presentatie-begroting-2023-en-2e bestuursrapportage-2022.pdf
Tekst van het document
19-10-2022
Begroting 2023 Tweede Bestuursrapportage 2022 Toelichting voor de gemeenteraad 19 oktober 2022
2
Agenda 1. Toelichting Begroting 2023 2. Toelichting Tweede bestuursrapportage 2022
3
3
1
19-10-2022
Planning & Control cyclus • Vooruitkijken • Financiële kaders • Integrale afweging nieuwe wensen • Doelen/resultaten 2022
• Jaarverslag over bereikte doelen en resultaten • Verantwoording financiële resultaten
Jaarstukken
Perspectiefnota
Bestuursrapportages
Begroting
• Stand van zaken beleidsuitvoering • Financiële afwijkingen • Verwachting resultaat
• Verwerken Perspectiefnota • 3 W-vragen: beleid komende jaar – wat gaan we doen? • Paragrafen
4
4
Begroting 2023
5
5
2
19-10-2022
Planning & Control cyclus • Vooruitkijken • Financiële kaders • Integrale afweging nieuwe wensen
• Jaarverslag over bereikte doelen en resultaten • Verantwoording financiële resultaten
• Stand van zaken beleidsuitvoering • Financiële afwijkingen • Verwachting resultaat
Jaarstukken
Perspectiefnota
Bestuursrapportages
Begroting • Verwerken Perspectiefnota • 3 W-vragen: beleid komende jaar – wat gaan we doen? • Paragrafen
6
6
Begroting 2023 • In begroting de gemeentelijke uitgaven (lasten) en inkomsten (baten) voor de uitvoering van de activiteiten in het komende jaar • Raad heeft budgetrecht om de financiële middelen beschikbaar te stellen • Door vaststelling begroting geeft de raad het college toestemming om geld uit te geven • Nieuw beleid vanuit perspectiefnota 2023 in deze begroting verwerkt • Doelen/resultaten vanuit Coalitieakkoord in deze begroting verwerkt 7
7
3
19-10-2022
Begroting - onderdelen Programma overzicht - Financiële hoofdlijnen - Per programma: - Ambitie - 3 W-vragen - Ontwikkelingen VP - Indicatoren (verplichte) - Overzicht Algemene dekkingsmiddelen, overhead, VPB en onvoorzien - Paragrafen
Financiële begroting -
Financiële resultaat Incidentele baten en lasten Overzicht baten en lasten Geprognosticeerde balans EMU-saldo Mutaties reserves Overhead
Vastgelegd in de Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) artikel 7 8
8
Financiële hoofdlijnen - Start Bedragen x 1.000 euro
Financieel vertrekpunt Begroting 2023 bij Perspectiefnota 2023
2023
2024
2025
2026
3.643
4.801
7.195
-1.176
Mutaties Perspectiefnota 2023 Nieuw beleid 2023: Structureel
-320
-414
-564
-623
Nieuw beleid 2023: Incidenteel
-4.320
-3.651
-2.754
-460
1.350
800
800
750
Dekkingsmaatregelen structureel Dekkingsmaatregelen incidenteel
490
Uitvoering motie Energiearmoede (dekking BR Duurzaamheid) Raadsbesluit Fractieondersteuning
-12
-12
-12
-10
Toevoegen aan de Algemene Reserve (conform perspectiefnota 2023)
-341
-1.524
-4.665
0
-
-
-
-1.029
Financieel vertrekpunt Begroting 2023 na Perspectiefnota 2023
9
9
4
19-10-2022
Ontwikkelingen na PPN 2023 - Autonome ontwikkelingen begroting 2023 - Binnenklimaat Lingeborgh (raad 25 okt, verwerken 1e burap 2023) - Septembercirculaire gemeentefonds (inclusief stelpost Jeugdgelden) - Moties (raad Perspectiefnota 2023, 4 juli) - Jongerenwerk - Bermbeheer - Onderhoud groen in de kernen - Verduurzaming Maatschappelijk vastgoed (raad 29 november) - Klimaat adaptatie (raad 27 september) - Beheerplan Watergangen (raad 1 februari)
10
10
Financiële hoofdlijnen – Autonome ontwikkelingen Bedragen x 1.000 euro
A Financieel vertrekpunt Begroting 2023 na Perspectiefnota 2023
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-1.029
-197
-106
-32
0
0
0
-5
-5
-197
-106
-37
-1.034
Autonome ontwikkelingen (verwerkt in de begroting 2023) Wachtgelden oud wethouders afgetreden na verkiezingen 2022 Aanvullend krediet openbare ruimte Asperen (nw beleid 2023/raad 09-2022)
B Saldo Begroting 2023
Bovenstaand saldo is verwerkt in het Boekwerk van de Begroting 2023 11
11
5
19-10-2022
Financiële hoofdlijnen – Nieuwe ontwikkelingen Bedragen x 1.000 euro
2023
2024
2025
2026
Nieuwe ontwikkelingen (nog niet verwerkt in de begroting 2023) Binnenklimaat Lingeborgh (raadsvoorstel verwerken 1e burap 2023) Septembercirculaire 2022
0 164
-136 475
-136 -72
-136 260
Moties Jongerenwerk Bermbeheer Onderhoud groen binnen de Kernen
-140 -63 -130
-182 -63 -98
0 -63 -111
0 -63 -123
-185
-185
-185
Verduurzaming Maatschappelijk vastgoed Beheerplan Watergangen Dekking vanuit JR resultaat 2022 en toegevoegd aan reserve Watergangen
-150 150
Lokale klimaat adaptatie strategie (structureel) Lokale klimaat adaptatie strategie (incidenteel) Dekking vanuit JR resultaat 2022 en toegevoegd aan nieuwe reserve Lokale Klimaat Adaptatie
-400 -90 490
-400 -85 485
-400 -85 485
-75 75
Totaal nieuwe ontwikkelingen
-169
-189
-567
-247 12
12
Septembercirculaire 2022 Bedragen x 1.000 euro 2025 2026 2027
2022
2023
2024
Bruto toename algemene uitkering (excl. extra Jeugdgelden) Correctie netto meerjarig accres in meicirculaire 2022 Oormerken prijsontwikkelingen Oormerken taakmutaties Extra Jeugdgelden (t.o.v. meicirculaire 2022) Subtotaal
3.287 0 -0 -1.833 0 1.454
1.218 0 -905 -149 0 164
1.141 -114 -1.109 -136 692 475
996 -442 -1.210 -38 622 -72
3.226 -2.008 -1.345 -38 424 260
856 -2.555 -1.150 0 259 -2.590
Actualisatie uitkering 2020 Actualisatie uitkering 2021 Totaal netto effect septembercirculaire 2022
15 -87 1.382
0 0 164
0 0 475
0 0 -72
0 0 260
0 0 -2.590
Effect op begrotingsjaar
De extra Jeugdgelden (100% ramen) zijn hierin verwerkt. In de mei-circulaire was al 75% verwerkt. Financiële “ravijn” voor gemeenten schuift 1 jaar op naar 2027
13
13
6
19-10-2022
Financiële hoofdlijnen – Nieuw perspectief Bedragen x 1.000 euro
2023
2024
2025
2026
-
-
-
-1.029
Saldo Begroting 2023 (na autonome ontwikkelingen)
-197
-106
-37
-1.034
Totaal nieuwe ontwikkelingen
-169
-189
-567
-247
Saldo Begroting 2023 na verwerking nieuwe ontwikkelingen
-366
-295
-604
-1.281
Financieel vertrekpunt Begroting 2023 na Perspectiefnota 2023
14
14
Financiële hoofdlijnen – Dekkingsplan Bedragen x 1.000 euro
2023
2024 2025
2026
Saldo Begroting 2023 na verwerking nieuwe ontwikkelingen
-366
-295 -604 -1.281
Dekkingsplan Minder toevoegen aan de Algemene reserve ((deels)terugdraaien vanuit Perspectiefnota 2023)
341
295
Extra onttrekking vanuit Algemene reserve
25
Saldo begroting 2023 na dekkingsplan
0
Toevoegen aan de Algemene Reserve (conform perspectiefnota 2023)
0
604
0 -1.281
2023
2024
2025
2026
-341
-1.524
-4.665
0 15
15
7
19-10-2022
Programma’s 10 programma’s: • 3 W-vragen: - Wat willen we bereiken resultaten opgesteld a.d.h.v. Coalitieakkoord - Wat gaan we daarvoor doen - Wat mag het kosten
4 jaardoelen en jaarDoelen en Activiteiten baten, lasten, onttrekkingen en toevoegingen reserves
• Ontwikkelingen van de gemeenschappelijke regelingen 2023 • Verplichte indicatoren (BBV) 16
16
Paragrafen
BBV
Provincie
• Lokale heffingen • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Bedrijfsvoering • Verbonden Partijen • Grondbeleid • Taakstellingen en stelposten
Inzicht in financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Dwarsdoorsnede van de begroting
17
17
8
19-10-2022
Risico’s • Weerstandsvermogen 1,3 Voldoende • Risicoprofiel 29,6 miljoen • Grote risico’s: milieurisico Spijk, grondexploitatie, taakstelling SD en arbeidsmarkt Hiernaast: • Grote mondiale onzekerheden: oorlog, klimaat, maatschappelijke onrust • Onzekerheid over toekomstige inkomsten vanuit Rijk vanaf 2026
18
18
Financiële begroting • Financiële samenvatting van de baten en lasten van de programma’s • Overzicht per taakveld • EMU-saldo: indicator over gezondheid van de overheidsfinanciën. Verplicht in de begroting omdat Rijk dit moet doorgeven aan Europa. •
Geprognosticeerde balans: meerjarig inzicht on de ontwikkeling van investeringen, aanwenden reserves en voorzieningen en financieringsbehoefte.
19
19
9
19-10-2022
Toelichting op beslispunten 1. De Programmabegroting 2023 vast te stellen 2. De meerjarenraming 2024-2026 voor wat betreft de begrotingscijfers voor kennisgeving aan te nemen 3. De financiële effecten van de septembercirculaire 2022 te verwerken in de eerste wijziging van de begroting 2023 4. De financiële effecten van de volgende onderwerpen te verwerken in de eerste wijziging van de begroting 2023 a. Motie Jongerenwerk b. Motie Bermbeheer c. Motie Onderhoud groen binnen de Kernen
20
20
Toelichting op beslispunten 5. De financiële effecten van de Routekaart verduurzaming gemeentelijk vastgoed te verwerken in de eerste wijziging van de begroting 2023 onder voorbehoud van het raadsbesluit over de Routekaart gemeentelijk vastgoed a. Een investeringskrediet van 2.926.000 euro b. Kapitaallasten van 185.000 euro in 2024 oplopend naar 210.000 euro in 2027 6. Een reserve Klimaat adaptatie in te stellen voor het dekken van de kosten van de Lokale klimaat adaptatie strategie 7. In deze nieuwe reserve Lokale klimaat adaptatie bij de decemberwijziging 2022 een bedrag van 1.535.000 euro te storten vanuit het verwachte jaarrekeningresultaat 2022
21
21
10
19-10-2022
Toelichting op beslispunten 8. De nul-variant door te voeren voor beheerplan Watergangen en bij de decemberwijziging 2022 een bedrag van 150.000 euro te storten vanuit het verwachte jaarrekeningresultaat 2022 in de reserve watergangen voor noodzakelijk onderhoud achterstand 9. Het dekkingsplan vast te stellen
22
22
Tweede Bestuursrapportage 2022
23
23
11
19-10-2022
Planning & Control cyclus
24
24
Stand van zaken resultaten 2022 53 resultaten voor 2022: Waarvan afgerond Waarvan in uitvoering
18 resultaten 26 resultaten
Waarvan niet haalbaar
9 resultaten
25
25
12
19-10-2022
Voorlopig Financieel perspectief Bedragen x 1.000 euro
Effect op begrotingsjaar Mee- en tegenvallers Gemeenschappelijke regelingen Mee- en tegenvallers Programma 1-10
Saldo 2022 192 1.063
Totaal Saldo voor tweede bestuursrapportage 2022
1.255 0
Totaal Saldo 2e bestuursrapportage 2022
1.255
Conform raadsbesluit 22 februari 2022 2e bestuursrapportage alleen het lopende jaar betreft 26
26
Grote afwijkingen 2022 Septembercirculaire 2022
Voordeel
1.382
Jaarresultaat 2021 GR'en
Voordeel
192
Vrijval stelposten
Voordeel
315
Leges bouwvergunningen
Voordeel
225
Leerlingenvervoer
Nadeel
233
Wachtgelden
Nadeel
150
27
27
13
19-10-2022
Prijsstijgingen In de 2e bestuursrapportage hebben we extra kosten voor wegen en groen voor 369.000 euro Dit dekken we uit de stelpost prijsstijgingen die we vormden vanuit de gelden voor prijsindexaties vanuit de mei- en septembercirculaire en indexaties van de tarieven.
28
28
Doorkijk resultaat 2022 • Verwachting positief jaarrekeningresultaat 2022 bij de begroting al 1.685.000 euro bestemmen voor reserve Klimaatadaptatie en Watergangen • In december de Decemberwijziging: • Actualisatie kapitaallasten • Mogelijke vrijval stelpost prijsindexaties • Bij jaarrekening ook mee- en tegenvallers die nu niet zijn voorzien
29
29
14
19-10-2022
Overige onderdelen • • • •
Actualisatie risico’s Onderhoud kapitaalgoederen: technische wijziging Kredieten Bijlagen: - Stand van zaken West Betuwe Financieel in Evenwicht
30
30
Toelichting beslispunten 1. De baten en lasten voor 2022 en volgende jaren te wijzigen overeenkomstig de tweede bestuursrapportage 2022. 2. De volgende reservemutaties vast te stellen: • Onttrekkingen • Toevoegingen • Verlaging van de onttrekking • Verlaging van de toevoeging
31
31
15
19-10-2022
Mutatie reserves • Raad heeft het budgetrecht ook bij de mutaties van de reserves, vandaar de specifieke beslispunten hieromtrent • In begroting ramen we de toevoegingen en onttrekkingen • Door afwijkingen in uitgavenpatroon wijkt dit af van wat in de begroting is opgenomen • In kader van begrotingsrechtmatigheid daarom de toevoegingen en onttrekkingen aanpassen
32
32
Toelichting beslispunten 3. De volgende kredieten te verhogen: • voor aanleg bermverharding 2022 met 379.000 euro • voor rehabilitaties 2022 met 1,11 miljoen euro. 4. De volgende bestemmingsreserves in te stellen: • Bestemmingsreserve Kerngericht werken • Egalisatiereserve flexibele kern personeel 5. De tweede bestuursrapportage 2022 van de gemeente West Betuwe vast te stellen. 33
33
16
19-10-2022
Proces technische vragen • Uiterlijk 1 november aanleveren technische vragen bij de griffie conform format • Uiterlijk 7 november beantwoording van de technische vragen
34
34
35
17