D22-Jaarverslag-en-jaarrekening-2022-incl-controleverklaring-was-getekend-door-AB-geanonimiseerd.pdf

gerelateerd zijn aan de speerpuntberaden en de uitvoering van het Ambitiedocument, alsmede uitgaven voor activiteiten op het gebied

van Lobby & Branding.

Aard Optimum

Bestemmingsreserve Niet van toepassing

Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en

_ Niet van toepassing _ De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 45.000.

toelichting toevoegingen

_ Er zijn geen

mutaties geweest

in 2022

en onttrekkingen

Reserve

Doel

Communicatie

De reserve wordt ingezet voor de financiering van maatregelen

gericht op verbetering van de communicatie.

Aard

Bestemmingsreserve

Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending _ Niet van toepassing Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen

_ De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 9.000. _ Er zijn geen mutaties geweest in 2022

en onttrekkingen

Reserve Herhuisvesting

Doel

Het Algemeen Bestuur van Regio Rivierenland heeft op 11 juli 2018 Ingestemd met het plan voor de herhuisvesting, waarbij Regio Rivierenland (RR) en Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) hebben geruild van pand. RR heeft het pand JS de Jongplein verkocht aan ODR en de gerealiseerde boekwinst wordt de komende Jaren Ingezet voor de bekostiging van de Investeringsuitgaven. Daartoe

is in 2018 de gerealiseerde boekwinst van € 971.000

afgestort naar de reserve,

Aard Optimum

Bestemmingsreserve Niet van toepassing

Laatste jaar aanwending _ 2039 (bij een afschrijvingsduur van 20 jaar) Beoordeling omvang en _ De reserve wordt de komende jaren ingezet en valt vrij gelijk aan de toelichting toevoegingen _ afschrijvingstermijnen van de verbouwingsinvesteringen die zijn en onttrekkingen gerealiseerd In het pand Burg. van Lidth de Jeudelaan. In 2022 is een bedrag van € 31.000 ingezet. De reserve heeft op 31 december

2022

een

saldo van € 911.000.

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.

JAARVERSLAG

EN JAARREKENING

2022

REGIO

RIVIERENLAND

LB

2929

FSVADVISEURS

ACCOUNTANTS+

Reserve Desintegratiekosten ontvlechtingen

Doel

De reserve wordt ingezet voor de financiering van de

desintegratiekosten (kosten van achterblijvende overhead), die een

direct gevolg zijn van ontvlechtingen van bedrijfsonderdelen. De reserve is gevoed uit ontvangen bijdragen in het kader de ontvlechting van GGD Gelderland-Zuid in de periode van 1.7.2013 Um

Aard

31,12.2015,

Bestemmingsreserve

Optimum

Niet van toepassing

Laatste jaar aanwending

_ Niet van toepassing

Beoordeling omvang

_ GGD Gelderland-Zuid heeft In de jaren 2013, 2014 en 2015 een

en

toelichting toevoegingen en onttrekkingen

_ vergoeding voor desintegratiekosten betaald. Deze bedragen zijn afgestort in de reserve. De reserve wordt aangewend voor de bekostiging van de vernieuwing van de ICT-Infrastructuur en

vervanging van kantoorautomatisering. De nieuwe ICT-omgeving is medio 2019 geoperationaliseerd en in gebruik genomen. In 2022 is een bedrag van € 47.000 onttrokken aan de reserve. De reserve

heeft op 31 december 2022 een saldo van € 407.000.

Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Doel De reserve s In 2014 ingesteld voor de financiering van kosten die noodzakelijk zijn om

nieuwe activiteiten voor de gemeenten

te

ontwikkelen of de uitvoering van bestaande taken te verbeteren.

Aard Bestemmingsreserve Optimum Niet van toepassing Laatste jaar aanwending _ Niet van toepassing

Beoordeling omvang en _ De reserve heeft op 31 december 2022 een saldo van € 25.000. toelichting toevoegingen _ Er zijn geen mutaties geweest in 2022. en onttrekkingen

Voorzieningen

Overzicht voorzieningen Bedragen x € 1.000

31122021

Voorziening onderhoud gebouw Tel_

|_

Toevoegingen Onttrekkingen 2022 2022 93l

o

_L

31-12-2022

_

_93

Voorziening onderhoud gebouwen

Doel

‘Voor het bedrijfsgebouw Burg. van Lidth de Jeudelaan In Tiel s een voorziening gevormd voor de periodieke uitgaven van groot onderhoud en renovaties. Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag aan de voorziening toegevoegd,

Aard

Egalisatievoorziening

Optimum Op basis van geactualiseerd (meerjarig) onderhoudsplan Laatste jaar aanwending _ Niet van toepassing Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

VOOR

WAARMERK

BIJ VERKLARING 9 t

_ Het onderhoudsplan is geïntegreerd met het verbouwingsplan uit _ 2019 van de herhuisvesting. In 2022 hoefde de onderhoudsvoorziening niet Ingezet te worden. In 2022 hebben we voornamelijk

gedaan.

D.D.

8E

ACCOUNTANTS

aandacht gegeven aan de actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan. Aangezien we nog geen zicht hadden op de uitkomsten van deze lopende actualisatie, hebben we in de jaarrekening 2022 geen storting in de onderhoudsvoorziening

ADVISEURS

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND È-«

Vaste schulden

langer dan één jaar

Begin 2022 zijn de in erfpacht aan Avrí uitgegeven gronden verkocht aan Avri en zijn belde leningen overgedragen

aan Avri.

Leningenportefeuille

Lening BNG Lening

BNG

5.000| 500[

4,335% |

20 jaar

|_ 2027

1,460%

20jaar

|_

|

2038

425

E

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden

Overzicht overige schulden Overige schulden

199030

319097

|____1.502|

____2.056]

De balanspost “overige schulden” bestaat uit onder andere het saldo van crediteuren

(€ 1.494.000), te betalen loonheffing (€ 359.000), pensioenpremies (€ 76.000), en af te dragen BTW

(€ 120.000) en kleine overige betalen van (€ 7.000)

VOOR

WAARMERK

BIJ VERKLARING

D.D.

16 JUN 2023

FSV ACCOUNTANTS+

!

end JAARVERSLAGEN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

ADVISEURS

Overlopende passiva

De 'Nog te besteden gelden van derden’ zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd.

IRMC - Regionale

aanpak

VSV

[RMC - Aanpak

loosheid

|Uitvoering

Versis/Basismobilitelt

2022

ring

Versis/Basismobiliteit

2023

o} roj

bsidies Basismobiliteit Regionaal Investeringsfonds (RIF; ionaal Stimuleriì RS

jerkbudget

voor

de 3 belei

nten

iedsagenda tform

Zelfredzaam

/mo/Jeugd

Beschermingstafel

imo/Jeugd

GVJB

& JeugdZorgPlus

ransformatiefonds ransities

Wmo/Jeugd

ionale

Energie

Strategie

/oonagend:

(RES)

kapitaal Wonen

arheid

biliteitsfonds

biliteitsagenda/werkbudget limme

Mobiliteit Regio

Mobiliteit

Rivierenland

kloze arbeidsmigranten itstroom

beschermd

Juatie Woonladder ‘acturen

nbu

betaald

Deal

Deal

oni

wonen

Rivierenland

in 2023

FruitDelta

ectief op Werk

roep 2023-2024

Rivierenland

BARR

iefop Werk

(PoW-1 (PoW-2;

al Mobiliteitsteam W-POA

(NTB)

(RMT)

Rivierenland

Overige overlopende passiva

Dit betreft voornamelijk nog te betalen kosten aan Onderwijsondertussengroep 2022 DVO €190.000,

en factuur Metander € 23.000 en accountantskosten € 30.000

VOOR

WAARMERK

BIJ VERKLAFING

D.D.

16 JUN 2023

FSV E

ACCOUNTANTS+ ADVISEURS

JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND Ë

65

Toelichting op de balansposten - overig Borgstellingen en garantstellingen

Regio Rivierenland heeft geen borgstellingen en/of garantstelingen. Niet in de balans opgenomen

rechten

en verplichtingen

Onderstaande tabel geeft een beeld van de meerjarige financiële verplichtingen waar Regio Rivierenland aan verbonden is. De bedragen n de kolom ‘Bedrag’ betreffen jaarlasten. De verlofdagenverplichting betreft de stand op 31 december,

31-12-2021

Gebeurtenissen

na

balansdatum

Er hebben geen gebeurtenissen plaats gevonden na balansdatum

VOOR

WAARMERK

BIJ VERKLARING

D.D.

16 JUN 7023

FSV

a Ë..

ACCOUNTANTS+ ADVISEURS JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2022 REGIO RIVIERENLAND

GEe

E

EE

ES

TaTe

N]

Investeringen

en x €

esteringen Regiokantoor 1.000

Jaarvan

investeren

Kegiet

Stend

1-1-2021

_ Uitgaven _

2021

Stand

31-12-2021

t

‘

In 2022 waren er geen investeringskredieten opgenomen,

VOOR

WAARMERK

BIJ VERKLARING

16 JM 428

FSV ACCOUNTANTS

ADVIS

D.D.

Bijlagen

Bijlage 1: Overzicht gemeentelijke bijdrage

— EE

ä

e

a E E

E

| aam

VOOR

BIJ

WAARMERK

VERKLARING

ES M

g

E

e

H W e

D.D.

VISEURS

Bijlagen

Bijlage

2: SISa verantwoording

69 Regio Deal > Regi Rierenland a

a

: Nog n afstemmn

r

0

e

T

e

a

de

aa dLEI

petele iieieg hriasde oom a e

E

|E

enie

e

r

e

e

r

Ep

e

r

p

a f

elsandgenoerng

patnsee e

ncaetdveer

n

e

dd

dn

seraen

Aerdenenne)

s

ae

e

C

Saen e

,

b

Piertwmpart erpgertun aa

Aerdentnie

os

zIJ

aarteomoel

zos)

x

e

Aertenekt|

E

osel

unoerne

_

E

a

EE

5

s

e

e

ET

57

E

E

e

E

e

TL

E

r

e e

e

a

e onaarn

Aertemroen

kanies

t

=

ds

SA)

_

Aant

VOOR WAARME sm

__ destr: CS}

Em

Aerseainiost

e |

BIJ ieonieei||

e

d

577

Indeater OS

oo

_ deator CIS/1

hee

VERKLARING

t

ë

ESV

9

E

TaRVERSG EN ARRERENIG ZOI REGIO RERENS C

IS

Input RMC voor contactgemeenten

aa

VOOR WAARMERK

BIJ VERKLARING D.D. 16 JUN 7683

ES

ACCOÜNTT S ADISEURS

Bijlage 3: Controleverklaring

VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.

16 JUN 2023 :Ï

FSVY

AGCOUNTANTS, ANVISEURS

JAARREKENING EN JAARVERSLAG 2021 REGIO RIVIERENLAND È

VOOR WAARMERK

>>

BIJ VERKLARING D.D. 16 JUMI 2023

FSV,

ACCOUNTANTS+ ADVISEURS CONTROLEVERKLARING

VAN

DE ONAFHANKELIJKE

ACCOUNTANT

Aan: het dagelijks bestuur van Regio Rivierenland A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel

Wij hebben in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 van Regio Rivierenland te Tiel gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in het jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de groofte en de samenstelling van het vermogen Regio Rivierenland op 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de

begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het referentiekader.

De jaarrekening bestaat uit 1

de balans per 31 december 2022;

2

hetoverzichtvan baten en lasten over 2022; en

3

_

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze

verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’ Wij zijn onafhankelijk van Regio Rivierenland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

FSV Accountants + Adviseurs B.V.

Telefoon: 088 900 5301

Handelsregistemummer:

Hogeweg 43

E-maik

_ info@fsv.nl

Lid van de vereniging SRA

Postbus 128 5300 AC ZALTBOMMEL

Internet:

wwwsv.nl

11020683

Member of Nexia Intemational

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de rechtmatigheid van de n de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij

het

vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie

Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze

werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording

(invullen geldende wet- en

regelgeving die vereisten bevat voor verantwoorde.

B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelljk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en

regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van f9utsn ®f fatdeIMERK BIJ VERKLARING

D.D.

16 JUN 203

FSVADVISEURS

ACCOUNTANS+ 214

VOOR

WAARMERK

BIJ VERKLARING

16

D.D.

JUN 2023

ACCOUNTAN: S AOVISEURS

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelij dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften n de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: * _ hetidentificeren en inschatten van de risico's;

© _ dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o _ van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn:

© _ het n reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel, B fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij raude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstelien van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

* _ hetverkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entite

+ _ hetevalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de

gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

+ _ hetevalueren van de presentatie, structuuren inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

+ _ het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen

34

Wij communiceren met de met governance belaste personen onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zaltbommel, 16 juni 2023 FSV Accountants + Adviseurs B.V.

was getekend (geanonimiseerd)

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

VOOR WAARMERK

BIJ VERKLARING D.D.

16 JUN 2023 ACCOUNTANTS+ ADVISEURS 414