B2-010-bijlage-Ontwerp-programmabegroting-BWB-2024-2027.pdf
Tekst van het document
6.037
4.101
2.175
1.028
295
275
266
5.266
5.969
6.555
6.312
4.467
7.441
6.997
6.850
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar
3.472
Liquide middelen
327
Overlopende activa
530
Totaal vlottende activa
4.329
Totaal activa
9.004
6.312
4.467
7.441
6.997
6.850
Eigen vermogen
1.943
871
871
871
871
871
Voorzieningen
90
90
90
90
90
90
Vaste schulden
4.000
3.600
3.200
2.800
2.400
2.000
Totaal vaste passiva
6.033
4.561
4.161
3.761
3.361
2.961
Passiva Vaste passiva
Vlottende passiva Vlottende schuld Overlopende passiva
2.453 518
Totaal vlottende passiva
2.971
1.751
306
3.680
3.636
3.889
Totaal passiva
9.004
6.312
4.467
7.441
6.997
6.850
34
Toelichting De balans 2024-2027 is een momentopname met nog een aantal onzekerheden. Indien er zich in de loop van 2023 of 2024 verdere ontwikkelingen voordoen die leiden tot een afwijking van de uitgangspunten, dan zullen we deze meenemen in de voortgangsrapportage (VGR) of, indien nodig, een afzonderlijk voorstel.
Incidentele baten en lasten In deze begroting zijn de volgende incidentele baten en lasten opgenomen: (Bedragen X € 1.000)
Deelprogramma
Onderwerp en activiteit 6. Directie, staf en Control Incidentele lasten projectenkalender 2024 Totalen
Baten ---
Lasten 200 200
35
Overzicht van baten en lasten Hieronder is het totaaloverzicht van de baten en lasten per programma opgenomen. Alle lasten en baten behoren tot het taakveld 0.4 – Overhead. Baten en lasten programmabegroting 2024-2027 Bedragen x € 1.000 Deelprogramma nr. omschrijving
Begroting 2024* lasten baten saldo
Begroting 2025 lasten baten saldo
1 Advies P&O, FA, Inkoop en JZ
4.527
477
4.050
4.475
464
4.010
2 Informatievoorziening
2.998
258
2.740
2.998
258
2.740
8.198
17
8.181
8.091
17
8.075
2.766
29
2.737
2.759
29
2.730
5 Facilitaire zaken
2.109
120
1.989
2.117
120
1.996
6 Directie, staf en Control
2.756
---
2.756
2.465
---
2.465
---
22.454
-22.454
---
22.016
-22.016
23.354
23.354
---
22.904
22.904
---
ICT, Applicatiebeheer en architectuur Financiële en pers.administratie 4 en Belastingen 3
-
Algemene dekkingsmiddelen Totaal
* Bedragen begroting inclusief bedragen nieuw.
Deelprogramma nr.
omschrijving
Begroting 2027
lasten
baten
saldo
lasten
baten
1 Advies P&O, FA, Inkoop en JZ
4.459
449
4.010
4.459
449
4.010
2 Informatievoorziening
2.998
258
2.740
2.998
258
2.740
8.303
17
8.286
8.309
17
8.292
2.752
29
2.724
2.746
29
2.717
5 Facilitaire zaken
2.117
120
1.996
2.117
120
1.996
7 Directie, staf en Control
2.465
---
2.465
2.465
---
2.465
---
22.222
-22.222
---
22.221
-22.221
23.095
23.095
---
23.094
23.094
---
ICT, Applicatiebeheer en architectuur Financiële en pers.administratie 4 en Belastingen 3
-
Begroting 2026
Algemene dekkingsmiddelen Totaal
saldo
36
Uitgangspunten begroting Bij het opstellen van deze programmabegroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Index prijsontwikkeling Als algemene prijsindexering passen we, conform voorgaande jaren, de door het CPB opgestelde prijsindex nationale bestedingen toe. Deze is opgenomen in de septembercirculaire 2022 die door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wordt uitgebracht. Binnen BWB corrigeren we het verschil in de nu door het CPB verwachte prijsontwikkeling en de in de begrotingen 2022 en 2023 verwerkte indexering. Daar bovenop berekenen we de verwachte prijsindex voor 2024. Dit leidt tot een indexatie van de prijzen met 8,3%. Loonontwikkeling Ook voor de loonontwikkeling wordt aansluiting gezocht bij de door het CPB berekende stijging van de lonen (loonvoet sector overheid), die in de door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties uitgebrachte septembercirculaire is gepubliceerd. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een loonontwikkeling van 2,3%. De verwachting in de septembercirculaire was 3,3%. Daarnaast is de verwachting voor 2024 een stijging van 4,2%. In totaal is in de begroting 2024 rekening gehouden met een stijging van de loonkosten van 5,2%. De effecten van het huidige principeakkoord kunnen een aanpassing van de loonkosten noodzakelijk maken.
Indien dit het geval is, wordt deze aanpassing in de eerstvolgende voorgangsrapportage verwerkt. Algemeen uitgangspunt voor de salariskosten is dat de personele formatie en de bijbehorende salariskosten voor de begroting 2024 worden geraamd op basis van de actuele personele formatie per 1 januari 2023. Dat is het moment dat de cijfers van de begroting 2024 worden berekend. Verder worden, indien van toepassing, de jaarlijkse periodieke verhogingen binnen de functieschalen toegepast. Vacatures Bij de raming van de salarisbudgetten is de vastgestelde formatie het uitgangspunt. We ramen de loonkosten van de medewerkers die per 1 januari 2023 op een formatieplaats zitten, waarbij reguliere periodieken worden meegenomen. Formatieplaatsen waarvoor een vacature openstaat ramen we volgens het maximum van de schaal. Gemeentelijke bijdrage 2024 De verrekensystematiek gaat uit van de totale begrotingsomvang van BWB. In de vastgestelde verrekensystematiek (oktober 2019) is met de verschillen die er zijn tussen de gemeenten uiteraard rekening gehouden. Ook de gemeenten houden hier binnen hun eigen P&C – cyclus rekening mee. De verrekensystematiek is gebaseerd op de producten- en dienstencatalogus (PDC) en dat betekent dat er één gemeentelijke bijdrage is en er geen afzonderlijke verrekeningen plaatsvinden, behalve op het maatwerk.
Zoals eerder gemeld zal vanaf juni 2023 tot juni 2024 de tijd genomen worden voor een aanvullende evaluatie m.b.t. tijdschrijven. Daarnaast wordt er in 2023 een procesvoorstel voor het onderzoek naar de herijking van de verdeelsystematiek opgesteld, waarna in 2024 een verbetering van de verdeelsystematiek kan worden bewerkstelligd. Eventuele financiële gevolgen voor de partners zullen worden besproken binnen de samenwerking en vervolgens worden besloten hoe hiermee op te gaan. 37
Bijlage 1. Vergelijking begroting 2024 met jaarrekening 2022/ begroting 2023 in de oude structuur Door de organisatiewijziging en de (deel)programma’s als gevolg van de ontvlechting van financieel en HR advies zijn de bedragen van de jaren 2022 en 2023 niet vergelijkbaar met de bedragen van 2024 en verder. Hieronder vindt u de bedragen van 2022, 2023 en 2024 conform de oude organisatiestructuur, zodat een vergelijking mogelijk is. Overzicht van baten en lasten Hieronder is het totaaloverzicht van de baten en lasten per programma opgenomen. Alle lasten en baten behoren tot het taakveld 0.4 – Overhead. Bedragen x € 1.000 Programma nr. omschrijving Personeel, Organisatie 1 & informatie 2 Financiën 3
ICT, Applicaties & GEO Basisregistraties
4 Informatiebeheer Juridische Zaken & Control Facilitaire zaken & 6 Inkoop 5
7 Directie -
Algemene dekkingsmiddelen Saldo voor bestemming Stortingen reserves Onttrekkingen reserves Totaal
Jaarrekening 2022 lasten baten saldo
lasten
Begroting 2023 baten saldo
Begroting 2024* lasten baten saldo
2.635
369
2.266
2.775
233
2.542
3.062
459
2.603
3.813
47
3.766
3.340
18
3.322
3.899
18
3.881
7.286
684
7.022
7.822
16
7.806
8.559
17
8.542
1.398
78
1.320
1.623
371
1.252
1.598
258
1.340
2.075
109
1.966
1.780
9
1.770
2.007
28
1.979
2.075
174
1.901
2.262
115
2.147
2.340
120
2.220
811
---
811
1.875
---
1.875
1.890
---
1.890
---
20.066
-20.066
---
20.486 -20.486
---
20.093 491 --20.585
21.107 --645 21.753
-1.014 491 645 1.167
21.477 ----21.477
21.249 --228 21.477
228 ---228 ---
23.354 ----23.354
22.454 -22.454 23.354 ----23.354
* Bedragen begroting 2024 inclusief bedragen nieuw.
Hieronder treft u een verklaring op hoofdlijnen aan van de verschillen tussen de begroting 2023 en 2024 per programma (oude structuur). Verschillenverklaring begroting 2023 en begroting 2024 (bedragen x € 1.000) Personeel, Organisatie & informatie Loon- en prijsontwikkeling Extra lasten inhuurdesk Extra baten inhuurdesk Totaal Personeel, Organisatie & informatie
N N V N
61 226 226 61 38
---------
Financiën Loon- en prijsontwikkeling Extra lasten doorontwikkeling BWB Totaal Financiën
N N N
145 414 559
ICT, Applicaties & GEO Basisregistraties Loon- en prijsontwikkeling Extra lasten Microsoft Extra afschrijvingslasten Extra lasten security (nieuw beleid) Extra lasten ICT Helpdesk (nieuw beleid) Afronding Totaal ICT, Applicaties & GEO Basisregistraties
N N N N N N N
479 40 46 100 70 1 736
Informatiebeheer Loon- en prijsontwikkeling Minder lasten maatwerk Culemborg Minder opbrengsten maatwerk Culemborg Extra lasten migratie legacy-systemen (nieuw beleid) Afronding Totaal Informatiebeheer
N V N N V N
51 115 115 38 1 88
Juridische Zaken & Control Loon- en prijsontwikkeling Extra lasten opleiding advocaat (maatwerk) Extra inkomsten opleiding advocaat (maatwerk) Minder lasten inhuur Extra lasten doorontwikkeling BWB Extra lasten compliance (nieuw beleid) Totaal Juridische Zaken & Control
N N V V N N N
131 19 19 50 88 40 209
Facilitaire zaken & Inkoop Loon- en prijsontwikkeling Indexatie inkomsten Lasten toekomstige vervangingen Afronding Totaal Facilitaire zaken & Inkoop
N V N V N
73 5 6 1 73
Directie Loon- en prijsontwikkeling Lagere lasten projectenplanning 2023 Dekking kosten doorontwikkeling BWB (stelpost) Extra lasten doorontwikkeling BWB (functieonderhoud)
N V V N
156 527 414 200 39
Extra lasten projectenplanning 2024 (nieuw beleid) Totaal Directie
N N
600 15
Mutatie reserves Lagere onttrekking algemene reserve Totaal mutatie reserves
N N
228 228
Afronding
V
1
Resultaat
N
1.968
40
Bijlage 2. Taakvelden Overzicht taakvelden (Bedragen x € 1.000)
Taakveld
L/B
0.4 Overhead
Lasten
21.606
848
23.354
Baten Lasten
21.606 -----
848 -----
23.354 -----
Baten
---
---
---
Saldo taakveld 0.10
---
---
---
Saldo begroting 2024
---
---
---
Saldo taakveld o.4 0.10 Mutaties reserves
Primitief 2024
Nieuw
Totaal 2024
41
Bijlage 3. Effecten ontvlechting In december 2022 is door het bestuur BWB een principe besluit genomen om de P&O en financiële adviestaak over te hevelen naar de gemeenten. Dit besluit is nog niet definitief en is daarom (nog) niet verwerkt in de cijfers van deze begroting. Wel zijn de financiële effecten van het besluit in beeld gebracht. Deze doorrekening op basis van de cijfers van het jaar 2023 is op 9 maart 2023 in het bestuur besproken. Inmiddels is er een geactualiseerde berekening op basis van de cijfers voor het jaar 2024. Het reeds gepresenteerde beeld blijft onveranderd, wel ligt door de indexatie de totale verlaging van de bijdragen hoger dan de eerdere berekening. Een belangrijk uitgangspunt is dat de ontvlechting budgetneutraal plaats kan vinden. Op basis van de berekening volgens de verdeelsleutel, bleek de rekensom niet voor alle gemeenten budgetneutraal. Binnen de BWB is daarom gezocht naar een taakstelling om zo de budgetneutraliteit te realiseren. Deze taakstelling is € 100.000. Bij de bepaling van het effect van de ontvlechting is rekening gehouden met extra salarislasten voor de gemeenten op basis van de salarissen per 1 januari 2023. Inmiddels hebben werkgevers en vakbonden een principeakkoord bereikt over de cao’s voor de gemeentelijke sector. Op basis van dit akkoord stijgen de salarissen voor elke schaal met een ander percentage.
Voor de functies die onderdeel zijn van de ontvlechting zal de stijging ongeveer op 6,5% uitkomen. Deze stijging is bij de berekening van het financiële effect van de ontvlechting niet meegenomen. De gemeenten worden voor deze extra lasten (grotendeels) gecompenseerd via de Algemene uitkering. Het financiële beeld van de ontvlechting is als volgt: (Bedragen x € 1.000)
Culemborg Nieuwe bijdrage Bijdrage begroting 2024 Verschil Extra salarislasten partners Voor- of nadeel
5.871 6.533 -662 607 55
Tiel 7.229 8.161 -932 658 273
WestTotaal Betuwe 7.402 20.502 7.760 22.454 -358 -1.951 336 1.602 22 350
Tabel bevat afrondingsverschillen
De ontvlechting leidt tot de volgende percentages voor de generieke bijdrage Partner Culemborg Tiel West Betuwe Totaal
Percentage 28,64 35,26 36,10 100,00
42
Bijlage 4 Totaaloverzicht maatwerk
C
2024 T
WB
C
2025 T
WB
C
2026 T
WB
C
2027 T
WB
Inhuurdesk
99.000
77.000
134.000
99.000
77.000
134.000
99.000
77.000
134.000
99.000
77.000
134.000
Opleiding advocaat
13.917
13.917
---
7.689
7.689
---
---
---
---
---
---
---
Vastgoedregistratie
---
---
16.695
--
---
16.695
---
---
16.695
---
---
16.695
Projecten DIV WB
---
---
32.697
---
---
32.697
---
---
32.697
---
---
32.697
Flexpool JZ
PM
PM
---
PM
PM
---
PM
PM
---
PM
PM
---
Beheer Salaamander
---
---
---
43.000
---
---
43.000
---
---
43.000
---
---
155.917
90.917
183.392
149.689
84.689
183.392
142.000
77.000
183.392
142.000
77.000
183.392
Totaal