D21 Bijlage 2 Begroting Avri 2022-2025.pdf
Tekst van het document
De Organisatie willen we niet alleen robuuster en wendbaarder maken met de vernieuwde structuur van de organisatie, maar ook met een hernieuwde strategische koers van de organisatie, die extern (dienstverlening naar gemeenten en haar inwoners) en intern (verdere organisatieontwikkeling) richting geeft. management (MT en teamleiders) die daarop stuurt en zich door een management development traject op ontwikkelt. De strategische koers vertalen we in strategische personeelspianning om zo de Avri organisatie met haar mensen via formatiesturing, ontwikkeling en werving en selectie op het gewenste niveau te brengen en te houden. Daarbij hebben we aandacht voor de cultuur in de Organisatie; we willen het goede van de huidige cultuur behouden (aandacht voor elkaar en elkaar helpen als de druk hoog is) en tegelijkertijd bewegen naar een meer zakelijke cultuur waarbij integrale verantwoordelijkheid, projectmatig werken en resultaatgerichtheid meer centraal komen te staan. De leidinggevenden (MT en teamleiders) spelen hier in een belangrijke rol. Door middel van onder meer een management development traject investeren we in de ontwikkeling van leidinggevenden waarbij de belangrijkste speerpunten van de strategische koers en de organisatieontwikkeling centraal zullen staan.
We gaan de bednjfsvoering meer digitaliseren om de gewenste organisatieontwikkelingen in het primaire proces met data te ondersteunen en ons gelijktijdig goed te kunnen verantwoorden aan stakeholders. Een duurzame regio en een duurzame Organisatie Het werken aan een duurzame regio vraagt om duurzaam inzetbare medewerkers; gezonde en vitale medewerkers die veilig en met bezieling aan het werk zijn. We hebben immers elke collega nodig. We zetten de komende jaren in op de volgende thema’s: Vitaliteit; we gaan door met acties om de vitaliteit in de organisatie te vergroten. We proberen hierbij vooral het eigenaarschap en initiatieven van medewerkers te stimuleren en te faciliteren. Strategische personeelsplanning; om daarmee de uitdagingen in de arbeidsmarkt aan te kunnen gaan en medewerkers breder en duurzaam inzetbaar te maken. Leren; we vinden het belangrijk dat medewerkers zich kunnen blijven ontwikkelen. We willen meer leren in en van de dagelijkse praktijk en zetten stevig in op scholing. En fouten maken mag: als we er maar wel van leren. Veiligheid; als werkgever zorgen we voor goede fysieke arbeidsomstandigheden (veilig, gezond), voldoende opleidings- en ontwikkel mogelijkheden en stimuleren we goede sociale arbeidsomstandigheden, zoals een waarderende cultuur en een reële werkdruk.
-
-
-
-
Voorspelbaar en wendbaar We werken actief aan het vergroten van de wendbaarheid van de Organisatie. Door verbinding met onze omgeving te maken, ontwikkelen we dienstverlening die aansluit bij de wensen en het gedrag van inwoners en bij de wensen van de gemeenten. We doen ons werk vanuit een helder omschreven dienstenpakket, met actieve en verbindende communicatie, een transparante bedrijfsvoering en verantwoording naar onze inwoners en gemeenten. Als robuuste en wendbare Organisatie met een bijbehorende bedrijfsvoering geven we continu invulling aan de veranderende maatschappelijke behoeftes en steeds stringentere (afval)regelgeving. We willen ook van meerwaarde zijn, door meer maatwerk aan te bieden aan onze gemeenten en hun inwoners. Daarbij worden naast een basispakket specifieke diensten aan individuele gemeenten aangeboden. De verkenning hiertoe is intussen opgestart. —
—
Bij dit alles is voldoende financiële armslag nodig, om continuïteit in dienstverlening en prijsstelling te waarborgen. Ook bij sterk veranderende behoeftes en veranderende marktomstandigheden. We komen steeds meer in control.
Het weerstandsvermogen bij Avri is erop ingericht om de uitvoering van de begroting van Avri beter te beheersen en sterke fluctuaties (bijvoorbeeld in de afvalstoffenheffing) te voorkomen. De risico’s lopen terug door betere contractuele afspraken. Ook is er nu duidelijkheid over de overdracht van de stortplaats aan de provincie. We zoeken naar nog meer grip op de grondstofmarkt om te werken aan meer prijsstabiliteit. Voorbeelden zijn het vergroten van onze invloed op de keten (o.a. afzetmarkt) en het zoeken naar nieuwe product-marktcombinaties. Hierbij streven we naar regionale samenwerking met bedrijven en instanties in circulaire ketens. In onderstaande afbeelding zijn de mogelijkheden binnen de keten gevisualiseerd.
1
Afbeelding 1: Mogelijkheden vergroten grip op de keten
11.4 Inciusiviteit: meerwaarde voor kwetsbare groepen én gemeenten Avri zorgt voor maatschappelijke meerwaarde door kansen te bieden aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. In de afgelopen jaren zijn ruim 95 medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt bij Avri komen werken. De aanvankelijke samenwerking met het regionale werkvoorzieningsschap Werkzaak Rivierenland is later uitgebreid met meer doelgroepen. Zo worden steeds meer mensen uit de zogenaamde kaartenbak van de gemeente (bijstand, WW, Wajong, Wia, statushouders) begeleid in het arbeidsproces. Voor de mensen zelf draagt dit bij aan het gevoel van zelfstandigheid. Ze kunnen actief meedoen in de maatschappij. We verkennen voortdurend de mogelijkheden om deze groep te vergroten, door werkervaringsplaatsen en leerwerkroutes aan te bieden en laagdrempelige werkzaamheden door Werkzaak te laten uitvoeren. Wij intensiveren de samenwerking met Werkzaak, met als doel de afstand tot de arbeidsmarkt voor zo veel mogelijk mensen te verkleinen. Zo ondersteunen we onze gemeenten bij het vinden van banen voor mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt
11.5
Communicatie
Verandering in communicatie en gedrag Eind 2020 is een positioneringstraject ingezet, dat in 2021 samen met inwoners, gemeenten en gemeenteraden verder wordt vormgegeven. In dit traject wordt duidelijk wie we willen zijn, wat we willen uitstralen en hoe anderen Avri graag zien. Het gaat erom dat inwoners, gemeenten en andere partijen weten wat ze van ons kunnen verwachten. Daarom gaat het zowel om een verandering in communicatie en het gedrag van onze medewerkers (op elk niveau in de organisatie), als om een verandering in alle centrale communicatie-uitingen. Met de uitkomsten van dit positioneringstraject kunnen we onze relatie met de inwoners van Rivierenland vanuit verbinding en samenwerking verder invullen. In 2022 zetten we de ingezette koers voort. Meer visuele en persoonlijke communicatie Informatie, educatie en voorlichting zijn belangrijke middelen om bij inwoners draagvlak te creëren voor onze opgave. Daarbij staat voorop dat we mensen willen helpen om afval goed te scheiden en bij te dragen aan een circulaire samenleving. Waar we voorheen met name inzetten op tekst en massacommunicatie, gaan we nu meer gebruik maken van visuele communicatie, zoals filmpjes. Het wordt een mix van persoonlijke en massacommunicatie. De afvalcoaches kunnen heel gericht (groepen) inwoners opzoeken. Met hun persoonlijke benadering helpen zij inwoners hun scheidingsgedrag aan te passen.
Educatie aan scholieren op lagere en middelbare scholen draagt bij aan bewustzijn van het milieu en goed scheidingsgedrag. Vervolgens kan massacommunicatie in de vorm van voorlichtingscampagnes voor een breed publiek worden ingezet. Zo verhogen we het bewustzijn dat goed scheiden van afval belangrijk is. Communicatiemiddelen In 2021 evalueren we samen met inwoners onze huidige communicatiemiddelen. De uitkomsten hiervan kunnen ertoe leiden dat we in 2022 keuzes gaan maken omtrent de inzet van onze huidige middelen. Daarin staat voorop dat we rekening houden met de digitale vaardigheden van onze inwoners. Dat bepaalt mede op welke manieren we inwoners het beste kunnen bereiken. We verkennen ook de samenwerking met externe partijen. Bijvoorbeeld om ouderen te bereiken, waarvan sommigen minder digitaal vaardig zijn. Zij kunnen via gemeenten, maatschappelijke organisaties en sociale netwerken worden benaderd. Toenemende inzet van online communicatie Online communicatie zoals de Avri app, social media en website krijgen een steeds grotere rol in het snel en accuraat informeren van inwoners en het aangaan van interactie. Het in 2021 uitgevoerde plan wordt in 2022 geëvalueerd. Dat levert ons de aanknopingspunten om onze onhine communicatie naar een hoger niveau te brengen. Uiteraard moeten we dan ook onze onhine communicatiemiddelen aanpassen.
Sommige, zoals de website van Avri, zijn technisch aan het einde van hun levensduur en moeten vervangen worden. Middelen als de Avri-app moeten worden doorontwikkeld om te blijven voldoen aan de eisen van de tijd. We willen de inwoners kanalen bieden waar ze altijd snel de door hen gewenste informatie kunnen verkrijgen. Volwaardige expertise Om dit alles te bereiken is binnen Avri een nog intensievere samenwerking tussen de verschillende disciplines een voorwaarde. Het team communicatie wordt aan de voorkant betrokken bij alle nieuwe ontwikkelingen, beleidsvoornemens en uitvoeringszaken. Het doel blijft: draagvlak bij inwoners creëren voor onze opgave, en zo het succesvol realiseren van onze doelstellingen voor Rivierenland.
12
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
Het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) vormt de basis voor de jaarlijkse dotatie in de voorziening onderhoud gebouwen. Met deze voorziening worden de kosten van het onderhoud van de Avri gebouwen geëgaliseerd. Alleen (in het plan opgenomen) kosten voor groot onderhoud mogen ten laste komen van de voorziening. Een actuele onderhoudsplanning is op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) noodzakelijk om de hoogte van de voorziening te kunnen onderbouwen. In 2020 is het meerjaren onderhoudsplan (MJOP) van Avri geactualiseerd. Het geactualiseerde onderhoudsplan heeft een looptijd tim 2039. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud laten de gebruikelijke forse fluctuaties zien. Om deze fluctuaties te egaliseren is de voorziening groot onderhoud ingesteld. Daarmee worden de jaarlijkse kosten gelijkmatig verdeeld. Het onderhoudsplan van Avri is van toepassing op alle gebouwen en terreininrichting op locatie De Meersteeg en op de diverse milieustraten in het verzorgingsgebied. Om de voorziening onderhoud op het gewenste niveau te houden wordt jaarlijks € 207.000 aan deze voorziening gedoteerd. De kosten voor vervangingsinvesteringen en groot onderhoud uit het MJOP worden voldaan uit de daarvoor gevormde voorziening onderhoud gebouwen. Het saldo van de voorziening bedroeg per 1januari 2021 €504.000.
In de begroting 2022 is een dotatie opgenomen van € 207.000 op basis van het in 2020 vastgestelde meerjaren onderhoudsplan. VOORZIENINGONDERHOUDGEBOUWEN Voorziening onderhoud gebouwen Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten
Saldo 01-01
SaIdo3l-12
2020 504 155 -92 567
2021 567 207 -449 325
2022 325 207 -98 434
2023 434 207 -192 449
2024 449 207 -120 536
Tabel 21: Verloopoverzicht voorziening groot onderhoud gebouwen
2025 536 207 -113 630
13
VERBONDEN PARTIJEN
13.1 Inleiding Verbonden partijen zijn rechtspersonen waar GR Avri een bestuurlijke en een financiële band mee heeft. Dit zijn onder andere vennootschappen (waarvan de aandelen geheel of gedeeltelijk in het bezit zijn van Avri), verenigingen of stichtingen die een publiek belang behartigen, en andere gemeenschappelijke regelingen. Met de bestuurlijke band wordt bedoeld dat Avri één of meer zetels heeft binnen de betreffende partij, dan wel stemrecht heeft. Van een financiële band is sprake als middelen ter beschikking zijn gesteld aan deze partij. Verbonden partijen Avri 13.2 Avri Realisatie BV. Soort verbintenis Deelneming Gevestigd Geldermalsen Openbaar belang Zie taak / doelstelling Bestuurlijk belang Aandeelhouder Omvang belang Avri Avri beschikt over 100% van de aandelen met een nominale waarde van € 74.874. Taak / doelstelling Avri Realisatie B.V. is in 1999 opgericht (destijds Avri Ontwikkeling B.V.). Het doel van deze B.V. is om de middelen van Avri maatschappelijk nuttig aan te wenden. Maatschappelijk nuttig betekent onder meer dat overcapaciteit aan aanwezige middelen en ruimte wordt verhuurd aan derden die afval recyclen en duurzame energie produceren en dat de opbrengsten ten goede kunnen komen van de afvalstoffenheffing. Veranderingen in belang Geen.
gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Programma Basispakket Deelnemende partijen Niet van toepassing Financiën Financiële Avri Realisatie B.V. heeft geen personeelsleden in dienst. De personele invulling consequenties voor de activiteiten wordt ingevuld en verrekend vanuit GR Avri. begrotingsjaar Vermogen en resultaat 31 december 2018 31 december 2019 verbonden partij Eigen vermogen € 2.348.000 € 2.177.147 Vreemd vermogen € 9.827.000 € 8.978.000 Exploitatieresultaat € 325.000 € 179.000 Risicos Het financiële risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal (€ 75.000). Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid van Avri als enig aandeelhouder van deze B.V. Toelichting Begin 2016 heeft Regio Rivierenland alle aandelen Avri Realisatie B.V. overgedragen aan GR Avri. In maart 2021 heeft de bestuurder gemeld dat hij ruimte ziet voor een interim dividenduitkering van circa €250.000 aan GR Avri op basis van de voorlopige prognose over 2020. Dit heeft als doel de gemeenteraden tijdig te informeren. Besluitvorming is voorbehouden aan de Algemene Vergadeng van AandeeHouders in 2021. -
-
-
Avri Solar B.V. Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang Bestuurlijk belang Omvang belang Avri Taak / doelstelling Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij
Deelneming Geldermalsen Zie taak / doelstelling Aandeelhouder. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van Avri Solar B.V. en enig aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V. Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en mogelijk de exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Geen.
Programma Basispakket Niet van toepassing Avri Solar B.V. heeft geen personeelsleden in dienst.
Eigen vermogen Vreemd vermogen
31 december 2018 € 274 000 € 10.197.000 €404.000
31 december 2019 € 436 000 €7.398.000 €162.000
Risicos Het risico betreft de deelname in het aandelenkapitaal van Avri Realisatie B.V. Daarnaast is in de Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen van GR Avri het maatschappelijke risico beschreven, volgend uit de bestuurlijke verantwoordelijkheid. Toelichting Avri Solar B.V. is in 2014 opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een solarpark op de afgewerkte stortplaats van Avri. Dit zonnepark is begin 2018 gerealiseerd en sindsdien in gebruik. Avri Realisatie B.V. is de oprichtster van de Solar B.V. en enige aandeelhouder van deze vennootschap. Avri Realisatie B.V. fungeert tevens als bestuur en AvA voor Avri Solar B.V. Avri Solar B.V. kent een zelfstandige jaarrekening die geconsolideerd wordt met de jaarrekening van Avri Realisatie B.V
Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Soort verbintenis Gevestigd Openbaar belang
Bestuurlijk belang Omvang belang Avri Taak / doelstelling
Veranderingen in belang gedurende het begrotingsjaar Relatie met programma Deelnemende partijen
Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij
Gemeenschappelijke regeling Tiel Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastïngen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Tevens verzorgt BSR de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van vastgoedinformatie. Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling, vertegenwoordiging met 1 lid in het AB BSR. Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft 1 stem in het Algemeen Bestuur. Voor burgers, bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één Organisatie als aanspreekpunt hebben. Door schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Geen.
Programma Basispakket BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van belastingen van Waterschap Rivierenland, Avri en de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, West Betuwe, Tiel, West Maas en Waal, Wijk bij Duurstede en lJsselstein. De financiële bijdrage van Avri aan BSR in de begroting 2021 bedraagt € 457.000.
Bestemmingsreserves Voorzieningen Overige passiva Exploitatieresultaat
31 december2018 €283 000 € 702.000 € 12 255 000 €255.000
31 december2019 € 172 000 € 641.000 €6 595 000 € 122.000 -
Risicos Niet van toepassing Toelichting Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffing voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. In 2019 zorgen wettelijke ontwikkelingen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. Zoals de invoering van de Gebruikersvergoeding MijnOverheid, waardoor de kosten van de zgn. ‘GDI-voorzieningen als DigiD, door de overheid worden doorbelast bij iedere succesvolle inlog door een burger. Daarnaast is de bedrijfsvoering doorontwikkeld ten aanzien van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (privacy wetgeving) en i nformatiebevei 1 iging.
53
L
FINANCIELE BEGROTING
14
TOTAALOVERZICHT BATEN EN LASTEN
In dit hoofdstuk zijn de totale baten en lasten van Avri uiteengezet. Dit hoofdstuk geeft inzicht in de financiën van de exploitatie van de diverse programmas. De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Dit betreffen de mutaties van de reserves van Avri; Algemene Bedrijfsreserve, Reserve Bedrijfsafval of Reserve Pluspakket. TOTAALBATENENLASTEN Lasten Programma basispakket
2021
2022
2023
2024
2025
32.165
34.022
35.081
36.231
37.893
kosten basispakket overhead basispakket
27.960 4.205
29.170 4.852
30.185 4.896
31.237 4.994
32.799 5.094
Programma pluspakket
14.190
14.692
14.849
14.998
15.148
kosten pluspakket overhead p1 uspakket
11.861 2.329
12.491 2.201
12.631 2.219
12.735 2.263
12.839 2.308
Programma bedrijfsafval
2.052
2.056
2.085
2.113
2.140
kosten bedrijfsafval overhead bedrijfsafval
1.778 274
1.752 304
1.778 307
1.799 313
1.820 319
Programma algemene baten en lasten
105
kosten algemene baten en lasten overhead algemene baten en lasten
-
-
-
105
-
0
0
0
0 0
0 0
0 0
Totaal lasten programma’s
48.512
50.770
52.016
53.342
55.181
Programma basispakket Programma plus pakket Programma bedrijfsafval Overchtalgemene baten en lasten Totaal baten programma’s
32.115 14.200 2.106
34.023 14.692 2.161
35,081 14.849 2.191 0 52.122
36.149 14.998 2.221 0 53.368
37.785 15.148 2.252 0 55.185
0 0 105 0 105
-82 0 109 0 27
-108 0 112 0 4
-82 109 0 0 26
-109 112 0 0 4
0
0
-
48.421
50.876
Saldo van baten en lasten
Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overcht algemene baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten
-50 10 54 -105 -91
Mutatie reserves Voorening Basispakket Reserve Bed rijfs afval Reserve Pluspakket Algemene Bedrijfs reserve totaal mutatie reserves
-50 54 10 -105 -91
105
0 105 0 0 105
-0
0
0
Saldo baten en lasten na reserve mutaties
-
-
105 -
105
-
105 -
-
Tabel 22: Totaal baten en lasten per programma 2021
-
2025
UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE
15
15.1 Inleiding De financiële positie bevat een raming voor het begrotingsjaar 2022 en de drie volgende jaren volgend op het begrotingsjaar. In dit hoofdstuk komen de volgende onderwerpen aan bod: de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; post onvoorziene uitgaven; de investeringen; de financiering; de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves; de stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. -
-
-
-
-
-
De gehanteerde uitgangspunten voor indexering zijn verwerkt conform de kadernota 2022. 15.2 Exploitatie evenwicht baten en lasten De exploitatie van de diverse programmas van Avri is meerjarig structureel in evenwicht. Dit houdt in dat de structurele lasten zijn gedekt met structurele baten. In het programma Basispakket wordt het lastenniveau gedekt door de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen en baten afvalstoffenheffing. Hierbij geldt dat de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen jaarlijks fluctueert en dat de afvalstoffenheffing voor dekking van de lasten zorgt (als sluitpost). De inwoners van de Avri-gemeenten zijn wettelijk verplicht tot betaling van de afvalstoffenheffing. Een eventueel saldo tussen baten en lasten wordt verrekend met de Voorziening Basispakket. In het programma Pluspakket zijn de diensten opgenomen die Avri tegen kostprijs aanbiedt aan de regiogemeenten. Het programma Bedrijfsafval betreft een commerciële activiteit. In voorliggende begroting zijn ook voor deze activiteit de lasten meerjarig afgedekt. Het exploitatieresultaat wordt afgestort naar de Reserve Bedrijfsafval. 15.3 Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume Lokale overheden dienen in de begroting in te gaan op de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel. De betalingen voor WW-uitkeringen vallen binnen de categorie van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, aangezien Avri hiervoor eigen risicodrager is. 15.4 Post onvoorziene uitgaven De artikelen 8 en 17 van het BBV schrijven voor dat de begroting inzicht verschaft in het opgenomen budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien kan aangewend worden ter dekking van onverwachte uitgaven in het begrotingsjaar die geen uitstel dulden. Avri kent op begrotingsbasis geen post onvoorziene uitgaven. 15.5 Incidentele baten en lasten In lijn met de BBV notitie incidentele en structurele baten en lasten worden in de begroting de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt. incidentele baten en lasten 2022 bedragenx€1.000
2020 Baten Lasten
Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafal Programma algemene baten en lasten Totaal
3.916 479 0 359 4.754
2.336 493 191 50 3.100
2021 Baten Lasten 0 0 0 0 0
1 050 10 54 165 1.279
2022 Baten Lasten 0 0 0 0 0
1 000 0 105 45 1.150
2023 Baten Lasten 0 0 0 0 0
1.000 0 105 35 1.140
2024 Baten Lasten 0 0 0 0 0
2025 Baten Lasten
1 051 0 109 0 1.190
0 0 0 0 0
1 109 0 112 0 1.221
Tabel 23: Incidentele baten en lasten
j
56
Programma Basispakket: Dit betreft de aanvulling van de weerstandscapaciteit voor de risico’s van GR Avri middels een opslag op de tarieven vanaf 2021. Programma Bed rijfsafval: Het resultaat van het programma Bedrijfsafval is toegevoegd aan de reserve bedrijfsafval. Programma Algemene baten en lasten: Dit betreft de onttrekking van de AMBOR subsidie uit de reserve, ter dekking van opleidingskosten. 15.6 Investeringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. Voor de investeringen voor 2022 wordt investeringskrediet aangevraagd. Deze investeringen worden in dit hoofdstuk nader toegelicht. INVESTERINGEN 2022 2025 -
Jaar
2022
Investering Materieel Afvalbeheer
Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers GRIP Informatievoorziening, Huisvesting
Bedrag Vervanging?
€ € € € € € € € €
4400.000 Vervanging 645.000 Vervanging 440.000 Vervanging 50.000 Vervanging 200.000 Vervanging 60.000 Vervanging 100.000 Vervanging 150.000 Vervanging 100.000 Vervanging
€
6.145.000
2023
Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Informatievoorziening Huisvesting
€ € € € € € € € €
2.930.000 496.000 440.000 50.000 200.000 60.000 100.000 100.000 4.376.000
Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging
2024
Materieel Nvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Informatievoorziening Huisvesting
€ € € € € € € €
100.000 312.000 440.000 50.000 200.000 60.000
Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging
€
1.262.000
€ € € € € € € €
1.210.000 527.000 440.000 50.000 200.000 60.000 100.000 2.587.000
€
14.370.000
2025
Materieel Afvalbeheer Materieel IBOR Ondergrondse brengvoorening Bovengrondse brengvoorening Minicontainers Bedrijfscontainers Huisvesting
Totaal Investeringen 2022 -2025
-
100.000
Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging
Tabel 24: Investeringen 2022 2025 -
Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2022 Materieel Afvalbeheer Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van zijladers, bedrijfswagens, rolipackers voor de milieustraten en afzetcontainers. Materieel IBOR Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte. Brengvoorzieningen (boven- en ondergronds) Jaarlijks wordt er krediet aangevraagd voor de vervanging van boven- en ondergrondse brengvoorzieningen om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling via brengvoorzieningen (programma basispakket) te kunnen continueren. Mini containers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van mini containers teneinde de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma basispakket) te kunnen continueren. Bednjfscontainers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van bedrijfscontainers teneinde de dienstverlening aan bedrijven (programma bedrijfsafval) te kunnen continueren. Informatievoorziening Er wordt jaarlijks krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt aangewend om de informatievoorziening verder te professionaliseren en processen te verbeteren door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen. In het krediet is tevens de vernieuwing van de intra-/internet site Avri opgenomen.
Huisvesting Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervangingsinvesteringen in de huisvesting van Avri. Deze investeringen maken geen onderdeel uit van het huidige meerjaren onderhoudsplan (zie paragraaf onderhoud kapitaalgoederen). Dekking van kapitaallasten De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor Afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing) dan wel programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR gemeente(n) in het programma pluspakket. Kapitaallasten van investeringen die niet Afval- of IBOR specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma’s doorbelast.
15.7
Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering
In onderstaande tabel is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Op basis van de verslagleggingvoorschriften worden de cijfers meerjarig gepresenteerd: GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* 1 ,000) 2020 2021 2022 2023 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa
32.441 75 32.516
32.568 75 32.643
33.966 75 34.041
33.330 75 33.405
2024 29.430 75 29.505
2025 27.762 75 27.837
Voorraden Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Totaalvlottende activa
65 10.875 2.236 13.176
65 11.000 -1.213 9.852
65 11.000 -1.461 9.604
65 11.000 -498 10.567
65 11.000 4.730 15.795
65 11.000 5.505 16.570
Totaal activa
45.692
42.495
43.645
43.971
45.300
44.407
550
337
387
557
684
787
-
-
-
-
-
-
894 33.460
34.904
1.865 30.493 3.000 35.695
2.974 27.634 5.850 36.845
3.989 24.775 7.850 37.171
5.110 23.086 9.620 38.500
6.313 21.647 8.860 37.607
Overlopendepassiva Totaal vlottende passiva
10.623 165 10.788
6.500 300 6.800
6.500 300 6.800
6.500 300 6.800
6.500 300 6.800
6.500 300 6.800
Totaal passiva
45.692
42.495
43.645
43.971
45.300
44.407
Reserves resultaat boekjaar Voorzieningen Langlopende leningen (huidige portefeuille) Langlopende leningen (financieringsbehoefte) Totaal vaste passiva
Netto vlottende schuld < 1 jaar
-
Tabel 25: Geprognosticeerde balans Avri EMU-saldo Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis, bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort.
.
2024....
2023
2025
i4N»
t’
Jaarrekening 2020
Volgens begroting 2021
Volgens meerjaren raming in begroting 2022
Volgens meerjaren raming in begroting 2023
Volgens Volgens meerjaren meerjaren raming in raming in begroting begroting 2024 2025 -
1.
Exploitatiesaldo vôôr toeoeging aan c.q. onttrekking uit resenes (zie BBV, artikel 17c)
-1.765
-213
50
170
126
104
2.
Mutatie (im)materiële vaste activa
-2.174
-127
-1.398
636
3.900
1.668
3.
Mutatie ioorzieningen
-1.304
971
1.109
1.015
1.121
1.203
4.
Mutatie eorraden (mcl. bouwgronden in exploitatie)
-2
0
0
0
0
0
5.
Verwachte boekwinst/erlies bij de erkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardenng van financiële vaste activa
0
0
0
0
0
0
.893
885
2.557
549
-2.653
361
Berekend EMU-saldo
Tabel 26: EMU-saldo Avri 15.8 Financiering Een overzicht van de vaste geldieningen van Avri is opgenomen in de paragraaf Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen) en anderzijds uit het feit dat de hoogte van de voorzieningen afnemen (deze worden ingezet ter
i
59
dekking van voorziene lasten). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen. 15.9
Reserves en voorzieningen
In februari 2017 heeft het Algemeen Bestuurde Nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld waarin de beleidsuitgangspunten en handelswijze rondom de diverse reserves en voorzieningen uiteengezet. De meerjaren ontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is uiteengezet in onderstaande tabel. In de bijlage zijn de uitgangspunten van de reserves en voorzieningen opgenomen RESERVES(*€1.000)
2020 550 -25
2021 297 -25
2022 132
2023 87
2024 152
2025 252
-65 Besteding AMBOR Subsidie Resultaat/dotatie programmaAigemene Baten en Lasten
-60
-45
-35 100
100
100
Inzet programma Ajgemene Baten en Lasten Algemene Bedrijfsreserve (31-12)
-163 297
-80 132
0 87
152
252
352
Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) ResultaatprogrammaBedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-12)
309 189 -430 68
68 54 -50 72
72 105 0 177
177 105 0 282
282 109 -82 309
309 112 -109 312
Reserve Pluspakket (01 -01) Resultaatprogramma Pluspakket
65
84
85
75
75
75
Reserve Pluspakket (31-1 2)
19 0 84
10 -9 85
0 -10 75
0 75
75
75
Reserve ontvlechtingskosten IBOR Neerijnen (0 Dekking personele en materiele frictiekosten
171 -70
101 -53
48 0
48
48
48
101 550
48 337
48 387
48 557
48 684
48 787
Algemene Bedrijfsreserve (01-01) Ontwikkelbudget organisatie
Inzet programma Pluspakket
Dekking desintegratiekosten Reserve ontviechtingskosten IBOR Neerijnen (3 Totaal reserves
Tabel 27: Overzicht resetves VOORZIENINGEN(*€1.000)
2021 0
2022 1.077
2023 2.077
2024 3.077
2025 4.158
0 113 -1.497 0
0 1050 27 1.077
0 1.000 0 2.077
0 1.000 0 3.077
0 1.082 -1 4.158
0 1.109 0 5.267
Voorziening Stortplaats (01-01) Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindatwerking en overige kos Inzet programma Basispakket Overdracht resterend doelvermogen naar provincie Voorziening Stortplaats (31-12)
310 40 -92 0
258 157 -20
395 0 0
395 0
395 0
348 0
258
395
395
395
-47 348
348
Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten VoorzieningOnderhoudgebouwen(31-12)
504 155 -24 635
635 207 -449 393
393 207 -98 502
502 207 -192 517
517 207 -120 604
604 207 -113 698
Totaalvoorzieningen
893
1.865
2.974
3.989
5.110
6.313
Voorziening Basispakket (01-01)
Inzet programma Basispakket Tariefsegalisatie Stortplaats Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-1 2)
2020 1.384
0
Tabel 28: Overzicht voorzieningen
16
VASTSTELLINGSBESLUIT
Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 7 juli 2021: BESLUIT: De begroting 2022 Avri inclusief meerjarenbegroting 2023 2025 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp; -
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 7 juli 2021.
De secretaris,
De voorzitter,
1’) uwer
J. Reus
—
BIJLAGE 1: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD
LASTEN
2022 BATEN
SALDO
LASTEN
2023 BATEN
SALDO
4 7.357 26 859 3.575 19 11 152 317 5.710 1.236 1.349 29.702 13 441 50.772 105 50.877
6 0 0 1.194 4.164 19 18 223 346 6511 0 1.528 36.286 14 568 50.876 0 50.876
2 -7.357 -26 335 588 0 7 71 29 801 -1.236 179 6.584 2 126 105 -105 0
4 7.422 26 869 3.615 19 11 154 321 5.773 1.346 1.364 30.632 13 446 52.016 105 52.122
6 0 0 1.206 4.208 19 18 225 349 6.581 0 1.544 37,375 15 574 52.122 0 52.122
2 -7.422 -26 337 593 0 7 72 29 808 -1.346 180 6.743 2 127 105 -105 0
TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1 .000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 lnkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen
LASTEN 4 7.571 27 874 3.645 19 11 155 323 5.823 1.460 1.376 31.591 13 449
2024 BATEN 6 0 0 1.218 4.250 19 19 228 353 6.647 0 1.560 38474 15 579
SALDO 2 -7.571 -27 344 605 0 7 73 30 824 -1.460 184 6.884 2 130
LASTEN 4 7.722 28 880 3.676 20 11 156 326 5.873 1.609 1.388 33.024 13 453
2025 BATEN 6 0 0 1.231 4.293 20 19 230 356 6.713 0 1.575 40.142 15 585
SALDO 2 -7.722 -28 351 617 0 7 74 30 840 -1.609 188 7.119 2 133
Totaal Saldo van baten en lasten
53.342
53.368
27
55.181
55.185
4
Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties
109 53.450
82 53.451
-26 0
112 55.293
109 55.294
-4 0
TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1 .000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld2.4Economischehavensenwaterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsioket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 lnkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldovan baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties
62
BIJLAGE 2: KOSTENSTAAT PER PRODUCT kosten per product per betalend huishouden
Huis aan Huis inzameling
€
89,38
Al
Inzameling restafvalcontainers
€
8,72
A2
Inzameling groente- fruit- en tuinafval containers
€
28,44
A3
Inzameling papier containers (md vergoeding verenigi ngen>
€
22,37
A4
Inzameling kunststof verpakkingsafval, drankenkartons en blik via container
€
30,03
A5
Inzameling kunststof verpa kkingsafval, drankenkartons en blik via i nzamelzakken
€
A6
Inzameling grof huishoudelijk afval (Inzameling op afroep>
€
-0,18
Inzameling brengen
€
64,76
Bl
Inzameling restafval ondergrondse containers
€
7,72
B2
Inzameling verpakkingenglas brengvoorziening
€
4,99
B3
Inzameling papier brengvoorziening
€
2,81
B4
Inzameling textiel brengvoorziening
€
3,13
B5
Inzameling oude medicijnen en injectienaalden via apotheken
€
0,24
B6
Inzameling via milieustraten
€
44,54
B7
Inza mei ing frituurvet
€
88
Kunststof verpakkingsafval, drankenkartons en blik via (ondergrondse)perscontainers
€
Cl
Inzameling kerstbomen
€
C2
Inzameling vuurwerk
€
C3
Inzameling Evenementen
€
1,28
Beheer inzamelmiddelen
€
48,42
Dl
Beheer en onderhoud mini-containers
€
12,61
D2
Beheer en onderhoud bovengrondse brengvoorzieningen
€
0,59
D3
Beheer en onderhoud (semi> ondergrondse brengvoorzieningen
€
35,22
Verwerking
€
95,08
Grondstof-en restafvalverwerking
€
23,95
opslagvoor de verwerkingskosten (> en btw
€
68,68
Stortplaats
€
2,44
Gedragsbeïnvloeding
€
34,00
€
10,16
€
14,65
El
E2
4
0,04
F1
Handhaving afvalstoffenverordening
F2
Afval communicatie
F3
Afval beleid
€
9,19
1 Administratie
1 €
13,47
Gi
Data management
G2
Facturatie en inning afvalstoffenheffing
1 verhoging weerstandsvermogen •
kostprijs
TOTAAL
1
€
1,64
€
11,83
i1
1
€
357,11
j63L
BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALSTOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE Verrekening NedvanglPMo
VERREKENING BTW COMPONENT A VALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Inwoneraantal per 1-1 -2021
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
8
Opbrengst ASH
kosten mcl btw -1opbrengst ASH
Voordeel voor gemeente agv compensatie BCF
0 (B+G) * 13,5%
E B+C+G-D
F C H
G
21%BTW (compensa bel)
PMD’s
21% BTW (niet compensabel)
GEMEENTE
F Buren culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zalibom mei
21%* B 27010 29 129 24.646 51.493 25.448 41.922 19.5781 29.437
2.715.029 2.928 030 2.477 401 5.176.045 2.558.018 4 213.974 1.967.969 2.958.990
248.663
24.995.456
3152,158 3399.453 2.876.271 6.009.407 2969867 4.892 439 2.284819 3 435,397
195230 210.546 178.143 372.194 183,940 303,015 141.511 212.772
374926 404340 342 112 714 775 353244 581 920 271.763 408.616
62.203 67.083 56.759 118586 58.606 96.544 45.087 67.792
13063 14.087 11.919 24.903 12307 20 274 9.468 14.236
29.019.811
1.797.350
3.451.696
572.659
120.258
570.156 614.886 520.254
1086970 537.184 884.935 413,273 621.388
5.249.046
-
H 21%* G
-
ONTWIKKELING VOORDEEL VOOR GEMEENTEN DOOR VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING 2021 2022 BEGROTING 2022 BEGROTING 2021 (NA WIJZIGING) -
Inwoner aantal per 1-1 -20 20
Kosten Basispakket (excl PMD)
Nedvang PMD in 2021
26749 28 955 24.339 51.128 25.030 42,159 19.324 28.881 246.565
2 559.783 2 770.889 2329155 4 892 765 2 395 281 4.034464 1 849.237 2 763.808 23.595.382
55.022 59.560 50.065 105.169 51.486 86.720 39.749 59.408 507.179
Voordeel voor VERSCHIL Kosten gemeente agv VOORDEEL Basispakket compensatie TOV 2021 (excl PMD) BCF
Voordeel voor gemeente agv compensatie BCF
Inwoner aantal per 1-1 -2 021
352 999
27.010
2.715 029
374.926
21.928
382.111 321 195 674 721 330 314 556.360 255.013 381.134 3.253.846
29.129 24.646 51493 25.448 41 922 19 578 29 437 248.663
2 928 030 2477401 5,176.045 2558.018 4.213 974 1 967.969 2 958 990 24 995.456
404.340 342.112 714.775 353.244 581.920 271.763
22 230 20.917 40.054 22.931 25 560 16 749
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel WestMaas en Waal Zaltbommel
408.616
27.481
3.451.696
197.850
Avri hanteert sinds de totstandkoming van het btw compensatiefonds voor gemeenten een “btw-mengpercentage” in de afvalstoffenheffing. Deze btw’ leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeenten. Avri verricht de uit artikel 10.21 Wet milieubeheer voortvloeiende werkzaamheden onder de noemer van het basispakket. De kosten van het basispakket worden samen met een “btw-mengpercentage” van 13,5% doorberekend aan de inwoners via de afvalstoffenheffing Deze BTW opslag wordt door Avri verrekend met de gemeente en leidt voor de gemeente tot een financieel voordeel, In het kader van de “basispakket-activiteiten verricht AVRI diensten tegen een vergoeding. Uitgangspunt is dat AVRI deze diensten als ondernemer verricht. Dit betekent dat AVRI in beginsel btw-plichtig is en dus btw moet berekenen over de vergoeding voor diensten aan derden. Gemeenten zijn voor de prestaties die zij als overheid verrichten geen btw-ondernemer. Dit betekent dat de btw die AVRI in het kader van het basispakket aan gemeenten in rekening brengt kan worden gecompenseerd bij het BTW compensatiefonds. Dit betekent dat de gemeente de betaalde btw terugkrijgt. Op grond van artikel 15.33, derde lid Wet milieubeheer mag de compensabele btw, ondanks het feit dat deze btw voor de gemeente geen kostenpost vormt, als kosten worden meegenomen bij de berekening van hoogte van de afvalstoffenheffing.
De achtergrond van deze regeling is dat bij de invoering van het btw compensatiefonds een korting op het gemeentefonds heeft plaatsgevonden. Door gemeenten de mogelijkheid te bieden de compensabele btw door te berekenen in de afvalstoffenheffing wordt dit gecompenseerd. PMD als ondernemers BTW (kolom G en H) De btw die is inbegrepen bij het inzamelen en verwerken van kunststoffen (PMD) is niet compensabel voor de gemeenten. De kosten en opbrengsten worden door Avri aan de gemeenten gefactureerd. Deze btw wordt door de gemeente met Nedvang afgerekend als ondernemers BTW,
BIJLAGE 4: SCENARIO’S TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING 2022
Scenario’s tarieven afvalstoffenheffing 2022 Verhevding hasistarief en variabel tarief 6cm. tarief waarvan waarvan AVH 2022 basistarief vatiabel 2022 deel 2022
variabele tarieven 2022
Verhevding Verheuding variabel basistarief tarief
trenarin’s tarieven afvalstnttenheffing 2022
Afvalsteffenheffing per aanhiedvetume
Tarief Tarief Tarief Tarief pfaanb. p/aanb. p/aanb. p/aanh. 30 ltr 240 ltr 30 ltr 140 ltr heegbeuw
30 ltr hnegbnuw 38 aanb.
30 Ir
140 ltr
240 ltr
19 aanb. 5,4 aanb. 6,4 aanb.
t Variabel tarief 2020
€311
€200
€31
00%
10%
€0,96
€1,20
€5,60
€9,60
€316
€303
€310
€341
2 variabel tarief 2021 handhaven vevrkevrsscvnerie Degelijks eevovvr Avri
€311
€204
€27
01%
9%
€0,00
€1,00
€4,67
€0,00
€314
€303
€309
€335
3 Prijsstijging variabele tarieven 2021 met 4%
€311
€204
€27
91%
9%
€0,83
€1,04
€4,81
€8,32
€316
€304
€310
€337
€207
€270
€27
91%
9%
€0,80
€1,03
€4,67
€8,00
€243
€300
€289
€321
Vergelijhende rijfers eegrotivg 2021
65
H
BIJLAGE 5: BESCHRIJVING VAN DE RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam reserve Type reserve Doel reserve en beleid
Bedrijfsreserve Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisicos. (bufferfunctie) Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4. Overhead. Mee- en tegenvallers in dit taakveld op realisatiebasis worden niet verrekend met de exploitatie (programma basispakket, pluspakket en bedrijfsafval), maar opgevangen binnen deze reserve. Binnen de bandbreedte 10% en 15% van de Algemene Bedrijfsreserve mag deze worden ingezet door het Dagelijks Bestuur. Hierover wordt achteraf verantwoording aan het Algemeen Bestuur afgelegd (zgn. systeemafspraken).
Minimale omvang
10% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2022 is de minimum omvang van de reserve € 735.000.
Maximale omvang
1 5% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2022 is de maximum omvang€ 1.104.000.
Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen
Voor begrotingsjaar 2021 wordt € 45.000 onttrokken ter dekking van incidentele projecten binnen de bedrijfsvoering, In meerjarig perspectief wordt binnen de bandbreedtes de reserve ingezet om de kosten van overhead te egaliseren. -
-
Naam reserve
Reserve bedriifsafval
Type reserve
Algemene reserve
Doel reserve en beleid
Weerstand bieden tegen de operationele risico’s van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).
Minimale omvang
De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1 ,0 voor de risico’s van het programma Bedrijfsafval. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2022 is de minimum omvang van de reserve € 68.000.
Maximale omvang
€ 200.000. Zodra de reserve zich boven het maximum niveau bevindt, wordt het surplus in de begroting afgeroomd. Dit surplus is vrij besteedbaar.
Toelichting toevoegingen
De positieve exploitatieresultaten van het programma Bedrijfsafval worden, na afdracht van vennootschapsbelasting, toegevoegd.
Toelichting onttrekkingen
Het surplus van de reserve wordt jaarlijks ingezet ten gunste van het programma basispakket.
Naam reserve
Reserve Pluspakket
Type reserve
Algemene reserve
Doel reserve en beleid
Weerstand bieden tegen operationele risicos van het programma Pluspakket (bufferfunctie).
Minimale omvang
De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1 ,0 voor de risico’s van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 is de minimum omvang van de reserve € 75.000. De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico’s van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2021 is de maximale omvang van de reserve € 75.000. Op basis van de Nota Reserves en Voorzieningen wordt het gerealiseerd resultaat over 2022 (€9.000) toegevoegd aan de kostprijs van de betreffende pluspakket activiteiten (niet IBOR) om de reserve weer op niveau te brengen.
Maximale omvang
Toelichting toevoegingen
Toelichting onttrekkingen
-
Naam voorziening
Voorziening basispakket
Type voorziening
Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Doel voorziening en beleid
1.) Weerstand bieden tegen de risico’s die samenhangen met de uitvoering van het programma basispakket (bufferfunctie). 2.) Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tariefegalisatie)
Minimale omvang
De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico’s van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 bedraagt de minimale omvang € 6.977.000
Maximale omvang
De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,4 voor de risico’s van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 bedraagt de maximale omvang € 9.768.000
Toelichting toevoegingen
Met ingang van begrotingsjaar 2019 worden jaarlijks bedragen aan de voorziening gedoteerd om de weerstandscapaciteit voor de risico’s van het programma basispakket te vergroten. De hoogte van de dotaties houden enerzijds rekening met de benodigde weerstandscapaciteit en anderzijds met tariefegalisatie van de afvalstoffenheffing. Deze dotaties zijn in lijn met de uitgangspunten zoals verwoord in de Nota Reserves en Voorzieningen 2017. Met ingang van begrotingsjaar 2017 zijn als gevolg van de tariefegalisatie rondom de kosten van de stortplaats jaarlijks bedragen onttrokken aan de voorziening. De jaarlijkse exploitatiesaldi van het programma Basispakket (als gevolg van afrondingsverschillen tussen gemiddeld lasten- en batentarief) worden verrekend met de voorziening. -
-
Toelichting onttrekkingen
-
Naam voorziening
Voorziening stortplaats
Type voorziening
Kosten egalisatievoorziening
Doel voorziening en beleid
De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten die aan het einde van de levensfase van de stortplaats moeten worden gemaakt voor de eindafwerking en eeuwigdurende nazorg door de Provincie.
Minimale omvang
De hoogte van de voorziening dient minimaal de hoogte van de verplichtingen voor de einda1ierking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.
Maximale omvang
De hoogte van de voorziening dient maximaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.
Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen
-
-
Naam voorziening
Voorziening onderhoud gebouwen
Type voorziening
Kostenegalisatie voorziening
Doel voorziening en beleid
Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen. De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening gebaseerd op het opgestelde Meerjaren onderhoudsplanning 201 9-2033. Dit onderhoudsplan betreft de Avri gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. € 0
Minimale omvang Maximale omvang en beleid Toelichting toevoegingen
Toelichting onttrekkingen
Niet van toepassing. De voorziening wordt gevoed vanuit de exploitatie. Dit betreft een jaarlijks gelijkblijvende dotatie conform meerjarig onderhoudsplan. De toevoeging in de begroting bedraagt €207.000 per jaar, gebaseerd op de verwachte onderhoudsuitgaven tlm 2033. De onttrekkingen zijn gebaseerd op de onderhoudswerkzaamheden zoals opgenomen in de meerjaren onderhoudsplan ning.
r__