B2 01 Bijlage 1 Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021.pdf
Tekst van het document
Materiële vaste activa
0
0
Financiële vaste activa
0
0
0
0
VASTE ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen
102.205
Liquide middelen
1.450.425
1.120.788
Overlopende activa
182.131
171.464
1.632.556
1.394.457
31-12-2021
31-12-2020
Eigen vermogen
0
0
resultaat lopend jaar
0
0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden
0
0
477.270
377.275
Overlopende passiva
1.155.286
1.017.182
Totaal
1.632.556
1.394.457
Totaal Balans (x €1) Passiva
VASTE PASSIVA Eigen vermogen
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Overige schulden
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
93
11.4 Resultatenrekening 2021 Exploitatieresultaat (x €1) 2021
2020
NETTO OMZET
15.546.555
13.724.604
Salariskosten
15.078.223
13.296.764
Vervoerskosten woon-werk
383.056
332.749
Overige personeelskosten
39.392
55.045
Reis- en verblijfskosten
0
0
Rentekosten
0
0
Belastingen en verzekeringen
0
0
Algemene kosten
45.884
40.046
Totaal kosten
15.546.555
13.724.604
Incidenteel resultaat
0
0
Totaal resultaat
0
0
11.5 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA Vorderingen (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
Handelsdebiteuren
0
0
Kortlopende vorderingen
0
102.205
Vordering op verbonden partijen
0
0
Pensioenfonds
0
0
Totaal
0
102.205
Het genoemde bedrag bij Kortlopende vorderingen is een vordering op GR Werkzaak Rivierenland (rekening courant). Liquide middelen (x €1)
Liquide middelen
31-12-2021
31-12-2020
1.450.425
1.120.788
Dit betreft het saldo van de BNG en is vrij besteedbaar.
94
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Overlopende activa (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
0
3.044
182.131
168.420
182.131
171.464
Te vorderen BTW Overige
PASSIVA Stichting Werkzaak Plus kent geen eigen vermogen en voorzieningen. Overige schulden (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
Crediteuren
3.955
4.570
Rekening-courant Werkzaak
18.850
0
Nog te betalen vakantiegeld
454.565
372.705
Totaal
477.270
377.275
31-12-2021
31-12-2020
Te betalen loonheffing
704.242
628.697
Te betalen pens. premie
146.896
119.071
Te betalen lonen
15.270
15.500
Overlopende passiva (x €1)
Te verrekenen BTW
7.743
Af te dragen premie
6.898
1.941
Te bet. Vakantietoeslag
281.981
244.230
Overlopende passiva
1.155.286
1.017.182
11.6 Toelichting op resultatenrekening 2021 De omzet omvat de aan de vergoedingen vanuit de GR voor doelgroep medewerkers en ambtenaren. De ontvangen loonkostensubsidies hebben betrekking op doelgroep medewerkers, niet vallende onder de SW, in loondienst van Werkzaak Plus. Omzet (x €1) 2021
2020
Inleenverg. doelgroep
3.954.630
3.663.000
Loonkostensubs. doelgroep
2.724.366
2.279.369
Inleenverg. (semi)-ambt.
8.844.595
7.354.395
Vergoeding kosten
Totaal
22.964
15.546.555
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
13.296.764
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
95
Salariskosten (x €1) 2021
2020
Bruto lonen doelgroepmedewerkers
5.652.523
5.274.270
Sociale lasten doelgroepmedewerkers
1.002.679
912.312
Pensioenen doelgroepmedewerkers
484.269
400.903
LIV
-166.664
-159.992
Terugontvangst salarissen
-551.845
-485.124
Salaris doelgroepmedewerkers
6.464.141
5.942.369
Bruto lonen (semi-)ambtenaren
6.633.856
5.757.012
Sociale lasten (semi-)ambtenaren
1.171.938
944.160
Pensioenen (semi-)ambtenaren
1.056.119
863.473
Terugontvangen salarissen
-204.652
-210.250
Salaris (semi-)ambtenaren
8.657.261
7.354.395
Totaal salariskosten
15.078.223
13.296.764
2021
2020
292,2
229,5
22.122
25.893
2021
2020
Overige personeelkosten
Kosten per fte doelgroep medewerkers
Gemiddeld aantal medewerkers (in fte) Gemiddelde salariskosten per fte (in €) Kosten per fte (semi-) ambtenaren
Gemiddeld aantal medewerkers (in fte)
127,86
107,6
Gemiddelde salariskosten per fte (in €)
67.214
68.349
Nieuw in dienst getreden (semi-)ambtelijke medewerkers komen in dienst bij de stichting Werkzaak Plus. De salariskosten voor de (semi-)ambtenaren zijn licht gedaald ten opzichte van 2020.
96
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Overige personeelskosten (x €1) 2021
2020
Reiskosten zakelijk ambtenaren
32.671
45.857
Reiskosten zakelijk doelgroep
4.421
5.931
Overige personeelskosten
2.300
3.257
39.392
55.045
2021
2020
Bankkosten
538
416
Abonnementen/vakbladen
18
18
Incassokosten
3.680
2.645
Contributies
0
0
Algemene kosten (x €1)
Salarisverwerking
40.805
36.968
(Afrondings)verschillen
212
-135
Overige kosten
631
134
0
0
45.844
40.046
Mutatie verlof verplichting
Totaal
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
97
12 Jaarrekening 2021 stichting Flex & Zeker 12.1 Bestuursverslag Voor u ligt de jaarrekening 2021 van de stichting Flex & Zeker. Flex & Zeker heeft als doel te voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers. Medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt en andere werkzoekenden worden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid gesteld werkzaamheden te verrichten bij deze werkgevers. De werkzaamheden worden uitgevoerd onder de reikwijdte van de cao van de uitzendbranche. De Stichting is een erkende uitzendorganisatie onder de regeling Algemene Bond Uitzendondernemingen (ABU). Het bestuur van de stichting wordt benoemd door het bestuur van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Een bestuurder van Flex & Zeker dient lid te zijn van het dagelijks bestuur van de GR. Statutair is bepaald dat de voorzitter van de GR tevens voorzitter is van de stichting; de zittingsperiode van het bestuur is gelijk aan die van de GR. Stichting Flex & Zeker is op 16 juli 2015 statutair opgericht. De stichting treedt op als werkgever voor flexibele uitzendkrachten. In het boekjaar 2021 heeft de stichting geen andere activiteiten ontplooid. De voorliggende jaarrekening bevat de financiële verantwoording van de activiteiten die de stichting in haar werkgeversrol heeft verricht. De werknemers van de stichting worden binnen de GR ingezet voor het verrichten van werkzaamheden.
Hiervoor ontvangt de stichting een inleenvergoeding op basis van de kostprijs (brutoloon en overige personeelskosten). De organisatie kosten, zoals die van de accountant en verzekeringen, komen voor rekening van de GR. De exploitatie kent een nihil-resultaat. Het uiteindelijke bedrijfsrisico wordt gedragen door de GR. Logischerwijs is geen activiteitenverslag opgesteld. Hiervoor wordt verwezen naar het integrale jaarverslag van de GR.
De jaarrekening is opgesteld volgens de vereisten van het Burgerlijk Wetboek.
Opgemaakt te Geldermalsen 11 juli 2022
Vastgesteld te Geldermalsen 11 juli 2022
Directeur E. Boer MBA
Bestuursvoorzitter N.H.M. Stolwijk
98
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
12.2 Waarderingsgrondslagen en bepaling van het resultaat Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Werkzaak-plus fungeert als steunstichting voor de activiteiten van de GR Werkzaak Rivierenland (GR). Het doel van de stichting is het mede uitvoeren van regelingen voor gesubsidieerde arbeid in ruimste zin. Daaronder valt ook het bieden van mogelijkheden aan werknemers met aansluitproblemen om werkzaamheden binnen de GR uit te voeren. De stichting heeft geen winstoogmerk. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten Grondslagen balans Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De gehanteerde grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Eigen vermogen Het eigen vermogen kan bestaan uit de bestemmingsreserve scholing Flex & Zeker en wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde. De stichting Flex & Zeker kent geen algemene reserve. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan een jaar.
De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
99
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de prestaties zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar deze voorzienbaar zijn.
100
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
12.3 Balans per 31 december 2021 Balans (x €1) Activa
31-12-2021
31-12-2020
Materiële vaste activa
0
0
Financiële vaste activa
0
0
0
0
VASTE ACTIVA
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen
4.408
Liquide middelen
9.899
86.255
Overlopende activa
67.319
103.395
Totaal
77.218
194.058
31-12-2021
31-12-2020
Eigen vermogen
0
0
resultaat lopend jaar
0
0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden
0
0
963
308
Overlopende passiva
76.255
193.750
Totaal
77.218
194.058
Balans (x €1) Passiva
VASTE PASSIVA Eigen vermogen
VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden Overige schulden
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
101
12.4 Resultatenrekening 2021 Exploitatieresultaat (x €1) 2021
2020
NETTO OMZET
1.153.353
1.399.872
Salariskosten
1.106.956
1.338.979
Vervoerskosten woon-werk
28.754
41.444
Overige kosten
17.643
19.449
Totaal kosten
1.153.353
1.399.872
Bedrijfsresultaat
0
0
Incidenteel resultaat
0
0
Totaal resultaat
0
0
12.5 Toelichting op de balans per 31 december 2021 ACTIVA Vorderingen (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
Handelsdebiteuren
0
0
Kortlopende vorderingen
0
0
Vordering op verbonden partijen
0
0
Totaal
0
0
31-12-2021
31-12-2020
0
4.408
Overlopende activa Overlopende activa (x €1)
De Liquide middelen betreffen de aangehouden geldmiddelen bij de BNG per 31 december 2021.
102
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Rekening courant (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
67.319
103.395
De rekening-courant is een verrekening met de GR PASSIVA Eigen vermogen (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
0
0
Flex & Zeker kent geen eigen vermogen. Overige schulden (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
Belastingen
0
0
Pensioenen
0
0
Personeel
0
0
Crediteuren
963
308
0
0
963
308
Nog te betalen vakantie toeslagen
Totaal
De categorie “Overige” bestaat volledig uit de post Crediteuren. Overlopende passiva (x €1) 31-12-2021
31-12-2020
76.255
193.750
Overlopende passiva
Betreft het uit te betalen vakantiegeld in de maand mei 2022 (16.062 euro), de waarde van de opstaande verlofuren per 31-12-2021 (6.539 euro), te betalen loonheffing (15.142 euro), te betalen pensioenpremie (922 euro) en te betalen lonen (37.589 euro).
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
103