers van de jaarrekening 2020. Besluitgeschiedenis 1e bestuursrapportage 2020 d.d. 7 juli 2020 2e bestuursrapportage 2020 d.d. 27 oktober 2020 Decemberwijziging 2020 d.d.

17 december 2020 Beoogd effect Met het vaststellen van de jaarstukken 2020 verleent de raad decharge aan het college van B&W voor de verantwoording die hierin is opgenomen. Argumenten 1.1. Dit is de bevoegdheid van de raad De raad heeft het budgetrecht en bepaalt de bestemming van het jaarrekeningresultaat. 1.2. Deze budgetten zijn benodigd om alle werkzaamheden/activiteiten volledig uit te voeren Bij de decemberwijziging zijn diverse budgetten overgeheveld naar 2021 omdat niet alle activiteiten, waarvoor een incidenteel budget beschikbaar is, geheel of gedeeltelijk afgerond zijn in 2020. Bij de decemberwijziging hebben we echter niet alle budgetten overgeheveld, omdat toen nog niet alle informatie beschikbaar was of omdat een deel van de budgetten pas in december 2020 verkregen zijn via het gemeentefonds (decembercirculaire 2020). Via de resultaatbestemming bij de jaarrekening stellen we voor om deze budgetten over te hevelen naar 2021.

28 juni 2021 Kenmerk Pagina 3 van 6

1.3. Dit bedrag is benodigd voor verliesneming grondexploitaties In 2021 verwerken wij het verlies van een aantal grondexploitaties welke we dekken vanuit de reserve grondexploitaties. 1.4. Dit is bepaald in de nota Reserves en Voorzieningen In de nota Reserves en Voorzieningen staat dat we het overschot van de jaarrekening toevoegen aan de algemene reserve. 2.1. De activiteiten/werkzaamheden van deze investeringen zijn nog niet afgerond De activiteiten/werkzaamheden van de door de raad beschikbare gestelde kredieten zijn nog niet of niet geheel tot uitvoering gekomen in 2020. Formeel moet de gemeenteraad deze bedragen beschikbaar stellen voor 2021. 3.1. Deze reserves zijn overbodig Voor 2020 rekenden we rente toe aan de algemene reserve, maar niet over de algemene reserve preferente aandelen Vitens en bonusaandelen BNG. Met ingang van 2020 rekenen we geen rente meer toe aan reserves waardoor een splitsing van deze reserves niet meer noodzakelijk is. Daarnaast is de reserve wethouderspensioenen overbodig geworden omdat volgens de BBV niet is toegestaan om voor wethouderspensioenen een reserve te vormen (er is wel een toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen gedaan van 75.000 euro). 4.1. Dit is conform de nota reserves en voorzieningen De op te heffen reserves preferente aandelen Vitens en bonusaandelen BNG zijn beide algemene reserves.

Conform de nota reserves en voorzieningen voegen we deze bij opheffing toe aan de algemene reserve. 5.1. Dit is de bevoegdheid van de raad De raad stelt de jaarstukken 2020 vast. De accountantscontrole heeft door diverse omstandigheden een langere doorlooptijd dan gepland. De definitieve controleverklaring is daarom nog niet beschikbaar voor de raadsvergadering van 8 juli. De accountant heeft aangegeven dat de definitieve controleverklaring naar verwachting wel gereed is voor 15 juli waardoor tijdig alle stukken aangeboden kunnen worden aan de provincie en het CBS. Vóór de raadsvergadering van 8 juli is het concept accountantsverslag 2020 van Deloitte beschikbaar voor de raad. In dit verslag geeft Deloitte aan wat de strekking van de controleverklaring bij de jaarstukken wordt. 6.1. In kader van begrotingsrechtmatigheid is het van belang dat de raad dit formeel besluit De raad heeft alleen besloten over de instelling van het fonds. Via dit beslispunt besluit de raad dat het noodfonds geldt van 15 maart 2020 tot en met 31 december 2021. In kader van rechtmatigheid is het belangrijk dat de raad dit formeel vaststelt omdat de gemeenteraad ook het orgaan is dat het fonds bij aanvang heeft ingesteld.

28 juni 2021 Kenmerk Pagina 4 van 6

7.1. De informatie van de presentatie bevat concurrentiegevoelige informatie Het belang is in casu het belang zoals genoemd in artikel 10, tweede lid, aanhef en onder b, van de Wob, te weten de economische of financiële belangen van de gemeente. De financiële belangen van de gemeente wegen zwaarder dan de belangen bij openbaarmaking. De gemeente kan namelijk ernstige financiële schade lijden als deze informatie openbaar wordt gemaakt Kanttekeningen Niet van toepassing Financiën Het jaarrekeningresultaat 2020 bedraagt 7.423.967 euro. De belangrijkste verschillen zijn opgenomen in het hoofdstuk “Financieel resultaat op hoofdlijnen” van de jaarstukken. Communicatie Van de jaarstukken is een infographic gemaakt voor de inwoners van West Betuwe. Deze wordt gepubliceerd in het weekblad West Betuwe op 30 juni 2021. Het MPG 2021 is een afzonderlijke rapportage. Uitvoering/Planning De bestuurlijke planning is als volgt: - 1 juni beeldvormende raad met toelichting MPG - 21 juni technische toelichting met mogelijkheid voor technische vragen sessie raad - 28 juni auditcommissie - 8 juli besluitvormende raad Evaluatie n.v.t. Risicoparagraaf n.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2020 West Betuwe 2. Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2021

Burgemeester en wethouders van de gemeente West Betuwe de secretaris, de burgemeester,

28 juni 2021 Kenmerk Pagina 5 van 6

Raadsbesluit De raad van de gemeente West Betuwe; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 11 mei 2020 nummer , besluit: 1. Het positief resultaat over boekjaar 2020 van 7.423.967 euro als volgt te bestemmen: o Een bedrag van 1.502.000 euro over te hevelen naar 2021 voor: • Ambtsketen burgemeester 20.000 • Griffie 68.000 • Accountantskosten 10.000 • Afkoop Prorail 100.000 • Inburgering 112.000 • WMO zorg ambulant 18+ 245.000 • Kansrijke start 13.000 • Training toegang Sociaal Domein 35.000 • Nota grondbeleid en bovenwijkse voorzieningen 14.000 • Bereikbaarheid Linge 80.000 • Inkoopfunctie 67.000 • Aankoop grond Karnheuvel est 50.000 • Harmonisatie sportbeleid 89.000 • COVID-19 compensatie juni/sept circulaire 324.000 • COVID-19 compensatie Decembercirculaire 99.000 • Corona noodfonds 176.000 o Een bedrag van 2.583.279 euro toe te voegen aan de algemene reserve grondexploitatie o Een bedrag van 3.338.688 euro toe te voegen aan de algemene reserve conform de Nota reserves en voorzieningen 2. De kredieten volgens het investeringsoverzicht in bijlage 1 van de jaarstukken 2020 beschikbaar te stellen voor 2021. Hiervan is de uitvoering gedeeltelijk of nog niet gerealiseerd. 3. De algemene reserve preferente aandelen Vitens, de algemene reserve bonusaandelen Bank voor Nederlandse gemeenten (BNG) en de reserve wethouderspensioenen op te heffen. 4.

De saldi van de op te heffen reserves preferente aandelen Vitens (1.592.396 euro) en bonusaandelen BNG (65.038 euro) toe te voegen aan de Algemene reserve. 5. Onder voorbehoud van de definitieve goedkeurende controleverklaring de jaarstukken 2020 West Betuwe vast te stellen, alsook de Meerjarenprognose Grondexploitaties (MPG) 2021. 6. De coronanoodfonds regeling te laten gelden van 15 maart 2020 tot en met 31 december 2021. 7. De door het college opgelegde geheimhouding te bekrachtigen op grond van het bepaalde in artikel 25 lid 3 van de Gemeentewet jo. en artikel 10, tweede lid sub b van de Wet openbaarheid van bestuur ten aanzien van:

28 juni 2021 Kenmerk Pagina 6 van 6

o

De presentatie (in woord en geschrift) die op 1 juni 2021 aan de raad is gegeven over het MPG

Aldus besloten in de openbare vergadering van 8 juli 2021, nummer , de griffier,

de voorzitter,