Ontwerp jaarstukken 2020 VRGV
Tekst van het document
78
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Beheersmaatregelen De VRGV heeft de staat van het onderhoud van de kazernes door een externe partij laten onderzoeken en hiervan een financiële vertaling laten maken. Op basis van dit inzicht en het gewenste kwaliteitsniveau is met behulp van meerjarenonderhoudsplannen de omvang van het benodigde onderhoudsbudget bepaald. Daarbij speelt vanaf 2021 ook het maatschappelijk verantwoord ondernemen. De visie die we hierop aan het ontwikkelen zijn kan leiden tot andere inzichten op het gebied van onderhoud. Restrisico en dekking De VRGV heeft het risico nu afgedekt in een onderhoudsvoorziening. Op dit moment gaan we ervan uit dat de kosten voor groot onderhoud uit deze voorziening gedekt kunnen worden. Het gekozen onderhoudsniveau is redelijk. Op dit moment wordt onderzocht of daadwerkelijk alles is opgenomen in het onderhoudsplan. Daarnaast worden opgenomen bedragen geverifieerd op realiteit. We gaan ervan uit dat er een financiële aanpassing in het onderhoudsvoorziening moet plaats vinden. We schatten het risico in op 200.000 over 4 jaar. Met een kans van 25% is het risico 50.000.
3: EMU-Saldo 4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen 5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Omschrijving risico Het algemeen bestuur heeft eind 2013 besloten om een aantal kazernes over te nemen van de gemeenten. De kazernes zijn eigendom van de VRGV en er zal groot onderhoud aan deze gebouwen moeten worden gepleegd.
Hoofdstuk 4
Bijlagen
3. Onderhoud gebouwen
Hoofdstuk 3
4 Jaarrekening 2020
Restrisico en dekking De kans dat de baten van het openbaar meldsysteem komen te vervallen, schatten we vooralsnog in op 75%. Het financiële risico voor ons als veiligheidsregio, wordt ingeschat op 50.000 per jaar, vooralsnog over 3 jaar i.p.v. 4 jaar. In 2021 verwachten we de totale opbrengst binnen te krijgen. In de burap zullen we trachten dit risico nog beter in beeld te krijgen, gezien de ontwikkelingen die op dit moment spelen. Totaal financieel risico 112.500.
8: Controleverklaring
4. ARBO aanpassingen gebouwen Bijlagen
Omschrijving risico Voor de in eigendom zijnde kazernes is de VRGV zelf verantwoordelijk voor de ARBO-maatregelen voor de medewerkers. Voor de kazernes die de VRGV in gebruik heeft (van de gemeenten) geldt dit niet.
79
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
Beheersmaatregelen Op basis van de warme risico-inventarisatie en evaluatie onderzoeken (RI&E) wordt periodiek gekeken naar de arbeidsveiligheid van onze medewerkers binnen de in eigendom zijnde kazernes. Restrisico en dekking Welke aanpassingen er benodigd zijn voor de overige kazernes is op dit moment niet bekend. Te zijner tijd zal in overleg met de gemeenten gekeken worden wie verantwoordelijk is voor de kosten van deze aanpassingen. Doordat deze op dit moment onbekend zijn wordt dit als PM-post opgenomen.
5. Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO) Omschrijving risico Het opstellen van een visie MVO is opnieuw doorgeschoven, nu naar 2021. De visie zal de komende jaren leidend zijn hoe wij als organisatie richting gaan geven aan het verduurzamen van onze organisatie. Risico is dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan “groene” voertuigen, andere afschrijvingstermijnen, warmtepompen in plaats van cv-ketels etc. Dit kan wellicht extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie heeft hier uiteraard een grote invloed op. Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2021 een afweging gemaakt hoe om te gaan met MVO. Totdat de visie is vastgelegd en vastgesteld zal er bewust gekozen gaan worden. Verder zal steeds een afweging gemaakt worden tussen naleven van de visie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Restrisico en dekking Om dit moment is het te vroeg om het restrisico en omvang in te schatten. Vooralsnog opgenomen als PM-post.
6. Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra)
Bijlagen
Omschrijving risico De Wnra heeft als doel de rechtspositie van ambtenaren zoveel mogelijk gelijk te stellen aan die van werknemers in de private sector, die werkzaam zijn op basis van een arbeidsovereenkomst. In de initiatiefwet Wnra zijn verschillende groepen uitgezonderd van de normalisering van de rechtspositie, waaronder de rechterlijke ambtenaren en politieambtenaren. Op dit moment is onder primaire verantwoordelijkheid van de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) wetgeving in voorbereiding die noodzakelijk is voor de goede invoering van de Wnra. Het personeel van de veiligheidsregio’s, waaronder brandweervrijwilligers, valt onder het bereik van de Wnra. Bij de voorbereiding van de
80
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
implementatie van de Wnra is gebleken dat de situatie binnen de veiligheidsregio’s uitermate complex is vanwege de verscheidenheid aan groepen medewerkers en de verschillende arbeidsvoorwaardenregelingen die voor hen gelden. Gelet op deze complexiteit en de zorgvuldigheid waarmee de overgang naar het private arbeidsrecht dient plaats te vinden, is besloten om de invoering van de Wnra voor het personeel van de veiligheidsregio’s, met uitzondering van het ambulancepersoneel, uit te stellen. In eerste instantie voor de duur van 1 jaar tot 2 jaar, maar naar het zich laat aanzien zal deze termijn verder wordt verlengd naar 2023. Beheersmaatregelen: De veiligheidsregio’s hebben geen invloed op de invoeringsdatum van de Wnra. Restrisico en dekking De invoering van de Wnra zal op termijn financiële consequenties hebben als gevolg van de omzetting van aanstellingen naar arbeidscontracten. De hoogte van de financiële impact is afhankelijk van de overeengekomen CAO, welke zal worden opgesteld door de nieuwe werkgeversvereniging van de veiligheidsregio’s.
7. Taakdifferentiatie brandweerpersoneel Omschrijving risico In december 2019 is een voorlopig besluit genomen in het Veiligheidsberaad om taakdifferentiatie tussen beroeps en vrijwilligers nader uit te werken. Daarbij gaat het er om dat er objectief vastgesteld kan worden dat er verschil is tussen een vrijwilliger en beroeps. Te denken valt aan differentiatie in zwaarte van de opleiding, het uitvoeren van specialismen, belasting in tijd en beschikbaarheid etc. In december 2020 stond de taakdifferentiatie wederom op de agenda van het veiligheidsberaad en de Minister van V&J. Hierin is wederom besloten om een aantal zaken nader uit te werken, zodat er in 2021 besluitvorming kan plaatsvinden. Beheersmaatregelen Als VRGV hebben we geen invloed op het vervolgtraject dat gelopen wordt met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van V&J).
Bijlagen
Restrisico en dekking We gaan er vanuit dat het rijk een financiële compensatie voor de kosten van de taakdifferentiatie op zich neemt. De verdeling van de rijksmiddelen is op dit moment echter ongewis. Er is een financieel risico voor alle veiligheidsregio’s, maar met name voor die veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. De hoogte van de financiële impact zal in 2021 duidelijk moeten worden na analyse van de effecten van taakdifferentiatie. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er minimaal een risico is van € 1.5 mln per jaar. Rekening houdend met het feit
81
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
dat er vanaf 2023 invulling aan wordt gegeven en dat 30% van de kosten door de VRGV en de gemeenten financieel opgelost moet worden, is het financieel risico € 900.000.
8. Predispositie Personeelsverzekering Omschrijving risico Letsel dat van binnenuit komt, bijvoorbeeld een hartstilstand tijdens een oefening of uitruk is uitgesloten van dekking door de personeelsverzekering. Dit is de zogenaamde predispositie. Verzekeraars zijn niet bereid dit risico te dekken. Beheersmaatregelen Daar hiervoor geen dekking vanuit de verzekering bestaat wordt door de landelijke werkgroep Verzekeringen onderzocht of voor deze aanspraak iets geregeld kan worden. Totdat er een nieuwe regeling is, zal in voorkomende gevallen intern bepaald moeten worden of een medewerker bij predispositie een uitkering krijgt. Dit is dan een kwestie van maatwerk, waarvoor geen algemene regels opgesteld kunnen worden. Restrisico en dekking Gelet op de eerste conceptberekening blijkt dat er minimaal risico is van 0.5 mln, voor VRGV komt dit met een kans van 2% uit op 10.000.
9. Werkgeversverenging samenwerkende veiligheidsregio’s (WVSV)
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
Omschrijving risico Op 14 september 2020 heeft het Veiligheidsberaad het principebesluit genomen tot het oprichten van de Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV), die namens de besturen van de veiligheidsregio’s onderhandelt met de werknemersorganisaties en bindende afspraken maakt over arbeidsvoorwaarden voor het personeel van de veiligheidsregio’s. Naar verwachting zal het Veiligheidsberaad in maart 2021 definitief besluiten over deze oprichting.
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
3: EMU-Saldo
8: Controleverklaring
Bijlagen
Beheersmaatregelen Voorstel is dat ieder lid in de ALV één stem heeft en dat wil zeggen een gelijke verdeling van de kosten per regio. Na een jaar kunnen de stemverhouding en de kostenverdeelsleutel desgewenst worden geëvalueerd. Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog opgenomen als PM post.
82
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
10. Stoppen van samenwerking met VRF Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Gooi en Vechtstreek en Flevoland een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Vanuit extern onderzoek is berekend dat de samenwerking voor VRGV een structureel efficiencyvoordeel oplevert van 350.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen dan vervalt het voordeel. Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen dan vervallen de efficiencyvoordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt is ingeschat op 10%.
11. Interregionaal crisiscentrum (IRCC) Omschrijving risico Één van de bovenregionale meldkamers zal worden gehuisvest in Hilversum, locatie Groest. De politie heeft derhalve aan de VRGV en VRF medegedeeld dat het huidige gebruik van de ruimtes van het RCC komt te vervallen op het moment dat de Meldkamer Midden Nederland (MKMNL) operationeel is en dat er alternatieve huisvesting moet worden gezocht. MKMNL zal naar verwachting in het eerste kwartaal van 2025 operationeel zijn. Beheersmaatregelen Een alternatief is om bij de bouw van de nieuwe meldkamer extra ruimte te creëren voor een IRCC samen met VRF. Restrisico en dekking Om dit moment is het te vroeg om het restrisico en omvang in te schatten. Vooralsnog opgenomen als PM post.
12. BOTC (voorheen IKVC) Bijlagen
Omschrijving risico Vanuit het programma “Drieslag” is in 2020 gewerkt aan de businesscase voor een interregionaal oefencentrum in Flevoland. Hierbij wordt rekening gehouden met financiële inbreng van de veiligheidsregio’s Flevoland, Gooi en Vechtstreek en Utrecht. Daarnaast met beperkte financiële dekking door oefeningen van derden. Het realiseren van een eigen oefencentrum vereist een grote investering, en is daarmee een financieel risico. Dit vraagt om groot
83
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
onderling vertrouwen tussen de samenwerkingspartners. Als na realisatie van het oefencentrum door één van de partijen een eenzijdige korting wordt doorgevoerd, kan dit leiden tot financiële consequenties voor de andere partijen. Beheersmaatregelen De veiligheidsregio’s zullen de afspraken in meerjarig kader moeten vastleggen, waarbij bestuurlijk draagvlak en besluitvorming essentieel is. Restrisico en dekking Bij het opstellen van deze risicoparagraaf zijn nog geen besluiten genomen over de businesscase en de financiële dekking ervan. Het risico wordt daarom als PM post opgenomen.
13. Uittreding gemeente Weesp Omschrijving risico De gemeente Weesp zal in 2022 uittreden uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en zal intreden bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Door deze uittreding moeten er (financiële) afspraken worden gemaakt over de projectkosten, de desintegratie-kosten en frictiekosten. Daarnaast zal er i.s.m. met de VRF moeten geworden gekeken naar de huidige verdeelsleutel van de gezamenlijke kosten tussen de partijen. Deze verdeelsleutel zal ten gunste van de VRGV veranderen als gevolg van de uittreding van de gemeente Weesp. Beheersmaatregelen Er zullen met de gemeente Weesp vanuit de stuurgroep uitreding gemeente Weesp zo goed als mogelijk financiële afspraken worden gemaakt over een financieel arrangement, waarbij de VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen. In samenwerking met de VRF zal worden gekeken wat de financiële impact is van de nieuwe verdeelsleutel en naar gelang zullen hier ook bestuurlijke afspraken moeten worden gemaakt over de herverdeling.
Bijlagen
Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor de VRGV van € 800.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 10%, zijnde 240.000 vanaf 2022.
84
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
Bijlage 6: Taakveldenlijst VRGV 2019 Taakveldnr
Omschrijving taakveld
0.1
Bestuur
124.941
45.000
118.754
43.000
0.4
Overhead
6.260.419
0
5.466.256
0
0.5
Treasury
251.066
486.997
235.986
446.997
0.8
Overige baten en lasten
1.510.955
680.526
384.617
109.378
0.9
Vennootschapbelasting
0
0
0
0
0.10
Mutaties reserves
225.615
467.221
273.486
0
0.11
Resultaat rekening B&L
0
0
927.471
0
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
16.970.654
25.173.385
18.767.296
27.292.163
1.2
Openbare orde en Veiligheid
0
0
0
0
2.1
Verkeer en vervoer
298.401
125.309
158.941
0
8.3
Wonen en bouwen
1.362.301
25.912
1.577.362
18.630
27.004.352
27.004.352
27.910.169
27.910.169
Totaal
Lasten
2020 Baten
Lasten
Baten
Bijlagen
85
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
Bijlage 7: Exploitatieoverzicht Overzicht baten en lasten per programma
Saldo Realisatie 2019
Lasten PGB 2020
Baten PGB 2020
Brandweerzorg
Saldo PGB 2020
Lasten BURAP 2020
Baten BURAP 2020
Saldo BURAP 2020
Lasten Realisatie 2020
Baten Realisatie 2020
Saldo Realisatie 2020
Afwijking tov PGB
15.905.667
17.311.308
-1.014.669
16.296.639
17.043.013
-1.001.101
16.041.912
18.441.463
-2.337.179
16.104.284
192.355
Meldkamer
862.464
1.271.764
0
1.271.764
1.271.764
-85.000
1.186.764
657.909
0
657.909
613.855
Crisisbeheersing en Rampenbestrijding
475.363
600.572
0
600.572
573.000
-17.000
556.000
369.606
0
369.606
230.966
GHOR
1.042.111
1.026.000
0
1.026.000
1.035.434
0
1.035.434
1.035.368
0
1.035.368
-9.368
Bevolkingszorg
419.436
631.310
-115.000
516.310
551.143
551.143
502.623
0
502.623
13.687
0
550.396
-550.396
0
0
0
0
0
Totaal
18.705.040
21.391.350
-1.680.065
19.711.285
-1.103.101
19.371.254
21.006.970
-2.337.179
18.669.790
1.041.495
Bijdrage gemeente
-19.120.200
-20.021.663
-20.021.663
-20.021.663
-20.021.663
-20.021.664
-20.021.664
1
Bijdrage huisvesting
-944.145
-934.045
-934.045
-934.045
-934.045
-934.045
-934.045
0
Bijdrage bevolkingszog
-501.518
-516.310
-516.310
-516.310
-516.310
-516.311
-516.311
1
Bijdrage C&R
-337.838
-389.572
-389.572
-345.000
-345.000
-345.000
-345.000
-44.572
Rijksbijdrage Bdur
-3.584.220
-3.236.447
-3.236.447
-3.268.567
-3.268.567
-3.308.972
-3.308.972
72.525
Financieringsfunctie*
-235.931
237.600
-480.007
-242.407
236.000
-482.000
-246.000
235.986
-446.997
-211.012
-31.395
-24.723.852
237.600
-25.578.044
-25.340.444
236.000
-25.567.585
-25.331.584
235.986
-25.572.989
-25.337.004
-3.440
Overhead
6.260.419
5.548.157
5.548.157
5.539.298
5.539.298
5.466.256
5.466.256
81.901
Totaal
5.539.298
5.539.298
5.466.256
5.466.256
81.901
0
0
0
0
0
0
0
0
0
81.000
273.486
0
273.486
-192.486
Bevolkingszorg adm
Totaal
Bijlagen
6.260.419
5.548.157
5.548.157
Bedrag voor de heffing voor de VPB
0
0
0
Totaal
0
0
mutaties reserves
-241.607
81.000
Totaal
-241.607
81.000
Totaal
0
27.258.109
0
20.474.352
0
0
0
0
0
81.000
81.000
0
81.000
81.000
0
81.000
273.486
0
273.486
-192.486
-27.258.109
0
26.330.650
-26.670.686
-340.032
26.982.698
-27.910.169
-927.471
927.471
* Onder het saldo van de financieringsfunctie verstaan we het verschil tussen de te betalen en te ontvangen rente.
86
2020 op hoofdlijnen
1. Verantwoording van prestaties in cijfers 2. Jaarverslag 2020
Hoofdstuk 2
Voorstel bestemming jaarrekeningsresultaat
Hoofdstuk 1
Jaarstukken 2020
3. Paragrafen 4 Jaarrekening 2020
1. SISA 2: Overzicht incidentele baten en lasten 2020
Hoofdstuk 3
Bijlagen
3: EMU-Saldo
5: Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2021-2024 6: Taakveldenlijst VRGV 7: Exploitatieoverzicht
Hoofdstuk 4
4: Overzicht Eigen Vermogen en Vreemd Vermogen
8: Controleverklaring
Bijlage 8: Controleverklaring
Bijlagen