Document · PDF

D18-Begroting-2023-ORS-Lek-en-Linge.pdf

Lijst ingekomen stukken 20 december 2022, gemeente West BetuweBij agendapunt: D: D Voor kennisgeving aannemen10.045 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2023 O.R.S. Lek en Linge

14 november 2022

Inhoudsopgave Voorwoord directie bij de begroting 2023................................................................... 1 Missie, ambities en thema’s ....................................................................................... 3 Missie: wat ons drijft ........................................................................................................... 3 Gemeenschappelijke ambities en thema’s ......................................................................... 3 In (schooljaar 22/23) 2023 realiseren we: .......................................................................... 3 Marktpositie, kwaliteit van onderwijs, onderwijsaanbod .................................................. 5 Kaders voor de begroting 2023 ................................................................................... 7 Financiën ................................................................................................................... 8 Financieel normenkader ..................................................................................................... 8 Normatief eigen vermogen ............................................................................................... 10 Personele kosten (en dekking vanuit NPO-gelden) ..........................................................

11 Materiële kosten en investeringen ................................................................................... 12 Niet sluitende exploitatierekening.................................................................................... 13 Bedrijfsrisico’s en financiële impact.................................................................................. 14 Begroting baten en lasten 2023 totaal ...................................................................... 16 Meerjaren begroting totaal ...................................................................................... 17 Baten en lasten 2022-2026 ............................................................................................... 17 Kasstroomoverzicht 2022-2026 ........................................................................................ 17 Geprojecteerde balans ...................................................................................................... 18 Meerjarenformatiebegroting ............................................................................................ 18 Begroting baten en lasten 2023 vestiging Culemborg ................................................ 19 Toelichting baten vestiging Culemborg .....................................................................

20 Rijksbijdragen .................................................................................................................... 20 Overige overheidsbijdragen .............................................................................................. 20 Overige baten.................................................................................................................... 21 Toelichting lasten vestiging Culemborg ..................................................................... 22 Personele lasten ................................................................................................................ 22 Afschrijvingslasten ............................................................................................................ 22 Huisvestingslasten............................................................................................................. 23 Overige lasten ................................................................................................................... 23 Administratie- en beheerkosten .................................................................................. 24 Inventaris en leermiddelen ..........................................................................................

24 Overige lasten .............................................................................................................. 25 Begroting baten en lasten 2023 vestiging de Lingeborgh ........................................... 26 Toelichting baten vestiging de Lingeborgh ................................................................ 27 Rijksbijdragen .................................................................................................................... 27 Overige overheidsbijdragen .............................................................................................. 27 Overige baten.................................................................................................................... 28

Begroting 2023

Toelichting lasten vestiging de Lingeborgh ................................................................ 29 Personeelslasten ............................................................................................................... 29 Afschrijvingen.................................................................................................................... 29 Huisvestingslasten............................................................................................................. 30 Overige lasten ................................................................................................................... 31 Administratie- en beheerkosten .................................................................................. 31 Inventaris en leermiddelen .......................................................................................... 32 Overige lasten .............................................................................................................. 32

Begroting 2023

Voorwoord directie bij de begroting 2023 Het is gelukt meer beleidsrijk te begroten met als doel volgende stappen te zetten in het realiseren van onze onderwijskundige ambities. Daar zijn we trots op. Daar waar dat relevantie heeft, is de begroting uitgesplitst in de vestigingen Culemborg en Geldermalsen, de Lingeborgh. Voor de totale begroting en voor de deelbegrotingen wordt gewerkt met een: • Begroting van baten en lasten 2023 • Meerjarenformatiebegroting schooljaren 2022/2023 tot en met 2026/2027 • Meerjarenbegroting 2023 tot en met 2026 • Meerjareninvesteringsbegroting 2023 tot en met 2026 Het kader voor deze begroting wordt gevormd door de "Strategische Ambities Lek en Linge 2020-2024" en de op basis daarvan geformuleerde vestigings-, locatie-, zorg-, vaksectieplannen en de plannen van de facilitaire afdelingen. In deze plannen is de tactische en operationele invulling van de strategie te vinden. We streven naar het formuleren van meetbare resultaten. Daar waar dat moeilijk kan wordt het beoogde resultaat in wat merkbaar is omschreven. In deze begroting wordt het accent gelegd op dat wat we doen boven op het reguliere, op wat vanzelfsprekend is voor goed onderwijs. Meer in detail wordt daarover in de onderliggende plannen beschreven.

De genoemde ontwikkelingen, die betrekking hebben op de plannen voor het schooljaar 22/23 zullen ook op de begroting van 2023 hun weerslag hebben. Daarom hierbij een opsomming van de ook voor 2023 relevante gebeurtenissen in 2022: •

• •

• • •

Het jaar waarin een substantieel deel van de begroting uit incidenteel geld bestaat met als gevolg de beleidsmatige worsteling tussen doelmatige aanwending van de middelen zonder daarmee structurele financiële verplichtingen te vergroten. Het jaar van forse extra investeringen in de duurzaamheid van de gebouwen en de verbetering van de luchtkwaliteit. Het jaar waarin duidelijk wordt dat ook onze leveranciers door de krapte op de arbeidsmarkt steeds meer moeite hebben de afgesproken kwaliteit ook daadwerkelijk te kunnen leveren. Het jaar van toenemende en ervaren krapte op de onderwijsarbeidsmarkt. Het jaar van het vierjaarlijks onderzoek van ons bestuur en onze school, hetgeen een mooi rapport heeft opgeleverd. Tegelijkertijd is de uitdaging geformuleerd om de doelen van belang voor de realisatie van de visie en de ambities meer toetsbaar te formuleren en systematisch te evalueren. Het jaar van mooie leeropbrengsten die ons met trots vervullen. Het jaar waarin we steeds hebben gekeken naar (wat voor onze leerlingen) wel mogelijk was. Het jaar van de toenemende economisch en sociale onzekerheid met groeiende financiële uitdagingen voor een substantiële groep van onze ouders en verzorgers. Het jaar van de schoolbrede invoering van laptops. Het jaar van de uitbesteding van ons boekenfonds. Het jaar van het welkom mogen heten van Oekraïense leerlingen.

Begroting 2023

•

Het jaar waarin de overheid aangescherpte doelen heeft geformuleerd met betrekking tot het kansengelijkheidsbeleid en burgerschapsonderwijs.

Dit, tezamen met de op basis van onze visie en ambities voor 2024 geformuleerde doelen vormen de ingrediënten voor deze begroting. Op onderwijskundig gebied betekent dit in essentie dat in 2023 vooral stappen gezet zullen worden in wat nodig is om onze leerlingen meer eigenaarschap te laten nemen; dat leerprocessen meer formatief zullen worden ingericht, het mentoraatscurriculum met executieve vaardigheden wordt uitgebreid en er meer open, meer op ontwikkeling gerichte dialoog wordt gevoerd met al onze leerlingen, ouders en collega's met elkaar. Ook in 2023 gebeurt er veel in de verdere ontwikkeling van onze schoolorganisatie en onze ambitie naar beter. Ik wens u veel lees- en cijferplezier toe. Culemborg, najaar 2022 Carel Konings directeur-bestuurder

Begroting 2023

Missie, ambities en thema’s Missie: wat ons drijft Wij leiden onze leerlingen op tot zelfbewuste burgers, die hun kracht hebben leren kennen, hun verantwoordelijkheid nemen, deze samen met anderen inzetten voor zichzelf en ten dienste van elkaar en de samenleving, voor een inspirerend en betekenisvol leven. Gemeenschappelijke ambities en thema’s Onze missie hebben we geconcretiseerd in een aantal gemeenschappelijke ambities en thema's. Wij willen leerlingen meer regie en eigenaarschap geven over het eigen leerproces. Belangrijke thema’s hierbij zijn maatwerk en keuzes maken. We vinden het belangrijk dat leerlingen leren verantwoordelijk te zijn, de mogelijkheid krijgen om eigen talenten te ontdekken en de gebieden waarin ze zich willen ontwikkelen te verdiepen. De docent is naast vakdocent ook coach. Naast aandacht voor iedere individuele leerling willen we graag benadrukken dat wij in onze schoolgemeenschap onderwijs ook zien als een collectief leerproces. Leerlingen leren ook van en met elkaar. Er is aandacht voor het leren samenwerken binnen een groep. In (schooljaar 22/23) 2023 realiseren we bovenop onze gangbare (zie daarvoor de onderliggende plannen) en reguliere inzet: De begeleiding van leerlingen • Passend onderwijs; implementatie adviezen BMC-rapport en inrichting F1werkruimtes (Culemborg).

(meer geïntegreerde aanpak) • Onze leerlingen ervaren persoonlijke aandacht, ze worden gezien en voelen zich gezien. Ze worden uitgedaagd en krijgen kansen geboden. Mede mogelijk gemaakt door kleinere klassen (schoolbreed). • Kansenongelijkheid, financiële ondersteuning bieden op aanschaf leermiddelen waar gewenst (schoolbreed). • Bijdragen uit algemene middelen om de schoolkosten voor ouders niet te hoeven verhogen (schoolbreed). • Er is een doorlopende leerlijn in het mentoraat, gericht op de verwerving van executieve vaardigheden (schoolbreed). • Uitbreiding 0,5 LVE mentoraatsformatie (Culemborg). Ons pedagogisch didactisch handelen • Ontwikkeling van meer formatief gericht pedagogisch-didactisch handelen en meer formatief ingerichte doorlopende toetslijnen. Hiervoor wordt externe expertise ingekocht en trainingen gegeven (schoolbreed). • Cultuur van leren en verbeteren, gericht op verhogen pedagogisch-didactische vaardigheden, middels leergang voor managementteam en teamleiders. • Inzet laptops als middel om beter te kunnen aansluiten bij de individuele leerbehoefte (schoolbreed). • Meer gericht gebruik maken van data-analyse als middel voor verdere ontwikkeling van de onderwijskwaliteit via inzet van datacoaches en gebruik van MMP (Magister Managementinformatie Platform)

Begroting 2023

Ons (extra curriculair) onderwijsaanbod • Riverland Tech Explorers, havoP (Culemborg). • Aanbieden van alle vmbo-profielen in Culemborg, in samenwerking met het KWC (Culemborg). • Flexibilisering onderwijsaanbod; waar noodzakelijk extra ondersteuning bieden aan individuele leerlingen en extra curriculair aanbod (meer keuze uit leerstof, leerervaringen). Wij sluiten aan bij de individuele leerbehoefte van leerlingen door waar nodig te differentiëren en met een breed aanbod van extra curriculaire activiteiten en projecten (Culemborg). • Versterkingsprogramma's op basisvaardigheden (schoolbreed). • Vakoverstijgende projecten (schoolbreed). De manier waarop wij samen werken en samen leren • Vanuit de wens om meer focus aan te brengen en werkdruk te verminderen, definiëren wij realistische ambities. Dit bereiken wij door per project duidelijk te beschrijven wat de benodigde expertise en capaciteit is om het beoogde doel/resultaat te bereiken. We starten een project als aan deze noodzakelijke voorwaarden kan worden voldaan. Zo werken wij samen aan onze doelen (schoolbreed). • Aantrekkelijk werkgeverschap inhoud geven via actief sturen op carrièrepaden (meer aandacht voor loopbaanontwikkeling in de gesprekscyclus) en meer ruimte LC-formatie (schoolbreed). • Herformuleren taakbeleid en integratie nieuwe cao (schoolbreed).

• Eigenaarschap collega's verhogen leergang/trainingen management (schoolbreed). • De werving en binding van nieuwe collega's meer innovatief vormgeven om daarmee de gevolgen van de toenemende krapte op de onderwijsarbeidsmarkt voor Lek en Linge het hoofd te bieden. • Invoering van delen van het softwareprogramma WIS ter verbetering van de communicatie met ouders en leerlingen (schoolbreed). • Wij optimaliseren onze bedrijfsvoering zodat ieder op doelmatige en efficiënte wijze maximaal wordt gefaciliteerd. Hiertoe optimaliseren/professionaliseren onze facilitaire afdelingen (bijv. de invoering van TOPdesk, migratie naar nieuwe omgeving van P&O- en salarissoftware) (schoolbreed). • Roosterproces; inhuur externe expertise wordt afgebouwd en interne formatieomvang wordt vergroot (Culemborg). • Kwaliteitsbeleid PCDA-cyclus wordt (steviger) geïmplementeerd middels de nieuwe rol van directeur onderwijs en kwaliteit die verantwoordelijk is voor de realisatie van de inhoudelijke onderwijskundige doelen (Culemborg). • Aandacht voor een werkomgeving die aan de door de overheid gestelde eisen voldoet. Op basis van (o.a.) wettelijke eisen wordt het groot onderhoud aangestuurd. Hiertoe is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld (per locatie) met behulp van een externe partij. De aanvullende eisen in het kader van duurzaamheid én RI&E (risico-inventarisatie en -evaluatie t.a.v.

veilig en gezond werken) zijn ook in kaart gebracht en meegenomen in het MJOP. De immer aangescherpte eisen vanuit de overheid (bijvoorbeeld in het kader van het niveau van ventilatie in de gebouwen), de duurzaamheidsambities vanuit de overheid alsmede de prijsstijgingen door de huidige overspannen markt, zorgt voor een toenemende druk op de benodigde omvang van de onderhoudsvoorziening/ de benodigde omvang van investeringen in de gebouwen (schoolbreed).

Begroting 2023

•

Benoeming van tijdelijke LC-zorgcoördinator, gefaciliteerd uit impulsgelden, om de samenwerking met het VSO te versterken in de opdracht om meer inclusief onderwijs te bieden (schoolbreed). Connectie met de basisscholen, inwoners van onze gemeente, de gemeente en de provincie versterken door de ontwikkeling van de belevingstuin. Samenwerken en kennis hebben van natuureducatie, voedselproductie en duurzaamheid zijn uitgangspunten (Lingeborgh). Samenwerking met HUB Rivierenland en Rotary om tot ontwikkeling te komen van realistische leersituaties, meer stages en echte opdrachtgevers (schoolbreed). Een integrale risicoanalyse zal worden uitgevoerd.

Marktpositie, kwaliteit van onderwijs, onderwijsaanbod Dit schooljaar is de terugloop van het totale aantal leerlingen tot stilstand gebracht. In Culemborg is het aantal brugklasleerlingen ten opzichte van het vorige schooljaar fors toegenomen. Op de Lingeborgh is sprake van een minimale daling in brugklasinstroom. De forse krimp van leerlingenaantallen lijkt afgezwakt en daarmee mag verwacht worden dat het zich de komende jaren verder zal stabiliseren. De hoge kwaliteit van ons onderwijs blijft uiteraard de belangrijkste focus. Met verdere investeringen in de marketing, PR en communicatie, vergroening en verduurzaming van onze binnen- en buitenruimtes wordt ook dit schooljaar 2022-2023 beoogd de stevige marktpositie, waarvan in voorgaande jaren sprake was, te behouden. De volgende grafiek toont de ontwikkeling van het leerlingenaantal vanaf schooljaar 2019/2020 tot en met 2026/2027. In deze begroting is gewerkt met de leerlingenaantallen zoals opgenomen in deze grafiek.

Begroting 2023

Op zowel vestiging de Lingeborgh als op Lek en Linge Culemborg lagen de door- en uitstroomresultaten in 2021-2022 ruim boven het landelijk gemiddelde. De examenresultaten in 2022 stemmen tot tevredenheid. De kwaliteit van de school kenmerkt zich ook door een veilig, uitdagend en bruisend schoolklimaat. Het positieve beeld blijft zichtbaar in de jaarlijkse leerlingen- en ouderenquêtes. Vestiging de Lingeborgh heeft het predicaat excellente school (2020-2023).

Begroting 2023

Kaders voor de begroting 2023 Bij het opstellen van de begroting voor 2023 zijn we uitgegaan van de volgende kaders: 1. Algemeen uitgangspunt

Het algemene uitgangspunt is de ontwikkeling in leerlingaantallen. Leerlingenprognoses nemen we over van externe bureaus, tenzij er goede argumenten zijn om daarvan af te wijken. De financiële begrotingskaders zullen meebewegen met de percentuele wijziging van de leerlingaantallen in het schooljaar 2022-2023. Voor het OP kan dit in een vrijwel parallelle ontwikkeling meebewegen, waarbij er extra aandacht dient te zijn voor de nietgebonden lesuren (de zgn. taakuren). Daar waar mogelijk zal hiervoor ook gelden dat we de aantallen uit te geven uren willen afstemmen op de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Waar mogelijk zal ernaar worden gestreefd ook de OOP-formatie en de materiele kosten aan te passen op de ontwikkelingen van de leerlingaantallen. Dit met uitzondering van mogelijke investeringen in marketing en PR, investeringen in de kwaliteitsverbetering en professionalisering van de facilitaire afdelingen, vergroening en verduurzaming van onze buitenruimte en de locaties zelf en mogelijke andere investeringen die anticyclisch gedaan gaan worden om de te voorziene terugloop in leerlingenaantallen tot het gewenste niveau te minimaliseren en gewenste doelen op onderwijskundig gebied te kunnen realiseren.

Mocht dit leiden tot overschrijding vanuit de door de hierboven genoemde kaders vastgestelde budgetten, dan zal dit aangepast worden op basis van integrale beschouwing van de casuïstiek. We denken met de inzet van de maatregelen zoals onder andere geschetst in de paragraaf medewerkers, de krimp in personeel, mede gezien de huidige arbeidsmarkt en het natuurlijk verloop, op te kunnen vangen met de flexibele schil. 2. Algemene tendens voor de begroting

Lek en Linge begroot realistisch en eerder voorzichtig dan optimistisch. 3. Negatief exploitatiesaldo

Met de Raad van Toezicht is in 2017 de afspraak gemaakt om de komende 10 jaren een afbouw van het eigen vermogen te laten plaatsvinden. Derhalve kan op schoolniveau voor 2022 met een exploitatietekort van € 440K worden gewerkt. Voor de Lingeborgh betekent dit – volgens afspraak – een bedrag van € 110K (vóór correctie afschrijvingskosten brugklasgebouw; na deze correctie bedraagt dit € 80K) en voor Lek en Linge Culemborg € 330K. Het negatieve exploitatiesaldo kan volgens de afspraak worden besteed aan: • kleinere klassen; • onderwijskwaliteit; • innovatie. In schooljaar 2022/2023 wordt dit kader met de Raad van Toezicht geëvalueerd. De middelen worden toegespitst op KPI’s en bedragen worden afgestemd op het normatief eigen vermogen.

Begroting 2023

4. NPO-Gelden en ontwikkeling in leerlingaantallen richtinggevend voor mutatie in

personeels- en materiele kosten

In het voorjaar van 2021 heeft de Minister van Onderwijs bekend gemaakt dat de komende 2,5 jaren extra geld voor het onderwijs beschikbaar wordt gesteld in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs (NPO). De middelen zijn bedoeld om de negatieve gevolgen van de coronacrisis voor het onderwijs teniet te doen en bij te dragen aan verdere verbetering van het onderwijs. In 2022 is besloten dat de besteding van de middelen, indien nodig, kan worden uitgesmeerd over de twee schooljaren erna tot en met 2024-2025. In overeenstemming met de opdracht van de Minister van Onderwijs zijn voor een doelmatige besteding van de NPO-gelden in Geldermalsen en Culemborg plannen opgesteld. De deelraad-MR’s hebben voor de zomervakantie van 2021 ingestemd met de voorgestelde allocatie van middelen. De in te zetten middelen zijn opgenomen in de begroting voor 2022 en 2023 en hier zal over verantwoord worden in het jaarverslag en in tussentijdse rapportages.

Financiën Financieel normenkader Sinds 2008 berust het financiële toezicht op het onderwijs bij de Inspectie van het Onderwijs. Een van de onderdelen van dat financiële toezicht is het zogenaamde toezicht op de financiële continuïteit: de vraag of een bestuur/instelling financieel gezond is en op korte en middellange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Dit toezicht, dat deel uitmaakt van het geïntegreerd toezicht, vindt risicogericht plaats. Op grond van een analyse van de financiële gegevens uit het jaarverslag en de bijbehorende continuïteitsparagraaf en/of eventueel signalen, bepaalt de inspectie of de financiële positie van de instelling nader moet worden onderzocht. Bij de analyse gebruikt de inspectie ter detectie van de risico’s een set kengetallen. Deze kengetallen zijn nadrukkelijk geen normen waaraan schoolbesturen/instellingen moeten voldoen. Het onderschrijden van een norm leidt niet automatisch tot verscherpt toezicht (hierna: aangepast financieel toezicht) en het behalen van de norm leidt omgekeerd niet automatisch tot het opheffen van aangepast financieel toezicht als daar sprake van is. Indien een bestuur onder aangepast financieel toezicht wordt geplaatst, dan is dit gebaseerd op een uitvoeriger onderzoek waarbij veel meer aspecten in ogenschouw zijn genomen.

In de volgende tabel wordt de set kengetallen weergegeven waar de inspectie gebruikt van maakt.

Begroting 2023

Naast de kengetallen en signaleringswaarden voor het toezicht op de financiële continuïteit heeft de Inspectie van het Onderwijs in 2020 ook een signaleringswaarde ontwikkeld voor toezicht op publiek eigen vermogen. Deze geeft een indicatie hoeveel eigen vermogen een onderwijsinstelling (school of samenwerkingsverband passend onderwijs) redelijkerwijs maximaal nodig heeft voor een gezonde bedrijfsvoering. De Onderwijsinspectie heeft in 2022 onze school bezocht en beoordeeld op de diverse terreinen. Vanuit het vooronderzoek heeft de Onderwijsinspectie geen aanleiding gezien om tijdens het bezoek verder op het financiële terrein in te zoomen. De financiële huishouding is op voorhand ‘op orde’ bevonden. Op de volgende externe financiële normen wordt, bovenstaande in beschouwing genomen, intern gestuurd: Financiële norm gehanteerd door onderwijsinspectie

grens onderwijsinspectie

Begroting 2023 binnen kritische grens onderwijsinspectie ja/nee

Normatief eigen vermogen

géén bovenmatig EV

€ 0,5 mln. lager EV dan kritische grens

< 30%

69%

< 0,75

2,4

> 0,10

0,06

Solvabiliteit (2): tbv financiele positie op langere termijn EV + voorzieningen / totale passiva Current ratio: tbv financiele positie op korte termijn vlottende activa / kort vreemd vermogen Huisvestingsratio: tbv verhouding huisvestigingskosten vs kwaliteit van het onderwijs huisvestingslasten (incl. dotatie voorziening groot onderhoud) + afschrijvingen gebouwen) / totale lasten

Begroting 2023

Normatief eigen vermogen De Onderwijsinspectie gaat deze signaleringswaarde gebruiken in het toezicht op de doelmatigheid. De gedachte achter de signaleringswaarde is dat publiek onderwijsgeld optimaal aan onderwijs wordt besteed en niet onnodig in reserves vastzit. De inspectie benadrukt daarbij dat deze waarde geen absolute norm is, maar in geval van overschrijding de basis vormt voor een gesprek met het betreffende bestuur. In dit gesprek wordt de vermogenspositie in de context geplaatst en besproken wat het beleid is van het bestuur. Context en beleid kunnen aanleiding zijn om (tijdelijk) een hogere vermogenspositie aan te houden dan de signaleringswaarde. Zodra het eigen vermogen van een bestuur boven de signaleringswaarde uitkomt, betekent dit dat mogelijk teveel eigen vermogen ongebruikt wordt gelaten. De berekening is als volgt:

Normatief eigen vermogen normatief EV; maximum volgens inspectie EV werkelijk volgens begroting; -/-: EV > norm inspectie +: EV < norm inspectie

2021-R

2022-B

2023-B

2024-B

2025-B

2026-B

8.281 10.383

8.285 9.323

8.409 7.917

8.395 5.700

8.470 2.976

8.591 308

-2.102

-1.038

492

2.695

5.494

8.282

Eind 2020 heeft Lek en Linge een brief van de Inspectie ontvangen over mogelijk bovenmatig eigen vermogen. De strekking van de brief is een aansporing aan het bestuur om tot een afbouwplan te komen en dit af te stemmen met intern belanghebbenden. Vanaf 2024 gaat Inspectie handhaven als een bestuur de overmatige reserves over verslagjaar 2023 nog steeds niet goed kan verantwoorden. Op basis van onderliggende meerjarenbegroting zal er in het verslagjaar 2023 geen sprake meer zijn van bovenmatig eigen vermogen. Het eigen vermogen in de latere jaren loopt als gevolg van de begrote verliezen terug. Aangezien de overheid niet voorspelbaar bekostigd, hebben we in onderliggende (meerjaren)begroting geen extra incidentele gelden kunnen opnemen. De ervaring uit afgelopen jaren leert echter dat de overheid jaarlijks veel extra bekostiging achteraf ter beschikking stelt. Bij een jaarlijkse extra incidentele bekostiging van € 1 miljoen (reëel uitgangspunt op basis van het verleden) neemt het eigen vermogen af tot ruim € 4 miljoen per eind 2026: Normatief eigen vermogen normatief EV; maximum volgens inspectie EV werkelijk volgens begroting; -/-: EV > norm inspectie +: EV < norm inspectie

2021-R

2022-B

2023-B

2024-B

2025-B

2026-B

8.281 10.383

8.285 9.323

8.409 8.917

8.395 7.700

8.470 5.976

8.591 4.308

-2.102

-1.038

-508

695

2.494

4.282

Begroting 2023

Personele kosten (en dekking vanuit NPO-gelden) Naast de incidentele extra NPO-formatie, bepaalt de afname van het leerlingenaantal (minus circa 3% de komende vier schooljaren) dat in de meerjarenformatiebegroting is gerekend met een afname van de werkgelegenheid van de verschillende categorieën medewerkers van circa 3% over vier jaren. Daarnaast is er rekening gehouden met de zgn. jaarlijkse formatieregen: de toenemende jaarlijkse personeelskosten omdat een medewerker jaarlijks een extra trede binnen een Cao-schaal (tot een bepaald maximum) erbij krijgt. Tenslotte is er in de begroting rekening gehouden met de Cao-afspraken van de in de zomer vastgestelde Cao. De impact van de extra toegekende persoonlijk budget (PB) uren (uitbreiding van 50 naar 90 uur per jaar) is momenteel nog niet inzichtelijk. Deze extra ruimte ten behoeve van de werkdrukvermindering per medewerker is nog niet verwerkt formatie van het schooljaar 2022/2023. Op welke manier de uitbreiding van de PB-uren Lek en Linge hier inhoud aan gaat geven, is op dit moment nog niet bekend. Het MT wil het gesprek over de wijze waarop de werkdrukvermindering inhoud krijgt, onderdeel laten zijn van de evaluatie van ons taakbeleid die ook dit schooljaar plaatsvindt. Een projectgroep met vertegenwoordigers van alle relevante geledingen, zal zich hierover buigen.

Dit is in november 2022 met de MR besproken en met de instelling van de projectgroep is ingestemd. Na ‘NPO-tijd’ zal de bekostiging voor zover nu bekend niet toereikend zijn om de kosten van het personeelsbestand te dekken. Indien er dus vanuit de overheid geen hogere financiering van het onderwijs zal komen (mede afhankelijk van politieke ontwikkelingen), kunnen de volgende beleidsinstrumenten ingezet moeten worden om tot reductie van personele kosten te komen na ‘NPO-tijd’: • Intensiveren van beleid om, in geval van vacatures als gevolg van mobiliteit, jonge medewerkers aan te trekken; dat beleid is overigens ook om andere redenen in een stabiliserende school een goede zaak. In een stabiele situatie wordt de gemiddelde leeftijd van de medewerkers immers jaarlijks vanzelf een jaar hoger. Het beleid is erop gericht om die gemiddelde leeftijd, zo weinig mogelijk te laten oplopen. Een bruisende school die jonge mensen in ontwikkeling begeleidt is gebaat bij een niet al te hoge gemiddelde leeftijd van de medewerkers. • Vergroten gemiddelde klassengrootte. • Heroverwegen van het huidige taakbeleid (definitie taakuren en voorbereidingstijd van lessen). Dit staat reeds geagendeerd voor dit schooljaar. • Heroverwegen van de huidige lessentabel/lessenaanbod. • Verdere optimalisatie en integratie van de “backoffice” van onze school.

In 2021 heeft de overheid een Nationaal Programma Onderwijs (NPO) aangekondigd om de gevolgen van corona in het onderwijs op te vangen. De spil van het NPO wordt gevormd door schooleigen programma’s die op basis van een eigen analyse van de situatie op school worden opgesteld. Het schoolprogramma beschrijft onder meer de doelen die de school wil behalen, de gekozen interventies en de wijze waarop de school de resultaten duurzaam borgt. Voor elke leerling in het funderend onderwijs is voor schooljaar 2021/2022 een bedrag van ca. € 700 beschikbaar gekomen. Deze bate is geheel toegekend in het kalenderjaar 2021. In de begroting 2022 is gerekend met een bedrag van € 500 per leerling voor het schooljaar 2022/2023. In 2022 is dit bedrag uiteindelijk definitief vastgesteld op € 820 per leerling, te ontvangen in zowel 2022 (5/12 deel) als 2023 (7/12 deel).

Begroting 2023

Op basis van het bedrag van € 700 per leerling zijn plannen uitgewerkt. De plannen zullen met name uitgevoerd worden door de eigen docenten. Samenvattend worden de NPOgelden bij de vestigingen in percentage van het totaal te ontvangen NPO-bedrag als volgt ingezet:

De formatie is dus, als gevolg van de NPO-plannen, in de schooljaren 2021/2022 en 2022/2023, hoger. Het uitgangspunt in deze begroting 2023 is vooralsnog dat vanaf schooljaar 2023/2024 de NPO-formatie niet zal worden voortgezet. Wel wordt rekening gehouden met een zachte landing. De verwachte reserve per einde schooljaar 22/23 wordt ingezet om extra, nog niet afgebouwde personele lasten, te dekken.

Materiële kosten en investeringen Het is een uitdaging om de materiele kosten eveneens te laten fluctueren met de omvang van de leerlingenpopulatie, omdat deze kosten een minder direct verband hebben met het aantal leerlingen. De materiele kosten kennen een meer stapsgewijze afbouw. Daarnaast is het soms juist raadzaam om anticyclisch te begroten door bijvoorbeeld in te (blijven) zetten op ICT-middelen en PR. In deze begroting is zichtbaar dat de energielasten binnen de huisvestingskosten minimaal stijgen. Ondanks de gestegen prijzen in de markt, heeft Lek en Linge langlopende contracten voor energie afgesloten. De looptijd van het contract is tot en met 31 december 2025. De dotatie aan de voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het huidige MJOP. Actuele ontwikkelingen ten aanzien van duurzaamheid of scherpere eisen vanuit de overheid zijn erin verwerkt. Ons intern beleid ten aanzien van de classificering tussen groot onderhoud dan wel investering in het pand is de technische verbetering. Het kan voorkomen dat een investering deels groot onderhoud/vervanging is terwijl het deel van de technische verbetering wordt geactiveerd. Door de recente ontwikkelingen ten aanzien van duurzaamheid of scherpere eisen vanuit de overheid zullen vanaf 2023 leiden tot toenemende afschrijvingslasten van het geactiveerde deel van de investering.

Eisen/wensen vanuit de organisatie alsmede de eisen vanuit de overheid zijn intensief doorgesproken en opgenomen in de investeringsbegroting voor 2023 of eventueel een later jaar:

Begroting 2023

Vwo-locatie

10.000

315.000

100.000

50.000

Brugklas-locatie

150.000

95.000

25.000

Vmbo-locatie

20.000

190.000

25.000

Havo-locatie

95.000

100.000

50.000

700.000

100.000

200.000

180.000

1.595.000

325.000

250.000

Culemborg - centraal

337.000

102.000

360.000

371.000

99.000

Vestiging de Lingeborgh

326.000

294.000

182.000

242.000

208.000

5.000

Vmbo-locatie

5.000

Havo-locatie

50.000

5.000

vestiging de Lingeborgh

50.000

Lingeborgh - hoofdgebouw Lingeborgh - brugklasgebouw Totaal gebouwen INVENTARIS

1. ICT hardware en software

2. Audio/video BKL IBB 3. Schoolmeubilair/inr.vaklokalen Vwo-locatie Brugklas-locatie

4. Kantoormeubilair + overig Centraal

29.000

Vwo-locatie

55.000

20.000

45.000

20.000

Brugklas-locatie

100.000

20.000

Vmbo-locatie

169.000

20.000

70.000

20.000

Havo-locatie

27.000

20.000

75.000

45.000

20.000

vestiging de Lingeborgh

100.000

35.000

50.000

INVENTARIS vestigingen Culemborg

767.000

202.000

565.000

521.000

199.000

INVENTARIS vestiging de Lingeborgh

426.000

379.000

232.000

292.000

258.000

1.193.000

581.000

797.000

813.000

457.000

250.000

200.000

90.000

2.466.000

1.412.000

1.353.000

997.000

TOTAAL INVENTARIS

BOEKEN

2026

2025

2024

2023

2022 GEBOUWEN

Aanschaf boeken Vestiging Culemborg Vestiging Lingeborgh

Totaal

1.623.000

Niet sluitende exploitatierekening Zoals reeds toegelicht onder ‘kaders voor de begroting 2023’, is in het licht van de hoge reservepositie beleid vastgesteld om de komende jaren te werken met een gepland tekort op de exploitatierekening van de school. Dit tekort op de begroting wordt aangewend voor maatregelen die de kwaliteit van het primair proces (het onderwijs) en – daarmee samenhangend - vermindering van de werkdruk van m.n. docenten ten goede komen. De middelen zullen waar nodig ook ingezet worden om het huidige rijke onderwijsaanbod te behouden indien dat onder druk komt te staan doordat de personele kosten de komende jaren toenemen als gevolg van de jaarlijkse periodieken. In 2023 zal een evaluatie met de Raad van Toezicht plaatsvinden over de afspraak omtrent de (hoogte en inzet van de) niet sluitende exploitatierekening. Het tekort wordt bekostigd uit de gevormde reserves van de school (het positieve eigen vermogen). Het begrote negatieve resultaat voor 2023 is hoger dan het toegestane exploitatietekort volgens afspraak met de Raad van Toezicht:

Begroting 2023

in € 1.000

Exploitatietekort begroting 2023 - begroot (zie begroting baten en lasten 2023 totaal)

-1.400

Verklaring: Bestemmingsreserve NPO, te gebruiken voor zachte landing in schooljaar 23/24 / 23-deel 5 FTE hogere OP formatie vestiging Culemborg terwijl leerlingaantal gelijk blijft Exploitatietekort begroting 2023 -exclusief verklaringen

-305

Toegestaan exploitatietekort volgens afspraak RvT uit 2017 Correctie a.g.v. verantwoording nieuwbouw Geldermalsen Toegestaan exploitatietekort

-440 30 -410

Afwijking (niet materieel)

105

650 445

Bedrijfsrisico’s en financiële impact Ondanks het begrote negatieve exploitatietekort is de financiële positie van de school solide en afdoende om de voorziene risico’s het hoofd te bieden. Die risico’s zijn: • een onvoorspelbare overheid ten aanzien van de (niet structurele en ad-hoc) financiering (bijvoorbeeld ten aanzien van de NPO-gelden);

•

• •

afname leerlingenaantal en daarmee een lagere bekostiging sinds 2018 en als gevolg daarvan krimpende werkgelegenheid en de daarmee gepaard gaande kosten; oplopende kosten als gevolg van hogere loonkosten (m.n. als gevolg van oplopende gemiddelde leeftijd en daarmee gepaard gaande hogere kosten door de jaarlijkse periodieken; daardoor: medewerkers gemiddeld in hogere trede per schaal); continuïteit in de bekostiging van zorgleerlingen in het kader van Passend Onderwijs; de per 1 augustus 2021 in werking getreden wet inzake de vrijwillige ouderbijdrage. Kern van de wijziging: alle leerlingen moeten mee kunnen doen met activiteiten die de school organiseert.

Begroting 2023

De vrijwilligheid wordt hierin niet alleen vastgelegd voor de algemene ouderbijdrage, maar ook voor de bijdrage aan het tweetalig en vsl-onderwijs en over de andere extra activiteiten buiten het verplichte onderwijsprogramma georganiseerd door het bevoegd gezag. Ondanks dat de wet over de vrijwillige ouderbijdrage niet specifiek voor de aanschaf van tablets en laptops geldt, geldt voor de aanschaf van digitale apparatuur hetzelfde uitgangspunt. Als scholen volledig of grotendeels schoolboeken vervangen door digitaal lesmateriaal en het bezit van een laptop of tablet voor het leerproces noodzakelijk is, dan kunnen scholen de aanschaf van een device door ouders wel vragen, maar niet verplicht stellen. Met een verhoogd kostenbewustzijn, toenemende scherpte op bedrijfsprocessen (aanbestedingen; gezamenlijke inkoop; rationalisatie van bedrijfsprocessen, etc.) en door verdere versterking van de controle op en tussentijdse rapportages over de uitgaven is het mogelijk de gezonde financiële huishouding van Lek en Linge te continueren.

Begroting 2023

Begroting baten en lasten 2023 totaal TOTAAL

Begroting van baten en lasten 2023

begroting 2023 3

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totaal baten 4

Lasten

4.1 4.2 4.3 4.4

Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten 5

Financiële baten en lasten

Resultaat

begroting 2022

jaarrekening 2021

Baten 33.531.000 54.000 1.207.500

28.666.000 1.490.000 2.202.000 3.829.500

34.792.500

36.187.500

32.882.000 54.000 1.269.000

27.814.000 1.386.000 2.300.000 3.754.000

34.205.000

35.254.000

34.094.092 52.612 2.278.460

27.701.092 1.422.000 3.682.465 3.737.842

36.425.164

36.543.399

-1.395.000

-1.049.000

-118.235

-11.000

-9.765

-1.406.000

-1.060.000

-128.000

Begroting 2023

Meerjarenbegroting totaal Baten en lasten 2022-2026 De kolom begroting 2022 is gelijk aan de vorig jaar vastgestelde begroting 2022. De personele baten en lasten zijn een afgeleide van de meerjarenformatiebegroting. Deze is opgesteld voor de schooljaren 2022/2023 t/m 2026/2027. De personeelskosten per schooljaar zijn vervolgens omgerekend naar de kalenderjaren tot en met 2026. BATEN Lumpsum rijksbijdrage bekostigingssystematiek (va 1/1/22) NPO-gelden

2022

2023

2024

29.793.000 1.633.000 2.105.000 33.531.000 54.000 525.000 125.000 557.500 34.792.500

29.454.000

29.096.000

29.555.000

Rijjksbijdrage overige subsidies Rijksbijdrage totaal Gemeentelijke bijdragen Ouderbijdrage Personele baten Overige baten Totale baten

28.915.000 1.737.000 2.230.000 32.882.000 54.000 525.000 25.000 719.000 34.205.000

1.955.000 31.409.000 54.000 400.500 85.000 650.000 32.598.500

1.927.000 31.023.000 54.000 393.000 85.000 650.000 32.205.000

1.966.000 31.521.000 54.000 401.000 85.000 650.000 32.711.000

LASTEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Administratie en beheer Inventaris, app, leerm. Overige lasten Totale lasten

27.814.000 1.386.000 2.300.000 970.000 1.558.700 1.225.300 35.254.000

28.666.000 1.490.000 2.202.000 1.069.000 1.495.500 1.265.000 36.187.500

27.362.500 1.510.000 2.166.000 1.051.000 1.471.000 1.244.000 34.804.500

27.561.000 1.510.000 2.139.000 1.035.000 1.450.000 1.223.000 34.918.000

27.919.546 1.510.000 2.168.000 1.052.000 1.473.000 1.245.000 35.367.546

-11.000

-1.060.000

-1.406.000

-2.217.000

-2.724.000

-2.667.546

Rente Resultaat

2025

2026

In de meerjarenbegroting wordt zichtbaar dat de komende jaren gewerkt wordt met een tekort. In de toelichting is aangegeven dat het tekort wordt “betaald” uit de gevormde reserves van de school. Kasstroomoverzicht 2022-2026 Kasstroomoverzicht exploitatie saldo dotatie voorzieningen minus onttrekkingen afschrijvingen investeringen inventaris investering gebouwen investering boeken aflossing lening vrijval egalisatie Mutatie liq.mid. Cumulatief

2022

2023

2024

2025

2026

-1.060.000 +

-1.406.000 +

-2.217.000 +

-2.724.000 +

-2.667.546

+ + -/-/-/-/-/-

-2.500.000 + 1.386.000 + 1.193.000 -/180.000 -/250.000 -/23.000 -/48.000 -/-

-750.000 + 1.490.000 + 581.000 -/1.595.000 -/200.000 -/23.000 -/48.000 -/-

-300.000 + 1.510.000 + 797.000 -/325.000 -/200.000 -/23.000 -/48.000 -/-

-300.000 + 1.510.000 + 813.000 -/250.000 -/200.000 -/23.000 -/48.000 -/-

-300.000 1.510.000 457.000 250.000 200.000 23.000 48.000

-3.868.000

-3.113.000 -6.981.000

-2.400.000 -9.381.000

Begroting 2023

-2.848.000 -12.229.000

-2.435.546 -14.664.546

De ontwikkeling van de liquiditeiten wordt vooral bepaald door de investeringen en groot onderhoud wat de komende jaren gepland staat evenals de tekorten in de exploitatie in de komende jaren. De afname zal leiden tot een daling van de current ratio, maar deze blijft ruim boven de signaleringsgrens. Ontwikkeling liquiditeiten Stand liquide middelen begin boekjaar mutatie Stand liquide middelen einde boekjaar

2022

2023

2024

2025

2026

17.744.929 -3.868.000

13.876.929 -3.113.000

10.763.929 -2.400.000

8.363.929 -2.848.000

5.515.929 -2.435.546

13.876.929

10.763.929

8.363.929

5.515.929

3.080.383

De meerjarenbegroting en het overzicht van de ontwikkeling van de liquide middelen resulteert in onderstaande geprojecteerde balans: Geprojecteerde balans ACTIVA x € 1.000 Vaste activa: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa: Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen

Ultimo

2021-R

2022-B

2023-B

2024-B

2025-B

2026-B

5.769

6.007

6.894

6.707

6.461

5.859

205

250

17.745

13.877

10.764

8.364

5.516

3.080

TOTAAL ACTIVA

23.719

20.134

17.908

15.321

12.227

9.189

PASSIVA x € 1.000 Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

2021-R 10.383 7.706 1.135 4.495 23.719

2022-B 9.323 5.206 1.064 4.541 20.134

2023-B 7.917 4.456 993 4.542 17.908

2024-B 5.700 4.156 922 4.543 15.321

2025-B 2.976 3.856 851 4.544 12.227

2026-B 308 3.556 780 4.545 9.189

Meerjarenformatiebegroting Door daling van het aantal leerlingen neemt de hieraan gekoppelde inzet van formatie af. ORS Lek en Linge TOTAAL Meerjarenformatiebegroting 2022/2023 - 2026/2027 Personele bezetting

2020/2021

2021/2022

2022/2023

2023/2024

2024/2025

2025/2026

DIR

5,6

OOP

80,7

79,6

81,3

79,9

78,8

80,0

79,0

243,8

247,6

250,3

221,9

218,4

222,2

219,2

Totaal personele bezetting

330,1

332,9

337,2

307,4

302,7

307,8

303,7

Begroting 2023

2026/2027

Begroting baten en lasten 2023 vestiging Culemborg Vestiging Culemborg

Begroting van baten en lasten 2023

begroting 2023 3

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totaal baten 4

jaarrekening 2021

22.976.000 25.000 914.500

23.915.500

22.141.000 25.000 944.000

23.110.000

23.038.355 25.575 1.893.640

24.957.570

Lasten

4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten 5

begroting 2022

Baten

Financiële baten en lasten

Resultaat

19.939.000 1.030.000 1.338.000 2.889.500

25.196.500

19.173.000 1.053.000 1.286.000 2.716.000

24.228.000

19.320.022 1.069.000 2.522.072 2.857.476

25.768.570

-1.281.000

-1.118.000

-811.000

-1.281.000

-1.118.000

-811.000

Begroting 2023

Toelichting baten vestiging Culemborg Rijksbijdragen

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

Rijksbijdrage personeel

17.269.804

Rijksbijdrage materieel

2.072.139

3.1.1

Rijksbijdrage lumpsum (personeel, materieel, lesmateriaal)

20.209.000

19.279.000

19.341.943

3.1.2

NPO-gelden

1.147.000

1.197.000

1.724.000

3.1.3 Overige subsidies 3.1.3.1 Geoormerkte subsidies 3.1.3.2 Niet-geoormerkte subsidies 3.1.4

3.1.1 3.1.2

3.1.3

3.1.4

1.020.000

1.055.000 1.020.000

Rijksbijdrage Samenwerkingsverband

1.316.730 1.055.000

1.316.730

600.000

610.000

655.682

22.976.000

22.141.000

23.038.355

Als gevolg van de nieuwe bekostigingssystematiek wordt er vanaf 2022 middels één lumpsum bekostigd. Deze is gebaseerd op een vast bedrag per leerling (2023: € 8.033; 2022: € 7.767). De NPO-gelden zijn in 2021 ontvangen voor het schooljaar 21/22. In 2022 wordt echter alleen het 2022-deel (5 maanden) ontvangen van de bijdrage voor het schooljaar 22/23. Dit betekent dat er in 2023 nog het 2023-deel (7 maanden) volgt voor € 820 per leerling. In 2023 betreft dit o.a. de bekostiging voor het niet gerealiseerde deel van de prestatie-box (€ 300K) het gerealiseerde deel van de Sterk Techniek Onderwijs (STO) subsidie (€ 400K), het gerealiseerde deel van de in 2022 aan te vragen Erasmus+ subsidie (€ 40K), de aangevraagde studiebeurzen (€ 65K) en een diverse, incidentele nu nog niet aan te wijzen aanvullende bekostiging (schatting van € 140K). De bijdrage vanuit het samenwerkingsverband bestaat uit reguliere middelen voor basis- en zware ondersteuning en is een afgeleide van de toegezegde bijdragen in 2022.

Overige overheidsbijdragen

3.2 3.2.1

Gemeentelijke bijdragen Vergoeding maatschappelijke stage

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

25.000

25.575

25.000

Begroting 2023

25.000

25.575

Overige baten begroting 2023 3.3.1

Verhuur

3.3.2

Detachering personeel

3.3.3

Ouderbijdrage Ouderbijdragen Ouderbijdrage VSL Ouderbijdrage TTO

3.3.4 Overige 3.3.4.1 Opbrengst kantine 3.3.4.2 Verhuur kluisjes 3.3.4.3 Verkoop leermiddelen 3.3.4.4 Bijdrage schoolactiviteiten 3.3.4.5 Bijdrage lln.div.activiteteiten 3.3.4.6 Personele baten 3.3.4.7 Subsidies 3.3.4.8 Diversen

144.000 53.000 273.000

begroting 2022 2.000

2.000

756

100.000

65.000

17.079

470.000

10.000 15.000

250.000 7.500 5.000 20.000 35.000

342.500 914.500

3.3.3 3.3.4.3

3.3.4.4 3.3.4.6 3.3.4.7

jaarrekening 2021

140.000 42.000 287.000

10.000 23.000 65.000 225.000 25.000 5.000 20.000 35.000

469.000

151.990 39.625 226.268

417.883

408.000 944.000

23.805 66.560 17.070 7.674 45.970 1.246.928 49.916

1.457.923 1.893.641

De vrijwilligheid van ouderbijdragen is een actuele discussie. Lek en Linge legt ouders nadrukkelijk uit dat het een vrijwillige bijdrage betreft, maar niet vrijblijvend. Immers: we ontvangen geen bekostiging van deze activiteiten. De activiteiten van ons interne boekenfonds zijn vanaf schooljaar 2022/2023 uitbesteed aan onze boekenleverancier. Verkopen van aanvullende leermiddelen vindt dan ook rechtstreeks plaats zonder tussenkomst van de school (zie ook toelichting bij 4.4.2.4). Uitgangspunt is dat de excursies in 2023 gewoon doorgaan zullen vinden. Dit zullen wederom reizen zijn op rij-afstand van of in Nederland. De loonkosten van het eigen personeel ten behoeve van de subsidie Sterk Techniek Onderwijs zijn begroot als dekking van de personeelskosten (zie 4.1.5). De subsidies betreffen de voorloop subsidies van het NPO (om achterstanden in te halen), waaronder subsidies Inhaal onderwijsprogramma’s en Extra handen voor de klas subsidie.

Begroting 2023

Toelichting lasten vestiging Culemborg Personele lasten begroting 2023 4.1.1 4.1.2

4.1.3

begroting 2022

Lonen en salarissen (incl. pensioen en sociale lasten) 19.092.000 Overige personele lasten • Dotatie ov. personeelsvoorzieningen 70.000 • Dotatie PB-uren 175.000 • Scholing 175.000 • Scholing TTO 5.000 • Inhuur personeel 150.000 • Inhuur derden 150.000 • ARBO 70.000 • WW/re-integratie 10.000 • Diversen 117.000 922.000

-/- Uitkeringen -/- dekking personeelskosten uit subsidies

jaarrekening 2021

18.351.000 70.000 175.000 170.000 5.000 100.000 170.000 70.000 23.000 114.000

897.000

18.716.763 165.000 272.000 151.374 2.978 193.626 147.349 53.512 -24.585 135.324

1.096.577

20.014.000

19.248.000

19.813.340

* -75.000

-174.627 -318.691

19.939.000

19.173.000

19.320.022

* Uitkeringen worden niet begroot. Uitgangspunt is dat de vervangingkosten t.a.v. zwangerschapsverlof wordt gedekt door de UWV-uitkeringen.

4.1.1

Het leerlingaantal is gelijk gebleven. Desalniettemin neemt het aantal FTE en dus de loonkosten toe. Daarnaast zijn de hogere personeelskosten het gevolg van de jaarlijkse periodieken en de Cao-loonafspraken in de zomer van 2022. Personele bezetting

4.1.2

2020/2021-B

2021/2022-B

2022/2023-B

DIR

4,3

OOP

58,6

55,7

60,3

158,6

163,0

168,8

Totaal personele bezetting

221,5

222,9

233,4

Inhuur personeel betreft de inhuur van personeel via een detacheringsbureau wat normaliter in de formatie is opgenomen. Inhuur derden is inclusief de kosten voor inhuur van AVG-advisering en overige inhuur van adviseurs.

Afschrijvingslasten

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

550.000 230.000 200.000 50.000

620.000 138.000 245.000 50.000

646.000 129.000 205.000 89.000

4.2.1. 4.2.2. 4.2.3 4.2.4

Afschrijving inventaris Afschrijving gebouw Afschrijving boeken Afschrijving investeringen Sterk Techniek

4.2.4

De afschrijvingen voor Sterk Techniek worden gedekt vanuit de subsidie Sterk Techniek Onderwijs (zie overige opbrengsten).

1.030.000

Begroting 2023

1.053.000

1.069.000

Huisvestingslasten begroting 2023 4.3.1

Huur noodgebouw(en)

4.3.2

Onderhoud 4.3.2.1 Dotatie voorziening 4.3.2.2 Kosten klein onderhoud

4.3.3

Energie en water 4.3.3.1 Gas 4.3.3.2 Water 4.3.3.3 Elektriciteit

4.3.4

begroting 2022

78.000 300.000 215.000

515.000

jaarrekening 2021

77.000 300.000 185.000

485.000

80.818 1.399.000 338.610

1.737.610

110.000 6.000 175.000

110.000 4.900 156.500

128.674 4.754 149.101

Schoonmaak 4.3.4.1 Schoonmaak 4.3.4.2 Schoonmaakmateriaal

386.000 37.000

355.175 37.844

4.3.5

Heffingen 4.3.5.1 Zuivering/waterschspslasten

15.000

17.000

15.220

4.3.6

Overige huisvestingslasten 4.3.7.1 Tuinonderhoud 4.3.7.2 Beveiliging

7.000 9.000

5.000 7.600

4.088 8.787

1.338.000

1.286.000

2.522.072

4.3.1 4.3.2

4.3.3

De resterende noodbouw is bij de havo-locatie gelegen. De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op de actuele meerjarenonderhoudsplannen. Hierbij wordt zo goed mogelijk rekening gehouden met aangepaste en relevante (duurzaamheids)eisen vanuit de overheid. Er zijn energiecontracten afgesloten die lopen tot en met 2025. Derhalve worden de kosten nog niet beïnvloedt door de energiecrisis.

Overige lasten

begroting 2023 4.4.1 4.4.2 4.4.4

Adminstratie- en beheerslasten Inventaris,apparatuur en leermiddelen Overige

790.000 1.063.000 1.036.500

2.889.500

begroting 2022 722.000 1.015.200 978.800

2.716.000

jaarrekening 2021 628.454 1.116.692 1.112.330

2.857.476

De overige lasten worden hieronder verder gespecificeerd.

Begroting 2023

Administratie- en beheerkosten

4.4.1.1

Administratie en beheer Systeembeheer Administratiekosten Kantoorbenodigdheden Leerlingenadministratie PR RvT ARBO-kosten Bedrijfsauto

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

354.000 6.000 16.000 500 150.000 20.000 20.000 6.000

261.500 6.000 16.000 500 150.000 30.000 25.000 6.000

242.366 7.655 11.929 266 109.769 19.134 18.817 5.704

4.4.1.2

Accountantskosten

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten Porto Telefoon

15.000 16.000

Repro en drukwerk Kopieerkosten Papier Reprorechten

65.000 25.000 5.000

Overige beheerslasten Containerhuur Oninbare ouderbijdr. Diversen

45.000 25.000 1.500

4.4.1.4

4.4.1.5

572.500 20.000

31.000

95.000

71.500

20.000 20.000 16.000

65.000 25.000 5.000

50.000 25.000 1.000

36.000

95.000

76.000

415.639 21.227

12.586 16.639

53.144 21.883 8.203

57.930 21.110 94

722.000

790.000

4.4.1.1

495.000

29.225

83.229

79.134 628.454

De kosten van systeembeheer stijgen als gevolg van indexatie van prijzen van grote IT-leveranciers. Tevens ligt er een hoog IT-ambitieniveau ter ondersteuning van de het efficiënter later verlopen en het verkrijgen van een hogere kwaliteit van zowel het onderwijsproces als het faciliterende proces.

Inventaris en leermiddelen

begroting 2023

4.4.2.1

Inventaris en apparatuur Theatertechniek

4.4.2.2

Leermiddelen vaksecties algemeen TTO VSL

4.2.2.3

Zorgbudget/uitbesteding lln.

4.4.2.4

IBF

Inkoop leermiddelen Boeken 1-jarig Overige kosten

begroting 2022

16.000 5.000 136.000 357.000 95.000 25.000

613.000

17.000 5.000 135.000 375.100 90.000 24.000

20.000

240.000 96.000

336.000

jaarrekening 2021

624.100

8.002 4.789 107.572 293.625 118.181 24.814

20.000 65.000 220.000 10.000

295.000

544.191 33.359

62.676 391.667 3.247

457.591

4.4.2.5

Bibliotheek/mediatheek

6.000

5.100

3.875

4.4.2.6

Onderhoud app/inventaris

67.000

49.000

64.885

1.063.000

1.015.200

1.116.692

Begroting 2023

4.4.2.4

De activiteiten van ons interne boekenfonds zijn vanaf schooljaar 2022/2023 uitbesteed aan onze boekenleverancier. Verkopen van aanvullende leermiddelen vindt dan ook rechtstreeks plaats zonder tussenkomst van de school (zie ook toelichting bij 3.3.4.3). De overige kosten betreft de fee per leerling die betaald moet worden vanwege de faciliterende activiteiten die de boekenleverancier van ons heeft overgenomen.

Overige lasten

begroting 2023

4.4.4.1

Wervingskosten personeel

4.4.4.2

jaarrekening 2021

begroting 2022

4.000

6.000

4.774

Representatie

500

287

4.4.4.3

Kantinekosten

43.000

48.000

34.359

4.4.4.4

Excursies/werkweken TTO VSL

4.4.4.5

L&L-dagen

4.4.4.6

250.000 125.000 20.000

395.000

225.000 113.000 10.000

348.000

3.134 423 6.111

9.668

101.000

101.800

32.811

Schoolkrant/Webkrant

1.500

1.243

4.4.4.7

Abb. en contributies

50.000

46.451

4.4.4.8

2.000

1.486

4.4.4.9

Verzekeringen

11.000

12.422

4.4.4.10 Schoolzwemmen

15.000

14.000

13.106

4.4.4.12 Doelsubsidies

405.000

370.000

949.427

8.500

26.000

6.297

1.036.500

978.800

1.112.330

4.4.4.13 Diversen

4.4.4.12 Onder de kosten doelsubsidies zijn de kosten begroot in het kader van het stimuleren van het technisch vmbo (€ 350K). Deze kosten worden gedekt door de subsidie Sterk Techniekonderwijs (zie overige opbrengsten). Ook kosten in het kader van de Erasmus+ subsidie zijn hier verantwoord (€ 40K).

Begroting 2023

Begroting baten en lasten 2023 vestiging de Lingeborgh De Lingeborgh

Begroting van baten en lasten 2023

begroting 2023 3

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.3 Overige baten Totaal baten 4

jaarrekening 2021

10.555.000 29.000 293.000

10.877.000

10.741.000 29.000 325.000

11.095.000

11.055.737 27.037 384.820

11.467.594

Lasten

4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten Totaal lasten

8.727.000 460.000 864.000 940.000

10.991.000

8.641.000 333.000 1.014.000 1.038.000

11.026.000

8.381.070 353.000 1.160.393 880.366

10.774.829

Saldo baten en lasten

-114.000

69.000

692.765

-11.000

-9.765

-125.000

58.000

683.000

Financiële baten en lasten

Resultaat

begroting 2022

Baten

Begroting 2023

Toelichting baten vestiging de Lingeborgh Rijksbijdragen begroting 2023

8.084.533

Rijksbijdrage materieel

1.273.304

Rijksbijdrage lumpsum (personeel, materieel, lesmateriaal)

3.1.2

NPO-gelden

3.1.3 3.1.3.1 3.1.3.2

Overige subsidies Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies

3.1.4

Rijksbijdrage Samenwerkingsverband

3.1.2

3.1.3 3.1.4

jaarrekening 2021

Rijksbijdrage personeel

3.1.1

begroting 2022

9.584.000

9.636.000

9.357.837

486.000

540.000

755.000

185.000

265.000 185.000

608.739 265.000

608.739

300.000

334.161

10.555.000

10.741.000

11.055.737

Als gevolg van de nieuwe bekostigingssystematiek wordt er vanaf 2022 middels één lumpsum bekostigd. Deze is gebaseerd op een vast bedrag per leerling (2023: € 8.033; 2022: € 7.767). De NPO-gelden zijn in 2021 ontvangen voor het schooljaar 21/22. In 2022 wordt echter alleen het 2022-deel (5 maanden) ontvangen van de bijdrage voor het schooljaar 22/23. Dit betekent dat er in 2023 nog het 2023-deel (7 maanden) volgt voor € 820 per leerling. In 2023 betreft dit o.a. de bekostiging voor het niet gerealiseerde deel van de prestatiebox (€ 100K) en een diverse incidentele nu nog niet aan te wijzen aanvullende bekostiging (schatting van € 60K). De bijdrage vanuit het samenwerkingsverband bestaat uit reguliere middelen voor basis- en zware ondersteuning en is een afgeleide van de toegezegde bijdragen in 2022.

Overige overheidsbijdragen

3.2.1 3.2.1.1

3.2.1.1

Gemeentelijke bijdragen Vergoeding overig

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

29.000

27.037

29.000

27.037

De vergoeding inzake de tweede gymzaal loopt door tot 2031.

Begroting 2023

Overige baten

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

3.5.1

Verhuur

5.000

5.535

3.5.2

Detachering personeel

20.000

20.626

3.5.3

Ouderbijdrage

55.000

56.000

49.485

3.5.4 3.5.4.1 3.5.4.2 3.5.4.3 3.5.4.4 3.5.4.5 3.5.4.6 3.5.4.7

Overige Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Bijdrage buitenschoolse activiteiten Personele baten Overige subsidies Vrijval egalisatie Diversen

50.000 10.000 90.000

75.000 10.000 96.000

5.000 48.000 10.000

213.000 293.000

3.5.3

244.000 325.000

33.806 10.545 1.250 701 185.700 49.000 28.173

309.174 384.820

De vrijwilligheid van ouderbijdragen is een actuele discussie. Lek en Linge legt ouders nadrukkelijk uit dat het een vrijwillige bijdrage betreft, maar niet vrijblijvend. Immers: we ontvangen geen bekostiging van deze activiteiten. 3.5.4.3 Uitgangspunt is dat de excursies in 2023 gewoon doorgaan zullen vinden. Dit zullen wederom reizen zijn op rij-afstand van of in Nederland.

Begroting 2023

Toelichting lasten vestiging de Lingeborgh Personeelslasten begroting 2023 4.1.1 4.1.2

4.1.3

Lonen en salarissen (incl. pensioen en sociale lasten) Overige personele lasten • Dotatie ov. personeelsvoorzieningen 35.000 • Dotatie PB-uren 40.000 • Scholing 90.000 • Inhuur derden 30.000 • Inhuur personeel 48.000 • ARBO 25.000 • WW/re-integratie 15.000 • Diversen 75.000

-/- Uitkeringen -/- dekking personeelskosten uit subsidies

begroting 2022

8.381.000

358.000

jaarrekening 2021

8.313.000 35.000 40.000 90.000 30.000 30.000 25.000 15.000 75.000

340.000

8.460.669 -54.000 8.000 52.188 28.759 27.712 20.137 -2.969 67.945

147.773

8.739.000

8.653.000

8.608.442

* -12.000

-72.932 -154.440

8.727.000

8.641.000

8.381.070

* Uitkeringen worden niet begroot. Uitgangspunt is dat de vervangingkosten t.a.v. zwangerschapsverlof wordt gedekt door de UWV-uitkeringen.

4.1.1 De loonkosten stijgen ondanks een lager aantal FTE in het schooljaar 2022/2023. Dit is het gevolg van de jaarlijkse periodieken en de Cao-loonafspraken in de zomer van 2022. Personele bezetting

2022/2023-B

2020/2021-B

2021/2022-B

DIR

1,3

OOP

22,1

23,9

21,0

85,2

84,7

81,5

Totaal personele bezetting

108,7

109,9

103,8

Afschrijvingen begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

360.000 70.000 30.000

293.000 40.000

313.000 40.000

4.2.1. 4.2.2. 4.2.3

Afschrijving inventaris Afschrijving gebouw Afschrijving boeken

4.2.1

Hogere afschrijvingskosten als gevolg van de aanschaf van devices voor alle leerlingen in 2022. Als gevolg van een aanbesteding van de inkoop van schoolboeken voor de gehele school wijzigt de systematiek van inkoop bij de Lingeborgh vanaf schooljaar 2023/2024. In plaats van huurboeken worden de boeken aangeschaft. Het éénjarige materiaal wordt onder inkoop leermiddelen verantwoord. De afschrijvingskosten van de boeken in eigendom wordt verantwoord onder afschrijvingskosten boeken (zie ook toelichting onder 4.4.2.4).

4.2.3

460.000

Begroting 2023

333.000

353.000

Huisvestingslasten begroting 2023 4.3.1

Huur noodgebouw(en)

4.3.2

Onderhoud 4.3.2.1 Dotatie voorziening 4.3.2.2 Kosten klein onderhoud

250.000 150.000

Energie en water 4.3.3.1 Gas 4.3.3.2 Water 4.3.3.3 Elektriciteit

95.000 10.000 56.000

Schoonmaak 4.3.4.1 Schoonmaakkosten 4.3.4.2 Schoonmaakmateriaal

227.000 43.000

4.3.3

4.3.4

4.3.5

Heffingen 4.3.5.2 Zuivering/waterschspslasten

4.3.6

Overige huisvestingslasten 4.3.6.1 Tuinonderhoud 4.3.6.2 Beveiliging

begroting 2022 3.000

400.000

161.000

270.000

3.000 450.000 100.000

95.000 10.000 56.000

227.000 43.000

18.000 5.000 7.000

12.000 864.000

4.3.1

jaarrekening 2021

550.000

161.000

270.000

21.397 551.000 199.117

84.772 6.992 54.279

190.720 18.864

18.000 5.000 7.000

12.000 1.014.000

750.117

146.043

209.584 17.374

6.895 8.981

15.876 1.160.393

In 2023 worden de sportvelden in Meteren nog gehuurd voor de gymnastieklessen. 4.3.1.1 De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op de actuele meerjarenonderhoudsplannen. Hierbij wordt zo goed mogelijk rekening gehouden met aangepaste en relevante (duurzaamheids)eisen vanuit de overheid. 4.3.2 Er zijn energiecontracten afgesloten die lopen tot en met 2025. Derhalve worden de kosten nog niet beïnvloedt door de energiecrisis.

Begroting 2023

Overige lasten

4.4.1 4.4.2 4.4.3

Adminstratie- en beheerslasten Inventaris,apparatuur en leermiddelen Overige

begroting 2023

begroting 2022

jaarrekening 2021

279.000 432.500 228.500

248.000 543.500 246.500

201.086 406.060 273.220

940.000

1.038.000

880.366

Administratie- en beheerkosten

4.4.1.1

Administratie en beheer Systeembeheer Administratiekosten Kantoorbenodigdheden Leerlingenadministratie PR RvT ARBO-kosten

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.westbetuwe.nl/api/v1/meetings/614/documents/11582