Document · PDF

RV2021-062 Bijlage 4 Concept Jaarstukken 2020 Werkzaak Rivierenland.pdf

Gemeenteraad 24 juni 2021, gemeente West BetuweBij agendapunt: 7: Voorstel tot het indienen van (g)een zienswijze op de Jaarrekening 2020 en de begroting 2022 Werkzaak27.375 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

| jaarrekening 2020

Programma: Arbeidsparticipatie Wat heeft het gekost? (bedragen afgerond op € 100)

Rekening 2019

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2020

wijziging 2020

Rekening 2020

Verschil

Lasten WSW Participatie

14.100 808.600

870.000

-31.000

839.000

825.700

13.300

2.028.900

2.874.000

-1.170.000

1.704.000

1.895.300

-191.300

Omzet

162.100

1.800

-1.800

Projecten

267.000

548.400

-548.400

Inleenvergoeding

Innovatie

1.000

-1.000

Bedrijfsvoering

4.919.800

4.906.000

-758.000

4.148.000

1.928.400

2.219.600

Totaal lasten

8.200.500

8.650.000

-1.959.000

6.691.000

5.200.600

1.490.400

WSW

4.003.500

Participatie

2.028.900

4.351.000

-156.400

4.194.600

4.822.500

627.900

Inleenvergoeding

1.041.300

2.874.000

-2.874.000

Baten

Omzet

1.642.000

-328.000

1.314.000

480.400

-833.600

Projecten

248.200

548.400

Innovatie

Bedrijfsvoering

187.500

330.000

-330.000

7.800

Totaal baten

7.509.400

9.197.000

-3.688.400

5.508.600

5.859.100

350.500

Saldo van baten en lasten

-691.100

547.000

-1.729.400

-1.182.400

658.500

1.840.900

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

1.000

Saldo reservemutaties

1.000

Resultaat programma

-691.100

547.000

-1.729.400

-1.182.400

659.500

1.841.900

Toelichting Verschillen Analyse verschil Omzet Inkoop/inhuur omzet

-1.800

Gerealiseerde omzet

-833.600

Totaal

-835.400

Inleenvergoeding Inhuurvergoeding

-191.300

Gemeentelijke bijdrage subsidieresultaat Totaal

0 -191.300

Participatie Kosten participatie

13.300

Rijksvergoeding participatie

627.900

Totaal

641.200

Bedrijfsvoering Kosten bedrijfsvoering

2.259.100

Advieskosten HRM

-11.300

Opleidingskosten

-16.500

Werkkostenregeling

-3.900

Totaal

2.227.400

Projecten lasten projecten

-549.400

baten projecten

548.400

Reserve innovatie

1.000

Totaal

Totaal verschil programma

1.841.900

Toelichting Omzet De omzet op dit programma laat een nadeel zien van 835.400 euro. Dit komt door een verschuiving tussen programma’s en totaal is er een voordeel van 572.700 euro. Voor de toelichting wordt verwezen naar de financiële toelichting bij het programma begeleide participatie. Inleenvergoeding Leerwerkroutes en Interne detachering De doelstelling om werkzoekenden te plaatsen bij een reguliere werkgever leidt tot plaatsing van werkzoekenden in een re-integratie traject. Hiertoe behoren ook tijdelijke dienstverbanden bij de stichting Flex & Zeker (op uitzendbasis) en bij Werkzaak plus (regulier dienstverband). Deze zijn onderdeel van de Leerwerkroutes en van Interne detachering. In 2020 waren in dit verband gemiddeld 50.68 fte in dienst bij Flex & Zeker (regeling FLX) en 33.24 fte bij Werkzaak plus (regeling WWA). In totaal betreft dit 83.92 fte gemiddeld. De overschrijding wordt veroorzaakt door een btw-afrekening (193.900 euro) over 2017.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Participatie In totaal is er een nadeel in de kosten van 13.800 euro. Hier staan de hogere rijksvergoeding tegenover van 626.600 euro die is opgebouwd uit coronamaatregelen, bonus beschut en effecten septembercirculaire. De overschrijding wordt veroorzaakt door inzet van een deel van de extra middelen. Per saldo is er een voordeel van 613.000 euro. Begeleide

Arbeids-

participatie

Regulier

Totaal

Begroting

4.194.600

Verschil

4.274.900

Bonus beschut

350.800

Decembercirculaire

195.700

Participatiebudget

4.821.400

4.194.600

80.300

626.800

Inzet instrumenten

27.100

825.700

852.800

839.000

-13.800

Saldo

-27.100

3.995.700

3.968.600

3.355.600

613.000

Bedrijfsvoering De personele kosten laten op het taakveld arbeidsparticipatie een voordeel zien van 2.259.100. Bij de personeelskosten is dit een verschuiving tussen de andere programma’s; in het totaal laten de personeelskosten een voordeel zien van 37.200 euro. Daarnaast zijn er kosten voor overige personeelskosten van 31.700; de raming hiervan staat onder overhead. Projecten Diverse projecten zijn in 2020 uitgevoerd. De kosten van de projecten bedragen 549.400 en daar staat een bate van 548.900 tegenover. Het resterend bedrag is onttrokken aan de reserve innovatie. Incidentele baten en lasten In het taakveld arbeidsparticipatie zijn de volgende punten incidenteel: • De hogere participatie vergoeding a 0,546 miljoen, • Bij de inleenvergoeding is een btw-afrekening van de Stichting Flex en Zeker mee genomen van 0.193 miljoen • Uitgaven en baten voor de projecten a 0.550 miljoen • De projectresultaten zijn verrekend met het participatiebudget a 0.04 miljoen.

Overhead (bedragen afgerond op € 100)

Rekening 2019

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2020

wijziging 2020

Rekening 2020

Verschil

Lasten Personeel

5.296.400

5.069.000

1.696.400

6.765.400

5.143.900

1.621.500

Huisvesting

1.240.000

1.375.000

74.000

1.449.000

1.376.000

73.000

ICT

1.480.100

1.935.000

-273.000

1.662.000

1.722.900

-60.900

Facilitaire kosten

444.000

3.000

447.000

422.200

24.800

Accountant

71.000

19.000

90.000

131.600

-41.600

Bestuurlijke agenda

136.000

85.000

86.000

-1.000

Overige personele kosten

664.000

602.000

-17.000

585.000

539.500

45.500

Algemene kosten

703.400

111.000

4.000

115.000

114.800

200

50.000

960.000

Omzet Innovatie Incidentele investeringen Projecten Totaal lasten

50.000 30.900

929.100

139.300

134.000

-134.000

9.659.200

9.607.000

2.601.400

12.208.400

9.701.800

2.506.600

393.600

158.000

-65.000

93.000

Baten Personeel Huisvesting

-93.000 14.700

14.700

35.900

ICT Facilitaire kosten Accountant Bestuurlijke agenda Overige personele kosten

1.800

52.400

6.468.100

9.064.000

3.383.000

12.447.000

12.447.600

600

15.100

81.000

139.300

134.000

Totaal baten

7.017.900

9.222.000

3.318.000

12.540.000

12.765.600

225.600

Saldo van baten en lasten

-2.641.300

-385.000

716.600

331.600

3.063.800

2.732.200

54.000

Algemene kosten Omzet Innovatie Incidentele investeringen Projecten

Toevoegingen reserves Onttrekkingen reserves

1.943.700

164.900

114.900

-50.000

Saldo reservemutaties

1.943.700

110.900

60.900

-50.000

Resultaat programma

-697.600

-385.000

827.500

442.500

3.124.700

2.682.200

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Toelichting verschillen Analyse verschil Personeel Personeelskosten Bijdrage personeelskosten Totaal

1.621.500 -93.000 1.528.500

Overige personeelskosten Opleidingskosten

147.800

Werkkostenregeling

-31.100

Advieskosten HRM

-18.800

Totaal

97.900

Huisvestingskosten Huur gebouw

-1.700

Onderhoud

64.000

Overige exploitatielasten en baten

25.400

Totaal

87.700

Facilitaire kosten Kantoorbenodigdheden

20.300

Afvalkosten

14.200

Overige facilitaire kosten

6.000

Transportkosten

30.700

Verzekeringen

-10.500

Totaal

60.700

ICT Aankoop duurzame goederen

55.000

Consultancy

-43.300

Hard/software

-87.200

Overig

14.700

Totaal

-60.800

Incidentele investeringen Eenmalige investeringen

929.100

Totaal

929.100

Accountantskosten Controlekosten

-41.600

Totaal

-41.600

Projecten Uitgaven projecten

-139.300

Inkomsten projecten

139.300

Totaal

Omzet Omzet

38.100

Incidentele afrekeningen

42.900

Totaal

81.000

Afrondingsverschillen Totaal programma overhead 68

-300 2.682.200

Toelichting Personeelskosten De personeelskosten laten op het onderdeel overhead een voordeel zien van 1.528.500 euro. Dit is een verschuiving binnen de andere programma’s. Het totaal van de programma’s laat een voordeel zien van 37.200 euro. Overige personeelskosten Het saldo van de overige personeelskosten laat bij overhead een voordeel zien van 147.800 euro. Dit wordt veroorzaakt doordat opleidingskosten en kosten van de werkkostenregeling op de programma’s worden verantwoord (154.200 euro). Wat resteert is een beperkt nadeel van 6.400 euro. Huisvestingslasten De huisvestingslasten laat een nadeel zien van de bijkomende kosten op het pand in Tiel (1.700 euro), op het onderhoud (voordeel 64.000 euro) doordat het onderhoud Poppenbouwing uitgesteld is. Tot slot en er voordeel op de overige exploitatielasten van de Poppenbouwing van 25.400 euro. Facilitaire kosten/ICT De facilitaire kosten (o.a. kantoorbenodigdheden en transportkosten) laten een voordeel zien van 60.700 euro, hiertegenover is er een nadeel op de ICT-kosten van 60.800 euro. De relatie die in hierin gelegd wordt is het vele thuiswerken. Incidentele investeringen Bij de bestuursrapportage zijn extra middelen beschikbaar gesteld die het gevolg zijn van Tozo, investeren in procesverbeteringen en kosten voor huisvesting en ICT op de locatie Poppenbouwing.

Dit bedrag is meerjarig bedoeld; in 2020 is van het bedrag van 960.000 een beperkt bedrag besteed. Dit levert nu een voordeel op van 929.100 euro en bij de resultaatbestemming wil Werkzaak dit voordeel overhevelen naar 2021/2022. Accountantskosten De accountantskosten laten een nadeel zien van 41.600 euro. De overschrijding wordt veroorzaakt door controlekosten Tozo en voorbereiding rechtmatigheidsverklaring.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Algemene dekkingsmiddelen Wat heeft het gekost? (bedragen afgerond op € 100)

Rekening 2019

Begroting

Begrotings-

Begroting na

primitief 2020

wijziging 2020

Rekening 2020

Verschil

55.700

54.000

54.400

-400

Lasten Treasury Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal lasten

55.700

54.000

54.400

-400

Baten Treasury

88.200

54.000

79.300

25.300

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

Totaal baten

88.200

54.000

79.300

25.300

Saldo van baten en lasten

-32.500

24.900

Saldo reservemutaties

Resultaat programma

-32.500

24.900

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

Toelichting verschillen Analyse verschil Treasury Saldo rentebaten en lasten

8.700

Dividend Dariuz

16.200

Totaal

24.900

Totaal verschil programma

24.900

Toelichting Als aandeelhouder in Dariuz ontvangt Werkzaak, wanneer deze wordt uitgekeerd, dividend. Deze bate (16.200 euro) was niet begroot. Er is een voordeel van 8.700 op het saldo van betaalde en ontvangen kortlopende lening. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de rente van de kasgeldlening.

8.6 Investeringskredieten Hieronder volgt per programma een overzicht van alle af te sluiten en nog lopende kredieten. Lopende investeringskredieten Krediet

Afgegeven

Bestedingen

Restant

Afsluiten

t/m 2020

ICT Migratie KPN

400.000

Berap '19

345.653

54.347

informatievoorziening

105.000

Berap '19

Nee

Vervanging mobiele telefoons

100.000

Berap '19

Nee

Hardware 2020

400.000

Begr. 2020

Nee

29.350

Berap '20

29.350

Nee

375.003

54.347

Doorontwikkeling bestuurlijke

Verpakkingslijn Totaal

1.034.350

De verpakkingslijn is onderdeel van het aangevraagde krediet/budget voor noodzakelijke investeringen van 960.000 euro.

In een goede, prettige en vriendelijke werkomgeving verdwijnt de afstand tot de arbeidsmarkt of is de beperking ondergeschikt geworden aan het talent dat zich inzet

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Ik wil mijn zoontje een beter leven geven dan dat ik heb gehad

Vluchten voor een beter bestaan Vluchten voor een beter bestaan. Voor de 26-jarige Aziz Goitom Hagos was dat haar belangrijkste doel toen ze acht jaar geleden uit Eritrea vluchtte. ‘’Het was zwaar omdat ik veel onvergetelijke gebeurtenissen heb meegemaakt. Ik ben dankbaar dat ik uiteindelijk in Nederland terecht ben gekomen.’’ Als alleenstaande moeder en statushouder was het in het begin erg zwaar voor Aziz. ‘’De communicatie met deze cultuur is heel anders dan wat ik gewend was. Ik moest de normen en waarden weten en begrijpen om serieus genomen te worden. En dus de taal goed leerde spreken.’’ Ze kwam terecht bij Brabantzorg, locatie De Wielewaal en ging de leerwerkroute zorg volgen bij Werkzaak. Inmiddels is ze geslaagd voor de niveau 1 en 2. Aziz regelt nu alles zelf. ‘’Volgend jaar wil ik beginnen met de opleiding doktersassistent en ik blijf werken bij De Wielewaal. Mijn droombaan is om dokter te worden. Ik hoop dat ik dat doel ooit kan behalen, ook al is dat lastig.’’

Werkzaak Rivierenland

430.000 960.000

Procesoptimalisatie

Noodzakelijke investeringen

| jaarrekening 2020

102.000 135.000 14.545 65.000 41.000 80.000 12.000 21.000 1.800 139.700 699.245

Project ZonMw ontwikkelproject keuzehulp

Distributie streekproducten korte keten

P - PoW Doorontwikkeling psychisch kwetsbaren

P - PoW Doorontwikkelen statushouders begeleiden

P - PoW Doorontwikkeling groepsaanpak 50+

P - PoW Doorontwikkeling klantprofiel 4

P - PoW Doorontwikkeling groepsaanpak schulden

Project Dienstverlening West Maas & Waal SHV/MB/BB

Project CircuLeren

P ESF algemeen

Projecten Participatie

10.000

Project Dienstverlening West Betuwe

28.200

P Aanpak psychisch beperkten

P Technologie en inclusie

49.000

Screening & Matching Statushouders Divosa

1.000

Innovatie projecten

50.000

1.000

60.300

29.400

30.900

Lasten

Vrouwenaanpak

50.000

350.000

Investering huisvesting

Innovatieprojecten

180.000

Begroting

Wegwerken achterstanden vanwege Tozo

569.100

139.700

1.800

21.000

12.000

50.000

30.000

88.000

13.600

68.000

56.000

10.000

30.000

49.000

Baten

130.145

30.000

11.000

-23.000

945

67.000

46.000

-1.800

1.000

60.300

29.400

30.900

Saldo

49.000

-1.000

50.000

899.700

430.000

320.600

149.100

Restant

1.000

153.145

30.000

11.000

945

67.000

-1.800

budget

Participatie-

Reserve innovatie

-23.000

46.000

bedget

Personeels-

Totaal

130.145

30.000

11.000

-23.000

945

67.000

46.000

-1.800

1.000

dekkings-

899.700

430.000

320.600

149.100

Saldo

8.7 Projecten 2020

In 2020 zijn er diverse projecten uitgevoerd ter ondersteuning van de doelstellingen van Werkzaak. Hiervoor wordt hoofdzakelijk externe financiering geworven en vallen voornamelijk binnen het programma participatie.

De interne financiering komt deels uit regulier personeelsinzet als mede dat er dekking vanuit het re-integratiebudget is.

8.8

Begrotingsrechtmatigheid

De toe te passen normen voor dit begrotingscriterium zijn gebaseerd op artikel 189, 190 en 191 van de Gemeentewet en moeten door het Algemeen Bestuur zelf nader worden ingevuld en geconcretiseerd. Dit gebeurt via de begroting en de verordening op het financieel beheer ex artikel 212 van de Gemeentewet. Het systeem van budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het Algemeen Bestuur, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige melding aan het Algemeen Bestuur van budgetoverschrijdingen heeft het risico in zich dat inbreuk wordt gemaakt op het budgetrecht van het Algemeen Bestuur. Het begrotingscriterium is verder verfijnd en uitgewerkt in de Kadernota Rechtmatigheid 2017 van de Commissie BBV. Hierin is vastgesteld dat het overschrijden van de begroting altijd onrechtmatig is, maar niet in alle gevallen hoeft te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Essentieel is dat het Algemeen Bestuur nadere regels kan stellen wanneer kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten (1), kostenoverschrijdingen passend binnen het beleid (2) en kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen (3) moeten meewegen bij het oordeel van de accountant.

In die gevallen dat het Algemeen Bestuur geen nader beleid stelt, geldt het uitgangspunt dat deze kostenoverschrijdingen door de accountant niet worden betrokken bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden afgegeven. Deze kostenoverschrijdingen moeten dan wel goed herkenbaar in de jaarrekening zijn opgenomen. Daarnaast moet de accountant in het accountantsverslag deze kostenoverschrijdingen, waarvan het Dagelijks Bestuur in de jaarrekening moet aangeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. Extra lasten die worden gemaakt omdat extra opbrengsten daarvoor de ruimte bieden zijn onrechtmatig als deze extra lasten niet direct zijn gerelateerd aan de extra opbrengsten waarbij het Algemeen Bestuur nog geen besluit heeft genomen over de aanwending van deze extra opbrengsten. Programma inkomensregelingen Dit programma kent een overschrijding van de lasten van 1.447.200 euro. De belangrijkste reden extra kosten Tozo (781.100 euro) en de uitvoering hiervan (97.700) omdat deze kosten een wettelijke taak zijn en de kosten worden gecompenseerd door het Rijk zijn deze kosten rechtmatig. Verder is er een overschrijding op de bedrijfsvoeringskosten (377.700 euro); deze overschrijding heeft te maken met een verschuiving tussen programma’s per saldo is er een voordeel dus er is in totaal geen sprake van onrechtmatige uitgaven.

Tot slot zijn er meerkosten BBZ (247.100 euro) en bijzondere bijstand (44.100 euro) de reden in een netto-raming en omdat deze uitgaven een open-einde-regeling betreffen zijn deze ook rechtmatig. Geconcludeerd wordt dat de gehele kostenoverschrijding rechtmatig is.

Programma begeleide participatie Dit programma kent een overschrijding van de lasten van 4.150.100 euro. In het kader van begrotingsrechtmatigheid is er een overschrijding van lasten op de uitgaven WSW 161.800 euro. Deze lasten hebben een open-einde-financiering en leiden tot een hogere gemeentelijke bijdrage. De inkoop van de omzet bedraagt 487.600 euro en deze wordt gecompenseerd door een hogere omzet. De kosten van participatie kennen een overschrijding van 27.100 en wordt gecompenseerd door de hogere rijksvergoeding op het programma begeleide participatie. Verder is er een overschrijding op de bedrijfsvoeringskosten (3.497.600); deze overschrijding heeft te maken met een verschuiving tussen programma’s per saldo is er een voordeel. Geconcludeerd wordt dat de gehele kostenoverschrijding rechtmatig is. Programma arbeidsparticipatie Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 1.490.400. In het kader van begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen van lasten niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig. Programma overhead Dit programma kent een onderschrijding van de lasten van 2.506.600 euro. In het kader van begrotingsrechtmatigheid leiden onderschrijdingen van lasten niet tot onrechtmatigheden. Deze uitgaven zijn dan ook rechtmatig. Programma Algemene dekkingsmiddelen Dit programma kent een overschrijding van de lasten van 400 euro.

De reden is hogere rentelasten; deze uitgaven worden gecompenseerd door hogere rentenbate. In het kader van begrotingsrechtmatigheid zijn er geen onrechtmatige uitgaven, dus de uitgaven zijn rechtmatig.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

8.9

Incidentele baten en lasten

In de onderstaande paragraaf staan de incidentele lasten en baten opgesomd. Incidentele baten en lasten

Lasten

Baten

Programma Inkomensvoorziening Uitgaven Tozo

16.207.100

Inkomsten Tozo

220.200

Rijksvergoeding Tozo

18.260.900

Uitvoeringskosten Tozo (extern)

543.600

Totaal programma Inkomen

16.750.700

18.481.100

Programma Begeleide Participatie Omzetverlies corona (incl. arbeidsparticipatie)

120.200

Rijksvergoeding omzetcompensatie SW Totaal programma Begeleide Participatie

1.691.200 120.200

1.691.200

Programma Arbeidsparticipatie BTW-afrekening inleenvergoeding

193.900

Lasten projecten

549.400

Baten projecten

548.400

Reserve innovatiefonds

1.000

Participatiebudget (bonus beschut)

350.800

Participatiebudget (corona)

195.700

Totaal programma arbeidsparticipatie

743.300

Bestuurlijke agenda

86.000

Personeelsvoorzieningen

72.400

Reserve personeelsvoorzieningen

60.000

Incidentele investeringen

30.900

Salarisbegroting

54.900

Reserve inrichting Werkzaak Lasten projecten

54.900 139.300

Baten projecten Totaal overhead

1.095.900

139.300 383.500

254.200

Totaal

17.997.700

21.522.200

Saldo

3.524.500

8.10 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserve Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserve

Toevoegingen

Onttrekkingen

Reserve onderhoud

54.000

Totaal

54.000

Wet normering topinkomens

Onderstaande tabellen verantwoorden de gegevens per bestuurder. Leidinggevende topfunctionarissen, met dienstbetrekking. (bedragen x € 1)

E.Boer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

[01/01] - [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

Dienstbetrekking?

[ja]

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

[124.074]

Beloningen betaalbaar op termijn

[20.328]

Subtotaal

[144.402]

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

[201.000]

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

[144.402]

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 (bedragen x € 1)

E.Boer

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

[01/01] - [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

[1,0]

Dienstbetrekking?

[ja]

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

[118.410]

Beloningen betaalbaar op termijn

[19.468]

Subtotaal

[137.878]

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

[194.000]

Totale bezoldiging

[137.878]

Topfunctionarissen met een bezoldiging van 1.700 euro of minder. Functiegegevens

Functie

Van

Tot en met

Dhr. N.H.M. Stolwijk

Voorzitter

01/01

31-12

Dhr. C.A.H. Zondag

Bestuurslid

01/01

31-12

Dhr. A.P.M. van Swam

Bestuurslid

01/01

31-12

Dhr. A. van Maanen

Bestuurslid

01/01

31-12

Mw. J.H.A. Sørensen

Bestuurslid

01/01

31-12

Dhr. D.J. Russchen

Bestuurslid

01/01

29-01

Mw. W.E.A. van Dijkhuizen

Bestuurslid

01/01

31-12

Dhr. B. Brink

Bestuurslid

01/01

31-12

Dhr. N. Wiendels

Bestuurslid

30-01

31-12

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

10 Bijlagen 10.1 Sisa Verantwoording

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

10.2 Gemeentelijke bijdrage bedrijfsvoering

Buren

Culemborg

Maasdriel Neder-Betuwe

Netto-lasten BUIG

7.662.44

3.298.541

16.035.879

2.966.773

Totaal

7.662.441

3.298.541

- 16.035.879

Rijksvergoeding BUIG

7.849.165

3.962.342

Resultaat BUIG

186.724

663.801

Netto-lasten BBZ

-13.876

Totaal

Rijksvergoeding BBZ Resultaat BBZ

Netto-lasten Tozo

Tiel

West Maas West Betuwe

Zaltbommel

Totaal

6.738.488

4.425.124

41.127.246

2.966.773

6.738.488

4.425.124 41.127.246

18.045.793

3.327.481

7.926.029

4.965.217

46.076.027

2.009.914

360.708

1.187.541

540.093

4.948.781

-49.628

-63.676

-10.783

-88.329

-50.463

-276.756

-13.876

-49.628

-63.676

-10.783

-88.329

-50.463

-276.756

-10.407

-32.645

-44.513

-8.087

-64.825

-37.847

-198.324

3.469

16.983

19.163

2.696

23.504

12.616

78.432

2.735.111

2.140.121

3.516.569

1.724.619

3.647.103

2.223.385

15.986.907

Totaal

2.735.111

2.140.121

3.516.569

1.724.619

3.647.103

2.223.385 15.986.907

Rijksvergoeding

2.735.111

2.140.121

3.516.569

1.724.619

3.647.103

2.223.385

15.986.907

Resultaat TOZO

Onderzoekskosten BBZ

25.433

6.743

24.493

2.660

16.830

16.675

92.834

Invorderingskosten

2.939

347

16.173

-908

376

540

19.466

Sociale recherche

78.800

36.600

169.200

31.700

69.800

45.900

432.000

Bijzondere bijstand

36.000

25.813

107.199

8.631

36.724

29.451

243.819

Totaal

143.172

69.504

317.065

42.083

123.729

92.566

788.119

Resultaat overige kosten Inkomen

-143.172

-69.504

-317.065

-42.083

-123.729

-92.566

-788.119

Netto-lasten SW

2.086.807

3.255.061

1.680.069

1.294.475

7.312.697

3.249.403

3.289.674

22.168.185

Totaal

2.086.807

3.255.061

1.680.069

1.294.475

7.312.697

3.249.403

3.289.674 22.168.185

Rijksvergoeding

1.960.959

3.191.245

1.660.459

1.193.497

7.518.855

3.095.231

3.155.491

21.775.737

Resultaat SW

-125.848

-63.816

-19.610

-100.978

206.158

-154.172

-134.183

-392.448

Gemeentelijke bijdrage

2.086.807

13.781.908

7.138.606

1.294.475 27.118.535

4.722.692 13.670.394

Rijksvergoeding

1.960.959

13.765.114

7.730.277

1.193.497 29.036.704

5.044.013 14.603.538 10.306.246 83.640.347

Subsidieresultaat

-125.848

-16.794

591.671

-100.978

1.918.170

321.321

933.144

325.960

3.846.646

en Waal

Rijksvergoeding P-budget

9.980.285 79.793.701

955.500

280.200

2.472.300

233.200

525.000

355.200

4.821.400

392.650

315.350

510.300

238.150

504.350

313.150

2.273.950

Rijksvergoeding omzetcompensatie SW

152.300

247.852

128.962

92.694

583.963

240.395

245.075

1.691.241

Kosten bedrijfsvoering SW

266.100

432.900

234.100

153.900

1.000.400

416.800

2.921.000 9.526.000

Rijksvergoeding uitvoering Tozo

Kosten bedrijfsvoering P-wet

3.200

1.689.700

785.600

9.600

3.732.200

692.600

1.587.100

1.026.000

421.600

3.718.602

1.744.212

256.194

8.299.163

1.163.950

3.273.645

2.356.225 21.233.591

Totale bijdrage gemeenten

2.508.407

17.500.510

8.882.818

1.550.669 35.417.698

5.886.642 16.944.039 12.336.510 101.027.292

Betaalde bijdrage

2.342.500

14.381.000

6.879.000

1.146.500

32.878.000

4.170.000

12.551.000

9.332.000

83.680.000

Vergoeding Tozo

3.754.050

6.860.033

5.433.494

4.410.021

10.274.243

6.615.032

37.346.873

165.907

-634.540

-4.856.215

404.169

-2.893.797 -2.693.379

-5.881.204

-3.610.522 -19.999.581

-626.289

-4.404.562

-1.406.625 -2.447.252

-6.122.790

-4.078.498 -19.086.016

Netto uitgaven bedrijfsvoering

Nog te ontvangen/nog te betalen Waarvan Tozo

10.3 Ontwikkeling aantallen

Buren

Culemborg

Maasdriel

Tiel Neder-Betuwe

West Maas West Betuwe

Zaltbommel

Totaal

en Waal

Participatiewet Dienstverbanden Dienstverbanden (FTE)

103

178

0,56

18,28

5,39

80,25

1,00

7,66

14,60

10,50

138,24

Loonkostensubsidie

256

Subtotaal

169

434

Regulier

446

192

988

178

404

279

2.487

IOAW

154

IOAZ

BBZ

Inkomensondersteuning

TOZO

117

150

152

628

Subtotaal

599

284

1.188

249

590

389

3.299

Subtotaal excl Tozo

482

210

1.038

198

438

305

2.671

118

262

109

100

760

64,54

100,78

48,39

221,22

32,61

0,00

94,23

86,66

648,42

Loonkostensubsidie

Subtotaal

133

294

119

117

857

Aanvullende uitkering

-14

-8

-29

-1

-7

-8

-67

Totaal

778

385

1.622

279

778

554

4.523

Totaal excl Tozo

661

311

1.472

228

626

470

3.895

Profiel 1

Profiel 2

149

Profiel 3

255

139

512

115

260

166

1.447

Profiel 4

186

445

132

115

1.002

Niet toebedeeld

Totaal

482

210

1.038

198

438

305

2.671

Sociale Werkvoorziening Dienstverbanden Dienstverbanden (FTE)

Correctie

Verdeling klantprof.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

10.4 Effect balans inkomensdebiteuren BZ

Culemborg

Maasdriel

Tiel

West Maas

West Betuwe

Zaltbommel

Totaal

en Waal

Debiteuren excl. BZ

1.313.172

246.570

2.460.672

516.094

1.050.364

580.088

6.166.960

BZ-leningen

246.891

971.832

1.657.823

318.159

420.494

1.049.229

4.664.428

Totaal leningen

1.560.063

1.218.402

4.118.495

834.253

1.470.858

Dubieus excl. BZ

1.022.733

124.722

1.424.813

225.999

467.178

Dubieus BZ-leningen

1.629.317 10.831.388 451.508

3.716.953

125.783

778.984

1.443.256

253.894

102.846

779.606

3.484.369

1.148.516

903.706

2.868.069

479.893

570.024

1.231.114

7.201.322

Saldo

411.547

314.696

1.250.426

354.360

900.834

398.203

3.630.066

Terugbetaling Rijk

90.831

144.636

160.925

48.199

238.236

202.217

885.044

Netto stand per 31-12-2020

320.716

170.060

1.089.501

306.161

662.598

195.986

2.745.022

Vorderingen

1.625.686

1.304.957

4.704.323

1.409.434

1.351.317

1.721.633

12.117.348

Dubieus

-1.120.873

-680.922

-2.500.738

-940.245

-508.840

-987.112

-6.738.729

Terugbetaling Rijk

-123.330

-373.151

-500.638

-107.827

-244.459

-404.126

-1.753.531

Stand debiteuren

381.483

250.884

1.702.947

361.362

598.018

330.395

3.625.089

Effect balans gemeenten

-60.767

-80.824

-613.447

-55.201

64.580

-134.409

-880.067

Totaal dubieus leningen

Netto berekend per 31-12-2019

10.5 Overzicht naar taakveld Realistie 2019

(bedragen in €)

Primitieve

Begrotings-

Gewijzigde

begroting 2020

wijzigingen 2020

begroting 2020

Realistie 2020

Verschil t.o.v. begroting

Lasten -

131.600

-131.600

0.4 Overhead

0.1 Bestuur

9.659.200

9.607.000

2.601.400

12.208.400

9.570.200

2.638.200

0.5 Treasury

55.700

54.000

54.400

-400

Totaal 0 Bestuur en organisatie

9.714.900

9.607.000

2.655.400

12.262.400

9.756.200

2.506.200

6.3 Inkomensregelingen

44.335.900

50.122.000

11.343.200

61.465.200

62.912.400

-1.447.200

6.4 Begeleide participatie

26.705.500

25.036.000

613.000

25.649.000

29.799.100

-4.150.100

6.5 Arbeidsparticipatie

8.200.500

8.650.000

-1.959.000

6.691.000

5.200.600

1.490.400

Totaal 6 Sociaal domein

79.241.900

83.808.000

9.997.200

93.805.200

97.912.100

-4.106.900

Totale lasten

88.956.800

93.415.000

12.652.600

106.067.600

107.668.300

-1.600.700

0.4 Overhead

7.017.900

9.222.000

3.318.000

12.540.000

12.765.600

-225.600

0.5 Treasury

88.200

54.000

79.300

-25.300

Baten 0.1 Bestuur

Totaal 0 Bestuur en organisatie

7.106.100

9.222.000

3.372.000

12.594.000

12.844.900

-250.900

6.3 Inkomensregelingen

41.075.800

46.692.000

13.146.100

59.838.100

61.215.200

-1.377.100

6.4 Begeleide participatie

31.010.800

28.304.000

846.400

29.150.400

31.163.500

-2.013.100

6.5 Arbeidsparticipatie

7.509.400

9.197.000

-3.688.400

5.508.600

5.859.100

-350.500

Totaal 6 Sociaal domein

79.596.000

84.193.000

10.304.100

94.497.100

98.237.800

-3.740.700

Totale baten

86.702.100

93.415.000

13.676.100

107.091.100

111.082.700

-3.991.600

Saldo lasten en baten

-2.254.700

1.023.500

3.414.400

-2.390.900

Mutatie reserves

1.962.400

110.900

61.900

49.000

-292.300

1.134.400

3.476.300

-2.341.900

Resultaten van rekening van baten en lasten

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

11 Jaarrekening 2020 Stichting Werkzaak Plus 11.1 Bestuursverslag Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de stichting Werkzaak Plus. Werkzaak Plus fungeert als steunstichting voor de activiteiten van de gemeenschappelijk regeling Werkzaak Rivierenland (GR). Het bestuur van de stichting wordt statutair gevormd door het bestuur van de GR. Statutair is bepaald dat de voorzitter van de GR tevens voorzitter is van de stichting; de zittingsperiode van het bestuur is zoveel mogelijk gelijk aan die van de GR. Het doel van de stichting is het mede uitvoeren van regelingen voor gesubsidieerde arbeid in ruimste zin. Daaronder valt ook het bieden van mogelijkheden aan werknemers met aansluitproblemen om werkzaamheden binnen de GR uit te voeren. De stichting heeft geen winstoogmerk. Vanaf 2002 heeft de stichting zich ontwikkeld tot een werkgeversorganisatie ter ondersteuning van de GR. De stichting treedt op als werkgever voor nadien in dienst getreden semi-ambtelijk personeel en voor doelgroepwerknemers. In 2014 is besloten om de activiteiten uit te breiden door nieuwe SW-arbeidscontracten onder te brengen binnen de stichting. De GR is verantwoordelijk voor de uitvoering van de werkzaamheden. In het boekjaar 2020 heeft de stichting geen andere activiteiten ontplooid.

De voorliggende jaarrekening bevat de financiële verantwoording van de activiteiten die de stichting in haar werkgeversrol heeft verricht. De werknemers van de stichting worden binnen de GR en vanaf 1 januari 2014 bij het Werkgevers Adviespunt Rivierenland (WAPR) ingezet voor het verrichten van werkzaamheden. Hiervoor ontvangt de stichting een inleenvergoeding op basis van de kostprijs (brutoloon en overige personeelskosten), onder aftrek van (eventuele) loonkostensubsidies. De organisatie kosten, zoals die van de accountant en verzekeringen, komen voor rekening van de GR. De exploitatie kent een nihil-resultaat. Het uiteindelijke bedrijfsrisico wordt gedragen door de GR. Logischerwijs is er geen activiteitenverslag opgesteld. Hiervoor wordt verwezen naar het integrale jaarverslag van de GR. De jaarrekening is opgesteld volgens de vereisten van het Burgerlijk Wetboek.

Opgemaakt te Geldermalsen 12 juli 2021

Vastgesteld te Geldermalsen 12 juli 2021

Directeur E. Boer MBA

Bestuursvoorzitter N.H.M. Stolwijk

11.2 Waarderingsgrondslagen en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Werkzaak Plus fungeert als steunstichting voor de activiteiten van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Het doel van de stichting is het mede uitvoeren van regelingen voor gesubsidieerde arbeid in ruimste zin. Daaronder valt ook het bieden van mogelijkheden aan werknemers met aansluitproblemen om werkzaamheden binnen de GR uit te voeren. De stichting heeft geen winstoogmerk. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Grondslagen Balans Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan een jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Grondslagen resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar deze voorzienbaar zijn. 11.3 Balans per 31 december 2020 Balans (x €1) Activa

31-12-2020

31-12-2019

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

102.205

463.731

Liquide middelen

1.120.788

183.002

Overlopende activa

171.464

240.122

1.394.457

866.855

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

resultaat lopend jaar

Voorzieningen

Vaste schulden

377.275

224.975

Overlopende passiva

1.017.182

661.880

Totaal

1.394.457

886.855

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen

Totaal

Balans (x €1) Passiva

VASTE PASSIVA Eigen vermogen

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Overige schulden

11.4 Resultatenrekening 2020 Exploitatieresultaat (x €1) 2020

2019

NETTO OMZET

13.724.604

12.241.655

Salariskosten

13.296.764

11.812.776

Vervoerskosten woon-werk

332.749

324.200

Overige personeelskosten

55.045

70.683

Reis- en verblijfskosten

Rentekosten

Belastingen en verzekeringen

Algemene kosten

40.046

33.996

Totaal kosten

13.724.604

12.241.655

Incidenteel resultaat

Totaal resultaat

11.5 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa Vorderingen (x €1) 31-12-2020

31-12-2019

102.205

463.731

Vordering op verbonden partijen

Pensioenfonds

102.205

463.731

Handelsdebiteuren Kortlopende vorderingen

Totaal

Het genoemde bedrag bij Kortlopende vorderingen is een vordering op GR Werkzaak Rivierenland (rekening courant). Liquide middelen (x €1) 31-12-2020

31-12-2019

1.120.788

183.002

Liquide middelen

Dit betreft het saldo van de BNG en is vrij besteedbaar.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Overlopende activa (x €1)

Te vorderen BTW Overige

31-12-2020

31-12-2019

3.044

116

168.420

240.006

171.464

240.122

Passiva Stichting Werkzaak Plus kent geen eigen vermogen en voorzieningen. Overige schulden (x €1) 31-12-2020

31-12-2019

4.570

Personeel

Omzetbelastingen

Overige

Nog te betalen vakantiegeld

372.705

224.975

Totaal

377.275

224.975

Crediteuren Belastingen

De nog te betalen loonheffing en premies van ambtenaren staan voor boekjaar 2019 in de categorie “Overlopende passiva”. Overlopende passiva (x €1)

Overlopende passiva

31-12-2020

31-12-2019

1.017.182

661.880

11.6 Toelichting op resultatenrekening 2020 Omzet (x €1) 2020

2019

Inleenvergoeding GR

11.445.235

9.949.396

Loonkostensubsidie

2.279.369

2.292.259

13.724.604

12.241.655

Totaal

De omzet omvat de aan de vergoedingen vanuit de GR voor doelgroep medewerkers en ambtenaren. De ontvangen loonkostensubsidies hebben betrekking op doelgroep medewerkers, niet vallende onder de SW, in loondienst van Werkzaak Plus. Salariskosten (x €1) 2020

2019

Bruto lonen doelgroepmedewerkers

4.629.154

4.291.245

Sociale lasten doelgroepmedewerkers

912.312

931.227

Pensioenen doelgroepmedewerkers

400.903

377.133

Salaris doelgroepmedewerkers

5.942.369

5.599.605

Bruto lonen (semi-)ambtenaren

5.546.762

4.606.553

Sociale lasten (semi-)ambtenaren

944.160

891.958

Pensioenen (semi-)ambtenaren

863.473

714.661

Salaris (semi-)ambtenaren

7.354.395

6.213.172

13.296.764

11.812.777

2020

2019

Totaal salariskosten

Kosten per fte doelgroep medewerkers

Gemiddeld aantal medewerkers (in fte)

229,5

234,5

Gemiddelde salariskosten per fte (in €)

25.893

23.879

2020

2019

Gemiddeld aantal medewerkers (in fte)

107,6

93,9

Gemiddelde salariskosten per fte (in €)

68.349

66.168

Kosten per fte (semi-) ambtenaren

Nieuw in dienst getreden (semi-)ambtelijke medewerkers komen in dienst bij de stichting Werkzaak Plus. De salariskosten voor de (semi-)ambtenaren zijn licht gestegen ten opzichte van 2019; vooral veroorzaakt door periodieke aanpassingen.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Vervoerskosten woon-werk (x €1) 2020

2019

Ambtenaren

142.211

128.352

Doelgroep

190.538

195.848

Totaal

332.749

324.200

2020

2019

Reiskosten zakelijk ambtenaren

45.857

62.416

Reiskosten zakelijk doelgroep

5.931

4.804

Overige personeelskosten

3.257

3.463

55.045

70.683

2020

2019

Bankkosten

416

396

Abonnementen/vakbladen

Incassokosten

2.645

1.210

Contributies

-150

Overige personeelskosten (x €1)

Algemene kosten (x €1)

Salarisverwerking

36.968

30.280

(Afrondings)verschillen

-135

1.953

Overige kosten

134

139

40.046

33.996

Mutatie verlof verplichting

Totaal

De “Algemene kosten” bestaan grotendeels uit kosten voor salarisverwerking.

12 Jaarrekening 2020 stichting Flex & Zeker 12.1 Bestuursverslag Voor u ligt de jaarrekening 2020 van de stichting Flex & Zeker. Flex & Zeker heeft als doel te voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers. Medewerkers met een afstand tot het arbeidsmarkt en andere werkzoekenden worden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid gesteld werkzaamheden te verrichten bij deze werkgevers. De werkzaamheden worden uitgevoerd onder de reikwijdte van de CAO van de uitzendbranche. De Stichting is een erkende uitzendorganisatie onder de regeling Algemene Bond Uitzendondernemingen (ABU). Het bestuur van de stichting wordt benoemd door het bestuur van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Een bestuurder van Flex & Zeker dient lid te zijn van het dagelijks bestuur van de GR. Statutair is bepaald dat de voorzitter van de GR tevens voorzitter is van de stichting; de zittingsperiode van het bestuur is gelijk aan die van de GR. Stichting Flex & Zeker is op 16 juli 2015 statutair opgericht. De stichting treedt op als werkgever voor flexibile uitzendkrachten. In het boekjaar 2020 heeft de stichting geen andere activiteiten ontplooid. De voorliggende jaarrekening bevat de financiële verantwoording van de activiteiten die de stichting in haar werkgeversrol heeft verricht. De werknemers van de stichting worden binnen de GR ingezet voor het verrichten van werkzaamheden.

Hiervoor ontvangt de stichting een inleenvergoeding op basis van de kostprijs (brutoloon en overige personeelskosten). De organisatie kosten, zoals die van de accountant en verzekeringen, komen voor rekening van de GR. De exploitatie kent een nihil-resultaat. Het uiteindelijke bedrijfsrisico wordt gedragen door de GR. Logischerwijs is geen activiteitenverslag opgesteld. Hiervoor wordt verwezen naar het integrale jaarverslag van de GR. De jaarrekening is opgesteld volgens de vereisten van het Burgerlijk Wetboek.

Opgemaakt te Geldermalsen 12 juli 2021

Vastgesteld te Geldermalsen 12 juli 2021

Directeur E. Boer MBA

Bestuursvoorzitter N.H.M. Stolwijk

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

12.2 Waarderingsgrondslagen en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Werkzaak-plus fungeert als steunstichting voor de activiteiten van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Het doel van de stichting is het mede uitvoeren van regelingen voor gesubsidieerde arbeid in ruimste zin. Daaronder valt ook het bieden van mogelijkheden aan werknemers met aansluitproblemen om werkzaamheden binnen de GR uit te voeren. De stichting heeft geen winstoogmerk. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Grondslagen balans Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de bestemmingsreserve scholing Flex & Zeker en wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. De stichting Flex & Zeker kent geen algemene reserve. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan een jaar.

De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar deze voorzienbaar zijn.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

12.3 Balans per 31 december 2020 Balans (x €1) Activa

31-12-2020

31-12-2019

Materiële vaste activa

Financiële vaste activa

Voorraden

Vorderingen

VASTE ACTIVA

VLOTTENDE ACTIVA

Overlopende activa

4.408

58.865

Liquide middelen

86.255

11.837

Rekening-courant

103.395

215.328

Totaal

194.058

286.030

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

resultaat lopend jaar

Voorzieningen

Vaste schulden

308

1.023

Overlopende passiva

193.750

285.007

Totaal

194.058

286.030

Balans (x €1) Passiva

VASTE PASSIVA Eigen vermogen

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Overige schulden

12.4 Resultatenrekening 2020 Exploitatieresultaat (x €1) 20320

2019

NETTO OMZET

1.399.872

2.073.904

Salariskosten

1.338.979

1.965.158

Vervoerskosten woon-werk

41.444

65.333

Overige kosten

19.449

43.413

Totaal kosten

1.399.872

2.073.9045

Bedrijfsresultaat

Incidenteel resultaat

Totaal resultaat

12.5 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa Vorderingen (x €1) 31-12-2020

31-12-2019

Handelsdebiteuren

Nog te ontvangen

Vordering op verbonden partijen

Totaal

31-12-2020

31-12-2019

4.408

58.865

Overlopende activa (x €1)

Overlopende Activa

De Liquide middelen betreffen de aangehouden geldmiddelen bij de BNG per 31 december 2020. Liquide middelen (x €1) 31-12-2020

31-12-2019

86.255

11.837

Liquide middelen

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Rekening courant (x €1)

Totaal

31-12-2020

31-12-2019

103.395

215.328

De rekening-courant is een verrekening met de GR. Passiva Eigen vermogen (x €1)

Eigen vermogen

31-12-2020

31-12-2019

De stichting Flex & Zeker kent geen langlopende schulden, maar wel de voorziening Scholing Flex & Zeker. Overige schulden (x €1) 31-12-2020

31-12-2019

Belastingen

Pensioenen

Personeel

Overige

308

1.023

308

1.023

Nog te betalen vakantie toeslagen

Totaal

De categorie “Overige” bestaat volledig uit de post Crediteuren. Overlopende passiva (x €1)

Overlopende passiva

31-12-2020

31-12-2019

193.750

285.007

Betreft het uit te betalen vakantiegeld in de maand mei 2020 en de waarde van de opstaande verlofuren per 31-12-2020. Daarnaast is de verplichting scholingskosten opgenomen onder de overlopende passiva. 12.6 Toelichting op resultatenrekening 2020 Omzet (x €1) 2020

2019

Inleenvergoeding GR Werkzaak

893.117

1.394.229

Loonkostensubsidie GR Werkzaak

506.755

679.675

1.399.872

2.073.904

Totaal

De omzet bestaat uit ontvangen inleenvergoedingen, alsmede loonkostensubsidies vanuit gelieerde partij GR Werkzaak.

Salariskosten (x €1) 2020

2019

Bruto lonen

1.002.749

1.514.936

Sociale lasten

313.120

413.727

Pensioenen

23.110

36.494

1.338.979

1.965.157

Totaal

Dit betreft de loonkosten van de medewerkers in dienst bij Flex & Zeker. Vervoerskosten woon-werk (x €1) 2020

2019

woon-werk

41.444

65.333

Totaal

41.444

65.333

2020

2019

Algemene kosten

19.449

43.414

Totaal

19.449

43.414

Vervoerskosten

Algemene kosten (x €1)

De algemene kosten bestaan uit hoofdzakelijk de salarisverwerkingskosten.

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

13 Lijst met afkortingen AB Algemeen bestuur AWB Algemene Wet Bestuursrecht AWBZ Algemene Wet bijzondere ziektekosten BADO Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden BBV Besluit Begroting en Verantwoording Bbz Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen btw Belasting Toegevoegde Waarde BUIG Bundeling Uitkeringen Gemeenten (Gebundelde uitkering Participatiewet) BW Begeleid Werken CAO Collectieve arbeidsovereenkomst DB Dagelijks bestuur ESF Europees Sociaal Fonds Fido (Wet) Financiering decentrale overheden FTE Fulltime equivalent (voltijdbaan) GR Gemeenschappelijke Regeling IOA (Wet) Inkomensvoorziening oudere werklozen IOAW (Wet) Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte werkloze werknemers IOAZ (Wet) Inkomensvoorziening oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen ICT Informatie en Computertechnologie LIV Lage inkomensvoordeel KCC Klant Contact Center LKS Loonkostensubsidie(s) Mln.

Miljoen MVO Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen PSO Prestatieladder socialer ondernemen Pwet Participatiewet RAK Reserve Aanvaardbare Kosten RI&E Risico-inventarisatie & - evaluatie RSA Regionaal sociaal akkoord Ruddo Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden SE Standaardeenhe(i)d(en) SiSa Single information, Single audit SROI Social return on investment SUWI (Wet) Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen SW Sociale werkvoorziening SZW Sociale zaken en werkgelegenheid UWV Uitvoeringsorgaan Werknemersverzekeringen WAPR Werkgeversadviespunt Rivierenland WGR Wet Gemeenschappelijke Regeling WIW Wet inschakeling werkzoekenden WSW Wet sociale werkvoorziening Wtl Wet tegemoetkoming loondomein WWB Wet werk en bijstand WWNV Wet werken naar vermogen

Werkzaak Rivierenland

| jaarrekening 2020

Idem Design Vragen of meer informatie?

Werkzaak Rivierenland Postbus 321, 4190 CH Geldermalsen T 088 9375000 | M 06-14235370 info@werkzaakrivierenland.nl werkzaakrivierenland.nl

werkzaakrivierenland.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/321/documents/7198