RV2021-058 Bijlage 2 Jaarstukken 2020 BWB.pdf

37

Vaste activa Materiële vast activa Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbedragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Automatisering: Automatiseringsapparatuur Inventaris: Telefooninstallaties Meubilair Vervoermiddelen: Aanhangwagens, personenauto’s en lichte motorvoertuigen Gebouwen: Nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen Nieuwbouw tijdelijke woonruimten en tijdelijke bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen

3-7 jaar 10 jaar 10 jaar 7-10 jaar 50 jaar 50 jaar 25 jaar

Met afschrijven wordt begonnen in het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. Er wordt volgens de lineaire methode afgeschreven waarbij geen rekening wordt gehouden met een restwaarde. In de financiële beheersverordening Gemeenschappelijke Regeling BVOWB (vastgesteld door bestuur BWB d.d. 19 januari 2017) is een bijlage afschrijvingenbeleid opgenomen. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

38

Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiele vaste activa

Boekwaarde 01-01-2020 Herrubricering Investeringen Bijdragen van derden Afschrijvingen Boekwaarde 31-12-2020

Machines, apparaten & installaties 780.029 40.888 3.782.733 0 -277.245 4.326.405

Overige materiële vaste activa 519.143 -40.888 538.148 0 -167.036 849.367

Totaal 1.299.172 0 4.320.881 0 -444.281 5.175.772

Herrubricering activa In de loop van 2020 zijn voor BWB de ‘oude’ investeringen nog eens onder de loep genomen. Hierbij is geconstateerd dat een aantal activa, in overeenstemming met de BBV en conform de geldende financiële verordening, anders gerubriceerd dienden te worden. Deze zijn omgezet van ‘overige materiële vaste activa’ naar ‘machines, apparaten & installaties’.

• •

Investeringen In 2020 is er in totaal voor een bedrag van € 4.320.881 geïnvesteerd. De investeringen in ‘machines, apparaten en installaties’ hadden met name betrekking op ‘aanbesteding ICT-Infrastructuur’ (€ 3.587.865) en ‘mobiele devices’ (€ 174.243). De investeringen in ‘overige materiële vaste activa’ hadden onder anderen betrekking op ‘Digitaal Stelsel Omgevingswet D.S.O.’ (€ 102.400) en ‘Djuma’ (€ 141.069). Restantkredieten 2020 :

39

VLOTTENDE ACTIVA Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks Schatkist met een rente- typische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Totaal

31 december 2020 1.175.611

31 december 2019 628.282

2.071.252 10.297 3.257.160

374.618 51.960 1.054.860

Vorderingen op openbare lichamen Onder deze categorie vallen de doorberekende kosten voor dienstverlening aan de drie moederorganisaties en de vorderingen op de belastingdienst inzake BTW. Deze vorderingen zijn hoger dan per ultimo 31-12-2019. Dit komt door de hogere suppletie-aanvraag met betrekking tot de BTW over 2020 (€ 196.404) en de extra bijdrage die aan de moederorganisaties in rekening is gebracht conform de Q3-rapportage. De openstaande vorderingen ultimo 31-12-2019 hebben met name betrekking op voorgefinancierde (project)kosten. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Met de invoering van het schatkistbankieren, mag er een drempelbedrag buiten ’s Rijks Schatkist worden gehouden. Het drempelbedrag is sinds 2018 € 250.000. In de praktijk hanteren we een drempelbedrag van € 500.000 (zie ook de paragraaf financiering). Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2020 (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

327

296

285

333

-

-

-

-

77

46

35

83

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

15.921 15.921

-

40

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

29.445

26.974

26.265

30.649

90

91

92

92

327

296

285

333

Overige vorderingen Onder de overige vorderingen staan de nog te verrekenen/incasseren creditfacturen (€ 10.297). Liquide middelen Banksaldi BNG-rekening 2851.67.480 Totaal

31 december 2020 173.857 173.857

31 december 2019 49.343 49.343

31 december 2020 201.645 0 201.645

31 december 2019 205.002 46.618 251.170

Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal

Vooruitbetaalde bedragen Onder vooruitbetaalde bedragen zijn o.a. opgenomen de onderhouds- en licentiekosten voor het jaar 2021 welke door een aantal crediteuren vooruit zijn gefactureerd. Nog te ontvangen bedragen Alle nog te ontvangen bedragen betreffen nog te factureren/ontvangen bedragen die betrekking hebben op de drie moederorganisaties en zijn zodanig opgenomen onder ‘vorderingen op openbare lichamen’.

41

VASTE PASSIVA Eigen Vermogen Reserves

Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve Harmonisatie Reserve flankerende middelen Reserve organisatieontwikkeling Totaal

Stand 1-1-2020

Toevoeging

Onttrekking

0

0

Bestemming resultaat vorig boekjaar 0 0

2.650

0

0

94.167 410.997 507.814

0 0 0

0 -311.042 -311.042

Vermindering i.v.m. afschrijvingen

Stand 31-122020 0

0

0

0

2.650

0 52.704 52.704

0 0 0

94.167 152.659 249.476

Het jaar 2019 is afgesloten met een positief resultaat van € 52.704. Dit resultaat is toegevoegd aan de reserve organisatie ontwikkeling. In 2020 is conform begroting aanspraak gemaakt op de reserve organisatie-ontwikkeling voor een bedrag van € 311.042 . Reserve Harmonisatie In 2016 is een start gemaakt met het harmoniseren van de bedrijfsprocessen van BWB. Hier is onder andere externe capaciteit voor ingehuurd. Omdat de budgetruimte van 2016 niet geheel besteed was, is bij de vaststelling van de jaarstukken 2016 voorgesteld om de beschikbare budgetruimte uit 2016 hiervoor vast te houden en te oormerken in de reserve Harmonisatie. In 2020 hebben geen uitgaven ten lasten van deze reserve plaatsgevonden. Reserve flankerende middelen Bij de vaststelling van de jaarstukken 2017 is besloten om een reserve flankerende middelen te vormen en hierin een bedrag te storten van € 187.545. Toekomstige uitgaven voor een aantal projecten worden hieruit gedekt. In 2018 is er voor implementatie personeelssysteem € 40.979 en € 52.399 kosten LIAS uit deze reserve onttrokken. In 2020 is geen aanspraak gemaakt op deze reserve. Reserve organisatie ontwikkeling Bij de vaststelling van de jaarstukken 2018 is besloten om een reserve organisatie ontwikkeling te vormen en hierin een bedrag van € 410.997 te storten. De besloten organisatie-aanpassing leidt tot extra kosten. Deze bestaan o.a.

uit hogere loonkosten, kosten van werk naar werk, werving en selectie en assessments enz. In 2020 zijn hieruit bedragen onttrokken voor onder anderen het project ‘samen werken aan samenwerken’ (€ 190.000).

42

Netto vlottende Schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar. Overige schulden Crediteuren Totaal

31 december 2020 1.479.216 1.479.216

31 december 2019 1.319.292 1.319.292

Crediteuren Het saldo van de Crediteuren betreft voornamelijk de afhandeling van facturen van de maand december.

Overlopende passiva 31 december 2020 Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen Totaal

31 december 2019

5.876.665

345.181

144.844 6.021.509

429.555 774.736

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn ontstaan en in een volgend jaar tot betaling komen Hieronder zijn opgenomen de ‘nog te betalen bedragen’ : betreft in 2021 gefactureerde bedragen welke betrekking hebben op in 2020 geleverde prestaties. Vooruitontvangen bedragen die ten bate van een volgend begrotingsjaar komen Dit betreft ontvangen middelen van onze drie partnerorganisaties voor de uitvoering van de fusieen harmonisatieprojecten. Deze middelen zullen in 2021 ingezet worden ter dekking van verschillende projecten welke inmiddels in gang zijn gezet of gevoteerd zijn. Stand fusie-/harmonisatiebudget per 01-01-2020 Uitgevoerde projecten t.l.v. fusie- en harmonisatiebudget in 2019 Stand fusie-/harmonisatiebudget per 31-12-2021

€ 345.181 0 € 345.181

Daarnaast hebben de drie moederorganisaties reeds in december 2020 het voorschot voor het 1ste kwartaal 2021 voldaan (€ 5.484.898). Tot slot hebben we in 2020 een bijdrage ontvangen van het RIEC voor de uitvoering van het ‘versterkingsplan Oost-Nederland 2019-2021’. Van deze bijdrage is in 2020 een bedrag van € 45.586 niet besteed en wordt derhalve als vooruitontvangen bedrag meegenomen naar 2021, wanneer het project vervolgd wordt.

43

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op 31 december 2020 heeft de Bedrijfsvoeringsorganisatie West Betuwe een bedrag van € 3.462.000 aan niet uit de balans blijkende verplichtingen. Verzekerde sommen Collectieve rechtsbijstand Aansprakelijkheid

€ 40.000 € 2.500.000

Gebeurtenissen na balansdatum: Als gevolg van Het COVID-19 (Corona) virus is een deel van de financiële middelen in 2020 niet besteed. Voor de begroting 2021 en mogelijk ook voor de jaren daarna blijven de gevolgen onzeker. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. BWB kan op dit moment geen risico’s voorzien of bedenken met impact op het voortbestaan van BWB. De financieringsovereenkomst voorziet erin dat het exploitatietekort of overschot moet worden gedekt of gedeeld door/met de partners. De periodieke verantwoording door de directie zorgt er voor dat de partners tijdig geïnformeerd zijn. Mochten de partners besluiten dat de GR wordt opgeheven dan is dat een politiek besluit dat door de partners wordt genomen. Op dit moment is daar geen sprake van. Ook onder die omstandigheden is het tekort of het overschot dat na de afwikkeling ontstaat voor rekening en risico van de partners.

44

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

WNT-verantwoording 2020 Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe De WNT is van toepassing op Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe. Het voor Bedrijfsvoeringsorganisatie West-Betuwe toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 €201.000,00 het algemeen bezoldigingsmaximum. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

45

46

47

Deel 3 Overige gegevens

48