D09-Bijlage-Jaarrekening-2022-UBR (geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
,
'UB3
_ Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)
Jaarstukken 2022
Jaarverslag en jaarrekening van UBRivierenland over 2022
Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur d.d.
16
maart
Gemeenschappelijke Regeling UBRivierenland Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137, 4000 AC Tiel
Email: info@UBRivierenland.nl
2023
ETT
e
S EES
CI
De jaarstukken 2022 samengevat
3
Besluitvorming over de jaarstukken 2022
5
Het besluitvormingsproces omtrent deze jaarstukken in beeld.
Jaarverslag: de programmaverantwoording We brengen in beeld wat de UBR bereikt heeft en welke baten en kosten dit
met zich meebracht.
;v Ù
Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk
Programma 2 - Algemene baten en lasten
6
10
5 E
u
Jaarverslag: de paragrafen
In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de jaarstukken over de thema's die voor gr UBR relevant zijn.
7 ö
Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing
12
Ë
Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen
15
E
Paragraaf 4 - Financiering
18
Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering
16
Jaarrekening
De jaarrekening geeft een totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten. Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.
1. Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop
22
2. De balans per 31 december 2022 en de toelichting daarop
24
Bijlagen
1. Controleverklaring Meer informatie kunt u vinden op onze website: https://ubrivierenland.nl
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
28
u
DS EES
I
e
EE
Terugblik op 2022 inhoudelijk
Na vele jaren van voorbereiding hebben zeven gemeenten begin 2020 ingestemd met de oprichting van de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR). Een mijlpaal na een lang traject,
waarbij voor veel inwoners, bedrijven en instellingen in het buitengebled een lang gekoesterde wens voor snel internet wordt gerealiseerd. De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was gepland voor
2020 en 2021. De opdrachtnemer heeft schriftelijk laten weten dat het tijdstip van de aanvang van de werkzaamheden door vertragingen pas kon worden gestart in april 2020. Tevens heeft de
opdrachtnemer aangegeven dat er vertragingen zijn rondom de reguliere en dijkadressen. Er wordt in
de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen n Q1 van 2020 niet gehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer in 2022 te verschuiven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode 2022 civiel
gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe nog niet gereed. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor reallsatie van de
reguliere en de dijkadressen in 2022/2023. Voorlopig wordt er voor deze adressen rekening gehouden
van een totale vertraging van 21 maanden. Inclusiefde vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden. Voor de laatste categorie
“dijkversterkingsadressen” , die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA
(Gorinchem-Waardenburg) traject, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (circa 400) en is afgesproken dat deze daar waar mogelijk tijdelijk worden aangesloten en dat deze adressen na de dijkversterking definitief kunnen worden aangesloten. Hoeveel adressen in het dijversterkingstraject
niet tijdelijk maar pas na realisatie van de dijkversterking kunnen worden aangesloten zal in de loop van 2023 pas duidelijk worden, Terugblik op 2022:
financieel en organisatorisch
Het resultaat in 2022 is hoger dan in de bestuursrapportage bijgestelde exploitatierekening 2022. Met
name door een fors lagere beheerkosten en incidentele lasten. De laatste categorie was opgenomen
voor de opzet en uitrol van een leergang aan de Universiteit Utrecht, Vanwege de lage belangstelling vanuit de cursisten in deze leergang heeft het bestuur van de UBR besloten af te zien van verdere
participatie in deze leergang. De kosten die zijn gemaakt voor de publicatie "De strijd voor het buitengebied” zijn geheel opgenomen en verantwoord in de beheerkosten van de UBR. Door de vertraging in de aanleg is er in 2022 een kleiner deel van de geplande aansluitingen gerealiseerd
(homes connected). Dit heeft echter niet geleidt tot een lagere opbrengst door een beter dan geplande resultaat actieve klanten (homes activated). Door het gunstige verloop van de rente op
schatkistbankieren (rente positief over het saldo vanaf 14-09-2022) is er een beter resultaat geboekt op de rentelasten dan begroot. Overall is er een winst geboekt in 2022 die nagenoeg gelijk is aan 2021. Deze winst zorgt voor hoger eigen vermogen aan het einde van 2022. Ook in de jaren daarna is er een bescheiden structureel overschot van de exploltatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten verder op,
omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks het gegeven dat in de eerste 3 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de omzet nog niet op het beoogde niveau zit door de vertragingen in de aanleg, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote performance actieve klanten.
i
_ VOOR WAARMERK B
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
(geanonimiseerd)/
D.D.
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
W
Financiële kerncijfers 2022 In onderstaande tabel een totaaloverzicht van de begrote en gerealiseerde baten en lasten In 2022
Baten en lasten
Begroot 2022
Opbrengsten Verhuur glasvezel/vezelparen
1.093.526
1,127.292
380.754 374452 289.967
331323 378.706 267.949
Beheerkosten Afschrijvingen Rentelasten Tncidentele
lasten
100.000
Totaal lasten ‘Saldo
van
baten
Realisatie 2022
en
1.145.173
977.978
-51.647
149.314
7.747 -43.901
--22.397 126.917
lasten
Vennootschapsbelasting Resultaat na belastingen
VOOR
-
WAARMERK
BI VERKLARING
D.D.
(geanonimiseerd) aa
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
sluitvorming
over
de
\mbtelijke
Jaarstukken
20
voorbereiding
E
or Dagelijks
Bestuur
IBEVINDING:
[Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekenin, le balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen d«
|a
( g e a n o i m s e r d ) (geano im se rd)
lsmede
van het Dagelijks Bestuur
€ 126.917 positief.
He f
bal
ivierenland is bevoegd een
ming
Itatie van de gemeenten via de zienswijzen. Het overschot is in de
vermogen als ‘Nog te bestemmen resultaat’.
'oorstel met betrekking tot de vaststelling en resultaatbestemming. [Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, ezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de jearstukken 2022, IBESLUIT:
1.
De programmarekening 2022 vast te stellen conform voorliggend ontwerp.
(geanonimise rd)
over 2022 ter grootte van € 126.917 zoals opgenomen in deze de balans als eigen vermogen op te nemen.
(geanoimserd) UBRivierenland
(geanonimiseerd)
Programma
1
- Beheer
& Uitvoering
Glasvezelnetwerk
Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivlerenland Is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel Is om voor de zogenaamde “witte” adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breedbandaansluitingen te vervangen
door een toekomstvaste glasvezelaansluiting.
Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en
dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Q1 van 2020 niet gehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer in 2022 te verschuiven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk
voor de dijksluitingsperiode 2022 civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe nog niet gereed. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in 2022/2023.
Voortopig wordt er voor deze adressen rekening gehouden van een totale vertraging van 21 maanden. Inclusief de vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden, Voor de laatste categorie “dijkversterkingsadressen” ‚ die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject, Is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (clrca 400) en is afgesproken dat deze daar waar mogelijk tijdelijk worden aangesloten en dat deze adressen na de dijkversterking definitief kunnen worden aangesloten. Hoeveel adressen in het dijversterkingstraject niet tijdelijk maar pas na realisatie van de dijkversterking kunnen worden aangesloten zal in de loop van 2023 pas duidelijk worden.
Vanaf het 4e kwartaal 2020 zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen. Het aantal deelnemende adressen in het project zijn 8880 adressen homes passed (HP). Momenteel hebben zich 7310 adressen ingeschreven voor een aansluiting homes connected (HC) waarvan circa 300 in een dijkversterkingstraject (TIWA+GOWA) liggen en circa 100 adressen geraakt zullen worden door een ACM procedure n 2023 (totaal 5%). Voor de prognose/realisatie houden we er rekening mee dat in 5% van de aangemelde adressen na 2023 definitief zullen worden aangesloten, Naar verwachting zal 90% een abonnement afnemen, homes activated (HA).
Voorgaande resulteert in onderstaande raming/planning:
Prognose/realisatie Percentage aansluitingen HC aan | aansluitingen het eind van het
kwartaal
Prognose/realisatie _ |[ aansluitingen Percentage HA
| aansluitingen HA
HC
aan het eind van
het kwartaal
2020 Q4 2021Q1 2021Q2 2021 Q3 2021 Q4 2022 Q1 2022Q2 202293 2022 Q4
|232 [1.362 [1.881 [2.348 | 3.407 |3.956 |4.500 [5.150 |5.505
3% 19% 26% 32% 47% 54% 62% 70% 75%
185 1.068 1.257 1.850 2,623 3.225 3.735 4.245 4.729
80% 78% 67% 79% 77% 82% 83% 82% 86%
2023Q1
[5.921
82%
5.458
89%
2023 Q2 2023Q3
|6.534 |6.910
89% 95%
5.718 6.032
88% 87%
2023 Q4
|6.910
95%
6.216
90%
[ _ VOOR WAARMERK {
BIJ
VERKLARING
D.D.
(geanonimiseerd) Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
ACCOUNTANTS: aDviseuas
|
De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is In totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast
is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37,500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q4 2022) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) i als volgt: *
_
Voorbereidingskosten:
Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 U/m 2019 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland * * *
€
1.000.000
€
34.200.000
_
Kosten aanleg Overige kosten in de investeringsfase:
Bouwrente + projectkosten
€
1.100.000
_
Onvoorzien:
Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de in investeringen op te kunnen vangen Budget investeringsuitgaven
*
e realisatie van
de
€__1.000.000
in de aanlegfase
_ Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeringsbudget
€
37.300.000
€
200.000
€ _ 37.500.000
Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale [ooptijd van 50 jaar. In 2020 en 2021 vond financiering van de investeringsuitgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteit van € 37.500.000. De rekening-courant wordt in de eerste jaren ook
aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. Op 6 januari 2022, twee jaar na oprichting van de UBR, vond omzetting
plaats naar financiering door middel van een
langlopende lening. Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 6 januari 2022 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost. De UBR loopt geen renterisico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,835% voor de periode 2022 tot 2052. De UBR houdt een kortlopende kredietfaciliteit ter grootte van € 2,500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000
is ingevuld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen
kan de UBR ook dit deel in de
toekomst langlopend (her)financieren, De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 2016, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe
organisatie (UBR). Het betreft voorbereidingskosten die op grond van de wettelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa en afgeschreven
in
50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk, Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk.
De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de pas met de
gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afschrijvingslasten.
Ï _ VOOR WAARMERK ‘
BIJ VERKLARING
D.D.
(geanonimiseerd) H3
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland í
&
_ ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd: Immateriële vaste activa
Totaal geraamd investeringsbudget
_ | Materiële vaste activa
1.000.000
36.500.000
Afschrijvingen in 2020
1.307
1484
Afschrijvingen In 2021
70.931
115.926
Afschrijvingen in 2022 Afschrijvingen in 2023 Afschrijvingen in 2024
129.588 200.000 200.000
249.118 513.680 514,080
Afschrijvingen n 2025
200.000
514.480
Afschrijvingstermijn
5 jaar
50 jaar
Afschrijvingen in 2026 Afschrijvingen In 2027
0
198.174
514.880 515.280
Afschrijvingen in 2028
0
515,680
Afschrijvingen In 2029 Afschrijvingen In 2030
0 0
516.080 516.480
Afschrijvingen in 2031
0
516,880
Totaal afschrijvingen 2020 /m 2031
1.000.000
5.121.289
In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37.500.000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 516.880 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk).
í
3
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
_ VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
(geanonimise rd)
Belangrijkste punten
>
Sturen op een efficiënte bedrijfsvoering met een zo laag mogelijke operationele kosten.
>
Sturen op het binnen het investeringsbudget afronden van de aanleg van het breedbandnetwerk.
»
Sturen op het zo spoedig mogelijk afronden van alle breedbandnetwerk
aansluitingen bij de zogenaamde “witte” aansluitingen: >
Structureel een sluitende (meerjaren)begroting.
De financiën van dit programma Financiële uitganspunten
De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat. * _ In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. * _ Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting. « _ Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de
kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. «
Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2022 bepaald en ingeschat op 69%. In de financiële
doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 70%.
« _ Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen
(€ 1.000.000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige
degeneratie (€ 200.000).
* «
De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn in 2022 overeenkomstig de landelijk
gehanteerde
tarieven van KPN.
De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijks vastgestelde indexering van 1,5%. In de praktijk kan voor zowel de kosten als de opbrengsten hiervan worden afgeweken.
°
De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening
bedraagt € 1.200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop niet wordt
afgeschreven,
*
De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijd van 2022 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835%.
«
Het overschot aan middelen na uitbetaling van de lening ad 35 mio wordt aangehouden
*
Voor de additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we in de begroting
De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 6 januari 2022.
« «
°
middels schatkistbankieren.
vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisie van 0,09% over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag. Gestreefd wordt om vermogenstekorten n de exploitatie te voorkomen.
Realisatie van een positieve cashfiow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen
*
Sinds 14-09-2022 ontvangt de UBR creditrente over dit saldo.
betalen.
De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een
kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan.
VOOR
WAARMERK
BI VERKLARING D.D.
(geanonimise rd) i
Jaarverslag
S
en jaarrekening 2022
UBRivierenland
i_
ACCOUNTANTS, ADVISEURS
Programma
2 - Algemene
baten en lasten
Producten
Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten: * Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) *
Treasury
*
_ Onvoorziene
*
uitgaven
Vennootschapsbelasting
Exploitatie glasvezelnetwerk Begroting 2022
Baten
Rekening
1094
[Gemeentelijke bijdrage
Afwijking
2022
127|
33 V
e e
Overhead
De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden
verantwoord. De overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma’s n de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct
dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRvierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en
lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van
de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom
opgenomen binnen het programma ‘Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerl, Incidentele
baten
en lasten
In de begroting 2022 een budget opgenomen voor incidentele lasten voor de bekostiging van
eenmalige kosten met betrekking tot het opzetten van een leergang aan de Universiteit Utrecht. In
de realisatie zijn er geen incidentele lasten buiten de begroting geweest door het cancelen van de leergang. Er waren in 2022 geen incidentele baten waarmee er per saldo geen incidentele baten/lasten zijn in 2022.
Treasury
In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote en gerealiseerde renteresultaat. Het saldo en de
samenstelling van het resultaat uit treasury Is in onderstaand overzicht samengevat,
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING E Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland 6
‘
D.D.
(geanonimise rd)
_ ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
10
Betaalde financieringsrente BNG
Begroot 2022
Realisatie 2022
289.967
295.019
o
-27.070
Ontvangen rente-inkomsten Saldo rentelasten en rentebaten
289.967
Geactiveerde bouwrente
267.949 o
Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te
0
rekenen rente
289.967)|
267.949
De aan de vaste activa (taakvelden) toegerekende rente
289.967
267.949
Resultaat uit treasury (rente kosten 2022)
289.897
267.949
We hebben in 2022 een treasury resultaat gerealiseerd van € 267.949 rente kosten. Omdat we
over 2022-Q1 t/m Q4 per saldo rente betaald hebben over de bancaire financiering (betaalde debetrente en bereidstellingsprovisie) en ontvangen creditrente over het positieve saldo (schatkist)bankieren is dit resultaat beter dan begroot. Uit voorgaand overzicht blijkt dat het
volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk. Het renteomslagpercentage Í in de begroting gelijk aan de werkelijke rentevoet.
Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000,000. Dit budget is deels aangewend voor de bekostiging van Leges en
Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Deze verrekening vindt plaats
in 2021, 2022 en 2023. Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. Ook deze
kosten worden in 2022 en 2023 gemaakt en eveneens ten laste van de post onvoorzien gebracht. De totale uitnutting van de in het investeringsbudget opgenomen reservering voor onvoorziene (investerings)uitgaven bedraagt in 2022 € 318.785. Het restsaldo van de post onvoorzien n het investeringsbudget bedraagt derhalve begin 2023 nog steeds € 681.215.
In de operationele kosten is een bedrag voor onvoorziene uitgaven gebudgetteerd van ca. € 2.000. Dit bedrag stijgt elk jaar met de toegepaste indexering (1,5%).
Vennootschapsbelasting Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het verlies van 2020 kon gecompenseerd worden met toekomstige (fiscale) winsten in de komende 6 (belasting)jaren (voorwaartse verliescompensatie). In het jaar 2020 is een compensabel verlies opgebouwd van € 36.238. Dit compensabel verlies werd in 2021 geheel gecompenseerd met de fiscale winst in 2021.
Over de fiscale winst van 2022 is 15% vennootschapsbelasting verschuldigd ten bedrage van €22.397
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D.
(geanonimise rd)
i Jaarverslag en jaarrekening
2022
UBRivierenland «
_
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen
en risicobeheersing
Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's — en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele
tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen.
Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of
voorzieningen kunnen worden ondervangen. In onderstaand schema is dit weergegeven:
Bekende rislco's
Beschikbare middelen
Benodigde weerstandscapaciteit
Beschikbare weerstandscapaciteit
L
T
EE De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door:
+
de verwachte impact van de aanwezige risico's;
*
de gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen;
*
de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt.
De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR
kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de uitvoering van taken.
De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: +
de vrije aanwendbare reserves;
+ +
de stille reserves; de post onvoorzien in de begroting.
Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7 gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële
weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermogen
De 7 gemeenten die deelnemen In de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als
vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen. Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke
regeling Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland. De UBR is een GR die geen risicoreserve opbouwt of aanhoudt
ffì VOOR WAARMERK ‚i t
#ig
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
BIJ VERKLARING D.D. ®
(geanonimiseerd) 1: _; / AUVICLUTS
ACODUNTAXI 31
Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement
Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2024 i zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal
en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen. Op de langere termijn (na
2026) groeit het eigen vermogen sneller en neemt het saldo lIquide middelen verder toe als gevolg
van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen ondervinden.
Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft
betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting.
Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de
begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken.
Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.
Netto schuldquote
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto
schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie, Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen UBRivierenland
heeft geen leningen verstrekt aan derden.
De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote, Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie n staat is aan haar financiële
verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten,
In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien.
UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw. In het tweede jaar, waarin de aanleg van het breedbandnetwerk wordt gerealiseerd, wordt een vermogensbuffer opgebouwd (het kleine verlies uit 2020 wordt volledig gecompenseerd), waardoor de solvabiliteitsratio op een positief niveau ligt. Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid
gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om
eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en
baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken.
De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en
het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale
baten en uitgedrukt n een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.
VOOR BIJ VE|
WAARMERK DD.
(geanonimise rd)
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Tabel met kengetallen: Raming
Netto schuldquote (afgerond)
2022
Realisatie 2022
2334%
2428 %
Solvabiliteitsratio
0,3%
0,7%
Structurele exploitatieruimte
47 %
13,2%
Toelichting bij de tabel met kengetallen:
*
De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten niet in verhouding staan
tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor
aangetrokken financiering. Dat geldt nog meer in de eerste jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet allemaal operationeel zijn. Het voorgaande is
inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de
gekozen financieringsopzet.
*
De solvabiliteitsratio is 0,5% maar stijgt de komende jaren met de geplande
vermogensgroei, Bovendien
wordt er vanaf 2022 structureel afgelost op het vreemde
vermogen.
*
De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2022 uit op 13,2%. De structurele
exploitatieruimte is in 2022 positief en s als volgt opgebouwd: een structureel resultaat
van € 149.314 ten opzichte van een totaalbedrag van € 1.127.292 aan gerealiseerde opbrengst.
Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt. Er zijn gunstige financeringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden.
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
D.D.
(geanonimiseerd) ‘Éîaq
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
t
ACCOUNTANTS + ADVISEURS
ELEr EE
e
e IT
EN
EE
1e SA)
Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2022 Beleidskader
Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan
Het beheer en onderhoud is n de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en
onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8.880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend.
Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de
Jaarrekening 2022 Is een operationele last gerealiseerd van € 154.776,-. In 2022 zijn ongeveer drie
kwart van alle adressen opgeleverd. In het derde jaar (2022) hadden we 204.208 euro begroot maar door de eerder vermelde vertraging vallen ook deze kosten lager uit. Jaarlijks wordt het budget voor onderhoud geïndexeerd met 1,5%.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
(geanonimiseerd) Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Belangrijke ontwikkelingen in 2022 Algemeen
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de
bedrijfsvoering, Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren.
Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/
aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficlënte
inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren,
Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate
bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak. Inrichting van de organisatie
De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening
aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast breedbandnetwerk.
DVO voor Concern- en bestuursondersteuning
De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening &
Automatisering, Huisvesting, JZ, Functionaris Gegevensbescherming + Privacy Officer, Archief,
Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering
van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. Voor komend jaar zal de DVO voor In ieder
geval de rol van de Functionaris Gegevensbescherming worden aangepast. Deze rol zal elders worden belegd. De concernondersteuning is gericht op: * De planning- en controlcylus
* _ Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) * _ Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen)
* _ Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) * _ Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde dataverwerking (ICT)
* _ Archief (centrale archlefverantwoording en -wetgeving) * _ Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) * Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, bijeenkomsten)
agendacommissie en
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D.
(geanonimiseerd) Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland i
_ ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleids-
indicatoren vastgesteld, dle verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd. Beleidsindicator:
Personele formatie
1,33 fte
Personele bezetting
1,33 fte
(Via Inhuur en detachering)
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. f
E
(geanonimise rd) }
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland 4
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut ván de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht.
Onderdelen:
Algemene ontwikkelingen « _ Treasurybeheer
* _ (Krediet) Risicobeheer - _ Financiering
Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden
(wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatklstbankieren voor decentrale overheden.
Interne ontwikkelingen
UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving.
Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden Is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het
Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag
een bedrag ter hoogte van 0,75% (met een ondergrens van € 450.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. In het jaar 2022 heeft UBRivierenland bancaire tegoeden ult hoofde van de op 6 januari 2022
uitbetaalde langlopende lening van de BNG. De tegoeden zijn bestemd voor de begrote en
geplande investeringen in het glasvezelnetwerk. Deze middelen worden in s Rijks Schatkist aangehouden.
Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen
De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (Internationale) economische indicatoren en de
invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving.
UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt In de komende periode verder zal oplopen door de huidige hoge inflatiecijfers. Mocht de huidige hoge inflatie structureel ruim boven
de 2% blijven verwachten wij in 2023 een verder oplopende korte rente tot een niveau van 3,25% 33,5%.
Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het
huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's.
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING É
H3
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland &
-
(geano im se rd)
ACCOUNTANTS,
D.D. '
ADVISEURS
Risicobeheer Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe
kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken,
UBRivierenland heeft een bijzondere startpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en Invulling van de financlering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 4
begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van
opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de n de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 4° jaar (in 2024) op een structureel niveau van ca. € 1,4 miljoen,
Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37.500.000. We zijn een
langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij op 6 januari 2022 omzetting heeft plaatsgevonden naar een lening met een looptijd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835%. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening. De rekening-courant financiering maakt onderdeel uit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico
De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor
aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo.
De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022)
waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen renterisico.
Kredietrisicobeheer
UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen, De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd
in het treasurystatuut.
Financiering De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst
bij de BNG. In 2020 bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd
geïnvesteerd in de aanleg van het netwerk, Dit netwerk zal sleutel klaar” worden opgeleverd In de
laatste helft van 2023. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op 6 januari 2022 omgezet n een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052).
De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor
plus een opslag over het opgenomen deel. De (varlabele) rentestand in rekening courant Is positief
echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen uit
de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden in Riijks schatkist
waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor
de langlopende lening. In de begroting is gerekend met 0,0%. We calculeerde in het derde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen. Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening,
VOOR WAARMERK BIJ V
Wisg
Jaarverslag en jaarrekening
(geanonimise rd)
D.D.
2022 UBRivierenland ACCOUNTANTS+
ADVISEURS
5
Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09%. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot.
De bancaire financiering laat het volgende verloop zien. Leningenportefeuille
Naam
_
_ Bedragen
hoofdsom
Investerings
x C 1001
Rente
Looptijd
_ Afgelost
2jaar
stand
Stand
in
31-12-2021
31-12-2022
2022
26.273
0
0 0
34.454| 96
januari
depotBNG | 37.500
| 0,000% |
Lening BNG |_ 35.000 R/C BNG 2.500
| 0,835% | 48 jaar 2070 0,000% | variabel | onbepaald
De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022 lineair afgelost. De lening heeft een
looptijd van 48jaar. Vanaf 6 januari 2022 worden aflossingstermijnen per kwartaal betaald, jaarlijks een bedrag van € 729.167. In 2022 betroffen de aflossingen 1 onvolledig en 2 volledige kwartalen ad € 546.507 Wettelijke kaders
In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze
waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rehtelasten en rentebaten uit
hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding Is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de
rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op
consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa, Het in de
begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017
op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting,
In deze jaarrekening 2022 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen.
Rentepercentage
Rente depotfinanciering (tot 06-01-2022)
0,000%
Bereidstellingsprovisie bouwdepot
0,090%
Langlopende financiering (lening BNG - vanaf 2022) R/C-financiering BNG (gemiddeld 2022) Omslagrente 2022
-0,065% 0,000%
0,835%
Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
(geanonimise rd) Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRIvierenland
F.S
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Renteschema
|Rentelasten externe financiering Rentebaten
(BNG-lening
Rente ontvangen over schatkistbankleren
De aan de overige vaste activa toegerekende rente (omslagpercentage 1,5% nteresult
nadell
|ij
Toelichting bij het renteschema:
Het omslagpercentage van 0,0% voor de rentetoerekening aan vaste activa Is berekend op basis
van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2022. Aan de investeringen die in 2022 zijn gedaan is geen rente toegerekend
Het resultaat uit Treasury komt uit op € 267.949 (nadelig)
De realisatie van het resultaat uit Treasury (een nadeel van € 267.949) is lager dan het begrote nadeel van € 289.967 door de niet begrote bate op het schatkistbankleren.
Ontwikkeling liquiditeitspositie
Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te
brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist), Ook Regio Rivierenland heeft haar
banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000
ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit ‘s Rijks Schatkist gedaan.
Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2021 bedraagt € 9.240.000 en is € 1.243.000 hoger dan het saldo op 31 december 2020. De belangrijkste mutaties in het liquiditeitensaldo zijn in het hierna opgenomen overzicht gespecificeerd.
Ontwikkeling
liquiditeitspositie
Uitzettinge:
ttingen
Rijks schatkist
in 's Rijks
schatkist
31-12-2021
31-12
Toelichting bij het overzicht ‘Ontwikkeling liquiditeitspositie’:
Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gestegen met meer dan € 7,6 mijn. Dit heeft te maken met de uitbetaling van de gehele lening van € 35 mijn door de BNG op 06-01-2022. De middelen worden aangewend voor de realisatie van het glasvezelnetwerk in de 7 gemeenten conform begroting
VOOR WAARMERK
BIJ VERKLARING D.D.
(geanonimiseerd) i
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Overzicht van de baten en lasten en de toelichting GEEIKJ!) Overzicht
baten
en
lasten
Baten en lasten
Begroot 2022
Realisatie 2022
Verhuur glasvezel/vezelparen
1.093.526
1.127.292
Beheerkosten
380.755
331.323
Incidentele
100.000
-
Afschrijvingen
374.452
378.706
Totaal lasten
1.145.174
977.978
Saldo van baten en lasten
-51.648
149.314
Vennootschapsbelasting
7.747
-1-22,397
Resultaat na belastingen
-43.901
126.917
Opbrengsten
lasten
Rentelasten
289.967
267.949
Toelichting De stijging van de opbrengsten in 2022 ten opzichte van de begroting is het gevolg van een
afwijking op de begrote inkomsten uit aansluitingen die 250 euro betalen omdat ze na aanleg (nog)
geen diensten afnemen. Het resultaat in 2022 is hoger dan in de bestuursrapportage bijgestelde
exploitatierekening 2022. Met name door een fors lagere beheerkosten en incidentele lasten. De
laatste categorie was opgenomen voor de opzet en uitrol van een leergang aan de Universitelt
Utrecht. Vanwege de lage belangstelling vanuit de cursisten in deze leergang heeft het bestuur van
de UBR besloten af te zien van verdere participatie in deze leergang. De kosten die zijn gemaakt
voor de publicatie “De strijd voor het buitengebied” zijn geheel opgenomen en verantwoord In de beheerkosten van de UBR. Door de vertraging in de aanleg is er in 2022 een kleiner deel van de
geplande aansluitingen gerealiseerd (homes connected). Dit heeft echter niet geleidt tot een lagere opbrengst door een beter dan geplande resultaat actieve klanten (homes activated). Door het gunstige verloop van de rente op schatkistbankieren (rente positief over het saldo vanaf 14-092022) is er een beter resultaat geboekt op de rentelasten dan begroot. Overall is er een winst
geboekt in 2022 die nagenoeg gelijk Is aan 2021. Deze winst zorgt voor hoger eigen vermogen aan het einde van 2022. Ook in de jaren daarna is er een bescheiden structureel overschot van de
exploitatie. Na 2026 lopen de positleve resultaten verder op, omdat de geactiveerde
voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.
Ondanks het gegeven dat in de eerste 3 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de
omzet nog niet op het beoogde niveau zit door de vertragingen in de aanleg, sluit de exploltatie per
saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft onder andere te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfacilitelt met de BNG in de eerste 2 jaar en de beter dan begrote
performance actieve klanten,
Ondanks het feit dat in de eerste 3 jaren tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de
opbrengsten nog niet op het initieel beoogde niveau zitten, sluit de exploitatie per saldo over deze
jaren met een positief resultaat.
VOOR BI
3
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRiviereniand
WAARMERK
VERKLABING
D.D.
(geanonimiseerd)
F 5\/ ACCOUNTANTS+
ADVISEURS
Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT)
Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen
publleke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat
instellingen n de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen UBRivierenland Is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de
bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen
overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.
Naam Bestuurder
Functie
Periode
Bezoldiging
C.P.S. Herms
Secretaris - directeur
1.1.2022 t/m 31.12.2022
€158.904,-
Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 158.904,-.
De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en
GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week.
Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2022 € 216.000 op jaarbasis. Ter vergelijking:
In 2021 bedroeg de totale bezoldiging voor C.P.S. Herms € 151.845,-.
Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 151.845.
De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en GR Regio Rivlerenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de
secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week.
Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2021 € 209.000 op jaarbasis.
Gemeente | Naambestuurder __ | Functie ij AB-lid
Periode Bezoldiging 01:01:2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd
Maasdrel
|EHL deVreede _ | Aëclid
01-01-2022 t/m 23-06-2022 | Onbezoldigd
Neder
o
Culemborg | M. Wichgers
DB-id
01-01-2022 t/m 29-09-2022 | Onbezoldigd
P.A. de Vries AB-lid 23-06:2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd vansomeren |AE 01-01:2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd Betuwe R DB:lid 29-09:2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd e 8. Brink AB-id 01-01:2022 t/m 23-06-2022 | Onbezoldigd F. Groen AB-lid 23-06:2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd West E.R. Goossens AB-lid + DB-lid | 01-01:2022 t/m 23-06-2022 | Onbezoldigd Betuwe _ [R.T. vanStappershoef | AB:lid+ DBlid | 23-06-2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldied West Maas | R.G.M. Cruijsen AB-lid 01:01-2022 t/m 23-06-2022 | Onbezoldigd enWaal _ |A. Mol AB-lid 23-06-2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd Zaltbommel | C.A.H. Zondag
AB-lid +DB-id_|
01-01-2022 t/m 31-12-2022 | Onbezoldigd
VOOR
WAARMERK
BIJ VERKLARING
H
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
D.D.
(geanonimiseerd) FSV ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
DEDEE Balans
STI
e e
e
dl
K EE TgeJs]
UBR
|Balans UBR
31-12-2021
|Activa
Vaste activa
31-12-2022] |Vaste activa
Materiele vaste activa
€
Imateriele vaste activa
€
25.240.084
€
26.101.233
|Schatkistbankieren
€
7.627.715
362.785-
Belastingen Liquide middelen
€€
330.460-
|Overige vorderingen
€
2.573
€
35.233.308
812.412
Vlottende activa
|Materiele vaste activa
Imateriele vaste activa
€
782.824
| Vlottende activa
Debiteuren
€
Overige vorderingen
€
2.573
€
26.526.324
€ € €
-36.238 156.102 119.864
Belastingen Liquide middelen
€€
8.470
|Debiteuren
€
388.503
|Passiva
Eigen vermogen
Eigen vermogen
Algemene reserve winststaldosaldo 2021
|Algemene reserve |winstsaldo 2022
€ € €
Langlopende schulden
Onderhandseleningo/g
Kortlopende schulden
Handelskredieten
€ 26.272.584
Belastingen
€
Crediteuren Overlopende passiva
€€
127.365
354
3.000
Kortlopende schulden
€
Handelskredieten
€
[Crediteuren |Overlopende passiva
€€
Belastingen
€ _ 26.526.324
34.453.125
96.494
€
342.582
16.405
77.921
€
35.233.308
Algemene toelichting op de balans Activabeleid
Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activeren en
afschrijven. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kader stellende ro! van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikelen 211 en 212) en het Besluit
Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn
algemene regels vastgelegd 0.a.
met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf en de
systematiek van lineair afschrijven.
Waarderingsgrondslagen
Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar, Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa.
Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: VOOR BIJ VI
a
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
WAARMERK D.
(geanonimise rd)
ACCOUNTANTS:» ADVISEURS
+
materiële vaste activa;
«
financiële vaste activa.
Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de
aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks
aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Materiële vaste activa
Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten:
* _ investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven,
waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt n de activeringsgronden);
* _ Investeringen n de openbare ruimte met een maatschappelijke nut.
Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn,
In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten
worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven. In de jaarrekening van de UBR worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Afschrijvingstermijnen
Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen:
Breedbandnetwerk
505jaarjaar
Immateriële vaste activa
Van de opgenomen activasoort “breedbandnetwerk” wordt de technische levensduur gesteld op langer dan 50 jaar. Deze levensduur is bepaald aan de hand van ervaringsgegevens en algemeen gebruikelijke normen, De economische gebruiksduur en daarmee ook de afschrijvingstermijn is beperkt tot 50 jaar. inanciële
vaste
act
De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Vlottende activa
Onder vlottende activa zijn opgenomen: «
«
Vorderingen
Vorderingen
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één
Jaar.
«
Overlopende activa
«
Liquide middelen
@
rlopend
De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde
In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens
oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waard Passiva
De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn
eveneens
opgenomen
tegen
nominale
waarde,
VOOR WAARMERK BIJ Vi D.D.
Wig3
Jaarverslag en jaarrekening 2022 UBRivierenland
(geanonimiseerd)
SVADVISEURS
ACCOUNTANTS»
Toelichting op de balansposten - vaste activa Investeringen met een economisch
nut Immateriële vaste
Materiele vaste activa
Breedbandnetwerk
Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
u € €
1110.268 | € = € 249.119 | €
129.587
| €
366,529 | €
201.825
Cumulatieveafschrijving
Aanschafwaarde
€
activa
Totaal
26.467.762 | €
-
€ 1.110.268 € = € 378706 €
984.650
568.354
€27.452.412
Breedbandnetwerk
Realisatie van de aanleg van het breedbandnetwerk vindt gefaseerd plaats, De rentelasten in de
aanlegfase worden als bouwrente geactiveerd. Afgeschreven wordt vanaf het moment van
ingebruikname van de investering. De startdatum van de afschrijvingen Is gelijk aan het moment dat de betreffende fase is gerealiseerd, De afschrijvingstermijn wordt bepaald door de laagste van de economische gebruiksduur of technische levensduur. Voor de aanlegkosten van het breedbandnetwerk wordt een afschrijvingstermijn van 50 jaar gehanteerd, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde. De restwaarde van de investeringen wordt gesteld op 1200
euro per aansluiting. Op grond van het voorzichtigheidsprincipe wordt deze waarde niet
geïndexeerd naar het einde van de afschrijvingstermijn. Er wordt gestart met afschrijven op het moment dat het activum door de UBR in gebruik wordt genomen. Immateriële vaste activa
De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in 5 jaar, Er wordt gestart met
afschrijven in dezelfde verhouding als de realisatie van het breedbandnetwerk,
Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen
op derden
Schatkistbankieren Debiteuren
:€7.627.715 :€ 388.503
Terug te ontvangen belasting*
330.460
Verzekeringspremies Centraal Beheer
vooruitbetaald t/m 31 oktober 2023
1E
2,573
Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. * Per saldo nog te ontvangen Vpb per balansdatum 31-12-2022 € 4.798
e
aal enen JaerreKenlg jaarrekening 2022 UBRivierenland arVersig °
VOOR
WAARMERK
BIJ VER
(geanonimise rd) 2
ACCOUNTANTS+ ADVISEURS
Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves Toevoegingen
Overzicht Reserve
31-12-2021 | 2022
| Onttrekkingen
2022
31-12-2022
In 2022 is het winstsaldo over 2021 toegevoegd aan de Algemene Reserve overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 en de resultaatbestemming.
Vaste schulden langer dan één jaar
De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst
bij de BNG. In 2020 bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geïnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal “sleutel klaar” worden opgeleverd in de laatste helft van 2023. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op 6 januari 2022 omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor
plus een opslag over het opgenomen deel, De (variabele) rentestand in rekening courant is positief echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen uit
de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden In Rijks schatkist
waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor de
langlopende lening. In de begroting is gerekend met 0,0%. We calculeerde in het derde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering, Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die n kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen. Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening. Leningenportefeuille
Naam
_
hoofdsom
Rente
Investerings
Looptijd
depot BNG | 37.500 | 0,000% |
2jaar
Lening BNG |
35.000
_48 jaar
R/C BNG
2.500
|
0,835% |
_ Afgelost
Stand
Stand
in
31-12-2021
31-12-2022
2022
26.273
o|
2070
0
34.453.493
0|
96494}